物料招標(biāo)審計(jì)報(bào)告范文

物料招標(biāo)審計(jì)報(bào)告范文第一篇物料招標(biāo)審計(jì)報(bào)告范文第一篇ABC集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號(hào)

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對(duì)abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及XX管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。

我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過(guò)審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營(yíng)中存在的差距及揭示主要問(wèn)題，針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題及審計(jì)意見，請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題按ABC規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。

abc分公司的基本情況……

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)意見

、abc分公司資金管理不規(guī)范

1.職工借款隨意性，借款金額大期限長(zhǎng)，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……

審計(jì)意見：對(duì)超三月的借款一律無(wú)條件收回，收不回來(lái)的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。

金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近xx個(gè)月。

審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的'處罰。

物料招標(biāo)審計(jì)報(bào)告范文第二篇1、審計(jì)范圍：

審計(jì)范圍按照經(jīng)核準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃“一、一般說(shuō)明”中規(guī)定的范圍實(shí)施，未發(fā)生變化。其中，經(jīng)實(shí)施實(shí)質(zhì)性審計(jì)測(cè)試的為母公司及子公司、聯(lián)營(yíng)公司共家

經(jīng)實(shí)施分析性程序測(cè)試的子公司、聯(lián)營(yíng)公司共家。

提示：如有變化應(yīng)說(shuō)明具體情況。

2、合并報(bào)表情況：

本次審計(jì)合并報(bào)表范圍按照經(jīng)核準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃中“一、一般說(shuō)明”中規(guī)定的范圍的合并范圍實(shí)施，未發(fā)生變化。

提示：如有變化或存在特殊情況應(yīng)具體說(shuō)明。

參考文字

本次合并范圍中存在下列特殊情況：

子公司XXX在7月注銷，已取得清算審計(jì)報(bào)告和注銷公告，合并其1-6月的利

潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表;

公司從關(guān)聯(lián)方XX對(duì)外貿(mào)易股份公司購(gòu)入XX公司65%的股權(quán)后將其更名為XXX

褲業(yè)有限公司，收購(gòu)日確定為3月x日，從4月開始合并報(bào)表;

公司從外方收購(gòu)XX襯衫25%的股權(quán)后公司對(duì)XX的持股比例上升為75%，將其

更名為XXX制衣有限公司，股權(quán)收購(gòu)日確定為3月x日，從4月開始合并報(bào)表。

3、審計(jì)人員：

應(yīng)按審計(jì)單位逐個(gè)說(shuō)明具體實(shí)施審計(jì)測(cè)試的人員。

提示：如審計(jì)人員是實(shí)習(xí)生，應(yīng)注明。

參考文字：

①集團(tuán)公司：XXX(CPA)XXX(CPA)XXX

②XX廠、XX、職業(yè)服：XXX(CPA)XXX、XXX

③XX紡織、針織染整、XX服飾：XXX(CPA)XXX(CPA)XXX、XXX

物料招標(biāo)審計(jì)報(bào)告范文第三篇應(yīng)對(duì)經(jīng)審計(jì)后的單位當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成果予以分析評(píng)價(jià)、分析與評(píng)價(jià)內(nèi)容包括但不限于：

1、公司業(yè)務(wù)變動(dòng)對(duì)收入的影響是否正常;

2、公司收入總額變動(dòng)的原因分析，重點(diǎn)分析本年新增的收入是否具有合理的物質(zhì)基礎(chǔ)支持;

3、公司利潤(rùn)總額變動(dòng)的原因分析，重點(diǎn)分析非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)形成的利潤(rùn)影響是否重大與正常;

4、公司主要對(duì)外投資所產(chǎn)生的收益分析，重點(diǎn)分析當(dāng)年重大對(duì)外投資的收益是否正常;

5、公司以前年度重大固定資產(chǎn)投資在本年所形成的生產(chǎn)能力或上年形成生產(chǎn)能力而本年生產(chǎn)能力提高對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的'影響分析;

6、公司重大籌資產(chǎn)生相應(yīng)的效益分析，重點(diǎn)分析所獲得效益的合理性，

7、公司本年關(guān)聯(lián)交易及其變動(dòng)分析，關(guān)聯(lián)交易所形成的收入與利潤(rùn)對(duì)母公司的影響程度分析

8、公司重大資產(chǎn)重組對(duì)本年度收入與利潤(rùn)的影響分析

9、稅收返還及補(bǔ)貼收入對(duì)利潤(rùn)影響分析

10、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)審計(jì)前后的變動(dòng)分析(本項(xiàng)分析應(yīng)按母公司與合并報(bào)表分別分析)

提示：編制本項(xiàng)分析時(shí)，內(nèi)容要點(diǎn)不應(yīng)省略，但撰寫時(shí)可以按項(xiàng)目(匯總)或個(gè)別公司分類說(shuō)明

物料招標(biāo)審計(jì)報(bào)告范文第四篇內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來(lái)越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別，社會(huì)審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營(yíng)績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見，對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有鑒證作用，需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé)，社會(huì)審計(jì)出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們?cè)賹憙?nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過(guò)程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見及處罰建議，這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是ABC集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。

一、封面

***公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

報(bào)告名稱：關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告

報(bào)告編號(hào)：ABC集團(tuán)內(nèi)審字[200X]第0XX號(hào)出具

報(bào)告時(shí)間：200X年XX月XX日

報(bào)告抄送：董事長(zhǎng)、各副總裁、董事長(zhǎng)助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、XX部門

二、報(bào)告正文

物料招標(biāo)審計(jì)報(bào)告范文第五篇審計(jì)報(bào)告模板「推薦」

審計(jì)報(bào)告，是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的書面文件。

根據(jù)《xxx審計(jì)法》和XX年年度計(jì)劃及XX通知精神，XX審計(jì)局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計(jì)組，對(duì)XXXX進(jìn)行送達(dá)審計(jì)。XX單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計(jì)過(guò)程中，得到被審計(jì)單位的支持和配合，使審計(jì)工作得以正常開展。審計(jì)局按照《xxx審計(jì)法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。

一、基本情況

(一)項(xiàng)目基本情況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)

計(jì)劃總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套XX萬(wàn)元，自籌XX萬(wàn)元。

實(shí)施地點(diǎn)：

實(shí)施內(nèi)容：

實(shí)施時(shí)間：

(二)項(xiàng)目前置情況(工程建設(shè)程序)

前置審計(jì)情況：送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，審計(jì)核減XX萬(wàn)元，建議攔標(biāo)價(jià)XX萬(wàn)元。

招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價(jià)，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價(jià))

合同簽訂情況：(合同簽訂時(shí)間，項(xiàng)目實(shí)施區(qū)間、合同價(jià))

二、資金到位及撥付情況

(一)資金到位情況：

(二)資金撥付情況：

截止XX年X月X日，總計(jì)支付項(xiàng)目資金XX萬(wàn)元，其中：

1、建筑安裝支出XX萬(wàn)元;

2、勘探費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

3、設(shè)計(jì)費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

4、監(jiān)理費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

5、管理費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

三、投資完成情況

送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，核減投資XX萬(wàn)元。投資完成情況如下(審定投資)：

(一)建筑安裝工程投資完成XX萬(wàn)元;

(二)待攤投資完成XX萬(wàn)元，其中：

1、管理費(fèi)XX萬(wàn)元;

2、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)XX萬(wàn)元;

3、監(jiān)理費(fèi)XX萬(wàn)元

四、審計(jì)評(píng)價(jià)

(圍繞被審計(jì)單位或項(xiàng)目的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體是：第一、根據(jù)審計(jì)結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計(jì)結(jié)論主題;第二、審計(jì)結(jié)論應(yīng)包括肯定成績(jī)和概括問(wèn)題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題的合理延伸和濃縮。)

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見

(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1、招標(biāo)投標(biāo)方面

2、前置審計(jì)方面

3、合同簽訂方面

(二)工程建設(shè)及竣工結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1、多計(jì)工程款

2、多計(jì)待攤費(fèi)用

3、超概或結(jié)余

六、審計(jì)建議

(指審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)情況，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，為加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，對(duì)具有普遍性的問(wèn)題有針對(duì)性地提出改進(jìn)工作的措施及辦法。)

XXXX年X月X日

物料招標(biāo)審計(jì)報(bào)告范文第六篇應(yīng)對(duì)審計(jì)計(jì)劃中規(guī)定的審計(jì)策略、審計(jì)方法與質(zhì)量控制要求的主要實(shí)施過(guò)程與情況進(jìn)行說(shuō)明，說(shuō)明包括但不限于，計(jì)劃實(shí)施情況、實(shí)施結(jié)果的專業(yè)判斷、與原計(jì)劃存在差異的情況等。

提示：下列內(nèi)容要點(diǎn)不應(yīng)省略，但撰寫明細(xì)內(nèi)容時(shí)可以按個(gè)別公司或個(gè)別程序(匯總)分類說(shuō)明。

1、實(shí)際實(shí)施的主要審計(jì)測(cè)試程序與質(zhì)量控制情況

(1)存貨監(jiān)盤

(2)函證

(3)…

(4)…

2、對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)公司實(shí)施審閱情況

3、利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師與專家的工作及對(duì)其成果實(shí)施復(fù)核的情況

4、對(duì)審計(jì)計(jì)劃的重要修改的說(shuō)明

提示：應(yīng)說(shuō)明具體事項(xiàng)與理由，如未修改，也應(yīng)說(shuō)明無(wú)修改。

參考文字：

1、實(shí)際實(shí)施的主要審計(jì)測(cè)試程序與質(zhì)量控制情況

(1)、我們按照審計(jì)計(jì)劃于20xx年X月對(duì)下屬各子公司及分公司進(jìn)行了監(jiān)盤，監(jiān)盤結(jié)果(略)

(2)、200X年X月我們對(duì)公司的重要子公司――XX置業(yè)公司、XX服飾公司、XX紡織印染有限公司進(jìn)行了內(nèi)控測(cè)試：公司內(nèi)控健全，對(duì)資金的控制尤其重視，各項(xiàng)