尚豪實(shí)業(yè)有限公司資金審批與費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

尚豪實(shí)業(yè)有限公司資金審批與費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定資金審批權(quán)限一、資金、費(fèi)用實(shí)行“分項(xiàng)、分級(jí)審批制”二、資金支出分為資本（工程建設(shè)及改造，購(gòu)置房屋、設(shè)備、其他固定資產(chǎn)）支出、材料（原材料、五金材料、辦公用品）支出、薪資支出、費(fèi)用支出、其他支出、突發(fā)事件；其中，費(fèi)用支出分為經(jīng)常項(xiàng)目、非經(jīng)常項(xiàng)目、特殊費(fèi)用（出租車費(fèi)、禮品費(fèi)、傭金、公關(guān)費(fèi)）。三、審批：各類資金審批權(quán)限一覽表工作事項(xiàng)有關(guān)部門財(cái)務(wù)部分管副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理合同5萬元以上（含），10萬元以下審核①核準(zhǔn)②審批③10萬元以上（含），20萬元以下審核①審核②審批③核準(zhǔn)④20萬元以上（含）審核①審核②審批③核準(zhǔn)④批準(zhǔn)⑤材料采購(gòu)合同（如價(jià)格變動(dòng)）審核①審核②審批③核準(zhǔn)④批準(zhǔn)④高檔辦公設(shè)備的采購(gòu)合同審核①審核②審批③核準(zhǔn)④批準(zhǔn)④預(yù)付款（不超過合同金額的30%）1.5萬元以下審核①核準(zhǔn)②審批③1.5萬元以上（含），6萬元以下審核①審核②審批③核準(zhǔn)④6萬元以上（含）審核①審核②審批③核準(zhǔn)④批準(zhǔn)⑤資金支出已簽合同的資金支出審核①審核②審批③未簽合同的資金支出審核①審核②審批③核準(zhǔn)④審批③薪資支付審核①核準(zhǔn)②費(fèi)用支出固定費(fèi)用的日常報(bào)銷審核①核準(zhǔn)②審批③經(jīng)常項(xiàng)目的非固定費(fèi)用（如：郵電費(fèi)、水費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、車輛費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等）審核①核準(zhǔn)②非經(jīng)常項(xiàng)目（如：辦公用品購(gòu)置，員工宿舍新增物品等新增開支）審核①核準(zhǔn)②核準(zhǔn)④審批③批準(zhǔn)④餐費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)審核①核準(zhǔn)②核準(zhǔn)④批準(zhǔn)③特殊費(fèi)用審核①核準(zhǔn)②審批③批準(zhǔn)④其他開支工傷醫(yī)療費(fèi)用醫(yī)委會(huì)集體審核醫(yī)療費(fèi)用，批準(zhǔn)報(bào)銷醫(yī)療基金報(bào)銷醫(yī)療基金住院借款（原則上限額1500元）各部門獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)以外的獎(jiǎng)金審核①審核②審批③批準(zhǔn)④說明：一、審批權(quán)限分三類：1.審核：指各部門經(jīng)理對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審核的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。3.審批：指公司分管分管副總經(jīng)理參考“審核、核準(zhǔn)”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。4.批準(zhǔn)：指總經(jīng)理最后批準(zhǔn)確認(rèn)。二、審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線（按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可）。若遇有關(guān)審核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。三、公司鼓勵(lì)采用信用卡等銀行卡結(jié)帳，對(duì)用銀行卡結(jié)算的費(fèi)用，由經(jīng)辦人員將銀行底單配齊發(fā)票。四、總經(jīng)理出差時(shí)，由分管分管副總經(jīng)理代審批，請(qǐng)示后，需由總經(jīng)理的電話或E-MAIL等授權(quán)后，方可辦理。五、當(dāng)具有審批權(quán)限的人員出差時(shí)，應(yīng)確定授權(quán)人辦理，請(qǐng)示后，需由電話或E-MAIL等授權(quán)后，方可辦理。四、開支審查：實(shí)行“事前控制、事中審核、事后調(diào)查”制度簽有合同的開支應(yīng)嚴(yán)格按照合同進(jìn)行，沒簽合同的在事項(xiàng)發(fā)生前須按審批權(quán)限經(jīng)同意方可進(jìn)行，否則發(fā)生后費(fèi)用一律自負(fù)，不予報(bào)銷或付款。各部門經(jīng)理根據(jù)報(bào)銷人員的職位、任務(wù)及事項(xiàng)發(fā)生時(shí)間，嚴(yán)格審核報(bào)銷事項(xiàng)的合理性、真實(shí)性，有效控制其發(fā)生額度。財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的合理性、真實(shí)性及交易的合法性、完整性進(jìn)行審核，對(duì)照合同核準(zhǔn)?？偨?jīng)理對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的合理性進(jìn)行審批。公司每季度對(duì)各部門發(fā)生的開支進(jìn)行事后抽查，如發(fā)現(xiàn)其真實(shí)性、合理性有嚴(yán)重問題，將追究經(jīng)辦人員以及直接領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。凡違反本制度的一切開支，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。第二條費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷申請(qǐng)人填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》，黏附原始單據(jù),填寫要求如下：A．凡是費(fèi)用報(bào)銷中涉及交通費(fèi)的，需要填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。凡是涉及出租車費(fèi)的，需填寫出租車費(fèi)報(bào)銷單，詳盡填寫事由，部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；B．其他費(fèi)用填制《費(fèi)用報(bào)銷單》，必須扼要開支的事由說明，凡是費(fèi)用開支的具體項(xiàng)對(duì)應(yīng)產(chǎn)品或項(xiàng)目的，應(yīng)在報(bào)銷單上注明產(chǎn)品或項(xiàng)目名。凡是該項(xiàng)費(fèi)用開支而在以前借取備用金或掛其他往來帳戶的，應(yīng)在報(bào)銷單上注明予以沖銷。部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核單據(jù)，保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性與合理性。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，審核項(xiàng)目包括：是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷管理制度及開支標(biāo)準(zhǔn)；是否按費(fèi)用類別（交通費(fèi)和其他費(fèi)用分開）填寫報(bào)銷單；是否填清費(fèi)用開支事由；是否審批簽字；備用金（或其他往來）占用情況；單據(jù)是否合法；其他。需付款的報(bào)銷單交給出納人員辦理付款手續(xù)，出納員輸入電腦。需要沖帳的交給負(fù)責(zé)往來核算會(huì)計(jì)人員辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，制作記帳憑證。會(huì)計(jì)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)及記帳憑證，保證帳務(wù)處理的正確性。審核事項(xiàng)包括：手續(xù)是否齊全；摘要填寫是否規(guī)范；費(fèi)用發(fā)生是否合理；科目歸集是否正確。審核無誤后記帳憑證定期裝訂歸檔。第三條借款：因業(yè)務(wù)需要從公司借款的，填寫借款單，由部門負(fù)責(zé)人簽字，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，出納依據(jù)借款單輸入電腦，單據(jù)交給會(huì)計(jì)稽核人員，稽核后歸檔。預(yù)借款原則上以完成該項(xiàng)工作所需費(fèi)用為基準(zhǔn)，工作完成后應(yīng)憑發(fā)票及時(shí)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。對(duì)超時(shí)的備用金占用視情況輕重，可予以一定的罰息?！鯂?guó)內(nèi)出差管理規(guī)定1、員工出差須經(jīng)部門經(jīng)理或公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、依據(jù)出差路途的遠(yuǎn)近、所辦事情的重要性及緊迫性確定乘坐的交通工具，原則上為火車硬座（臥）、輪船（三等艙）、汽車；乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差人員須按指定的路線乘坐車、飛機(jī)等交通工具，因繞道而增加的費(fèi)用由當(dāng)事人自理。3、特殊情況下，部門經(jīng)理可乘坐出租車；其他人員應(yīng)急也可乘坐出租車，但事后均需填寫“乘坐出租車報(bào)銷申請(qǐng)單”詳細(xì)說明事由，經(jīng)本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。4、出差返回后須在15天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期報(bào)銷處以總費(fèi)用10％的罰款。5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)地域級(jí)別北京上海廣州省會(huì)城市地級(jí)市A級(jí)實(shí)報(bào)實(shí)銷B級(jí)800元/日500元/日300元/日C級(jí)400元/日300元/日200元/日C級(jí)以下200元/日150元/日120元/日（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)：①住宿費(fèi)實(shí)行限額，憑住宿發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷；②凡到家庭所在地出差的，一般不予報(bào)銷住宿費(fèi)。（2）伙食標(biāo)準(zhǔn)：地域級(jí)別北京上海廣州省會(huì)城市地級(jí)市A級(jí)實(shí)報(bào)實(shí)銷B級(jí)200元/日200元/日150元/日C級(jí)100元/日100元/日80元/日C級(jí)以下50元/日50元/日40元/日因特殊情況需要招待，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可按標(biāo)準(zhǔn)招待，事后憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，但不享受當(dāng)餐伙食補(bǔ)助；②凡隨車出差當(dāng)日返回以及能夠當(dāng)日返回而不返回的人員、司機(jī)（包括司機(jī)送貨）只補(bǔ)助當(dāng)天的誤餐費(fèi)，不享受出差補(bǔ)助；③伙食補(bǔ)助不分在途、住宿；④因公外出參加會(huì)議等，已享受會(huì)議伙食補(bǔ)助的，不再給予伙食補(bǔ)助，不足部分給予補(bǔ)助；⑤市內(nèi)及惠州、東莞等深圳周邊城市因公不能返回就餐的，中餐、晚餐每餐補(bǔ)助8元?！鯂?guó)外出差管理規(guī)定1、公司所有人員出國(guó)必須總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、出國(guó)人員在國(guó)外期間不得擅自改變預(yù)定的任務(wù)、時(shí)間、地點(diǎn)。出國(guó)人員應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的路線，不得隨意更改路線，增加停留地點(diǎn)或繞道旅行，出差人員因繞道而增加的一切費(fèi)用自理。出差人員乘坐的交通工具，原則上為飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車硬（軟）臥、輪船（二等艙）。3、凡違反《國(guó)外出差管理》規(guī)定的開支一律不予報(bào)銷。4、出國(guó)差旅費(fèi)實(shí)行分類包干的辦法：出國(guó)差旅費(fèi)分為住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)。包干天數(shù)按離、抵我國(guó)國(guó)境之日計(jì)算；住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以一天一房計(jì)算，凡同性兩人去同一城市必須同住，享受一天一房標(biāo)準(zhǔn)，否則兩人各按標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷。在國(guó)外如發(fā)生對(duì)方宴請(qǐng)、招待用餐的應(yīng)從伙食費(fèi)包干中扣除，早餐按一天標(biāo)準(zhǔn)的20%，中餐和晚餐各按一天的40%扣減。公雜費(fèi)包括市內(nèi)交通費(fèi)、郵電費(fèi)、小費(fèi)以及其他雜費(fèi)。出國(guó)原則上不贈(zèng)送禮品，不搞宴請(qǐng)，確有必要的，應(yīng)在出國(guó)計(jì)劃中申請(qǐng)。出國(guó)前，應(yīng)編制經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部審核安排資金。出國(guó)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，各種報(bào)銷憑證必須用中文注明日期、品名、數(shù)量、用途和金額。住宿費(fèi)憑原始單據(jù)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，伙食費(fèi)、公雜費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)包干。返回后十五天內(nèi)應(yīng)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期報(bào)銷按10%罰款。5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別幣種一天一房住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天伙食費(fèi)公雜費(fèi)總經(jīng)理美元實(shí)報(bào)實(shí)銷4030分管副總經(jīng)理美元1504030部門經(jīng)理美元1003020其他人員美元1003020□移動(dòng)電話費(fèi)報(bào)銷見第七章《辦公總務(wù)管理制度》?！鯇?duì)公司有關(guān)人員購(gòu)車的規(guī)定公司鼓勵(lì)部門經(jīng)理以上人員、銷售員及特殊外勤人員購(gòu)車，并制訂相應(yīng)政策如下：購(gòu)車人員范圍：XXXX各部門、里比等分公司部門經(jīng)理級(jí)以上人員、公司銷售員及特殊外勤人員。購(gòu)車補(bǔ)助：從2000年至2002年止，購(gòu)車總額限在25萬元以下，按比率遞減補(bǔ)貼，即2000年購(gòu)買，補(bǔ)助60%；2001年購(gòu)買，補(bǔ)助40%；2002年購(gòu)買，補(bǔ)助20%。購(gòu)車總額超過25萬元以上部分，由個(gè)人承擔(dān)。2002年以后，凡個(gè)人購(gòu)車公司不再給予補(bǔ)助。所購(gòu)車輛的配置須為標(biāo)準(zhǔn)配置，超過標(biāo)準(zhǔn)配置的部分由本人承擔(dān)。購(gòu)車支付：購(gòu)車憑發(fā)票（入戶名限于購(gòu)車本人或公司）等有關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷。如購(gòu)車總額不超過15萬元的，則公司在支付公司承擔(dān)的部分后，還可墊付剩余的個(gè)人承擔(dān)款項(xiàng)；如購(gòu)車總額超過15萬元的，公司支付及墊付的車款總額在不超過15萬元，其他部分由個(gè)人自行處理；公司墊付后，在一年內(nèi)從其工資中按月扣除，若購(gòu)車人員獲得進(jìn)步獎(jiǎng)，則先從進(jìn)步獎(jiǎng)內(nèi)進(jìn)行扣除。購(gòu)車后，若非特殊情況，公司一般不再派車給其使用。所購(gòu)車輛的所有權(quán)三年后歸個(gè)人；若購(gòu)車后工作未滿三年，中途離開公司，則應(yīng)將公司購(gòu)車補(bǔ)貼按36個(gè)月等額劃分，按工作不足時(shí)間（月份）退還給公司。例如，在2000年6月購(gòu)買了一輛25萬元的車，公司補(bǔ)貼了15萬，若在2001年9月離開公司，則需退還補(bǔ)助款=150000*（36-15）/36=87500元。即退還補(bǔ)助款=公司補(bǔ)助額*（36-購(gòu)車后為公司服務(wù)總月份數(shù)）/36。所購(gòu)車輛的保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車船使用稅等由公司承擔(dān)。以下車輛費(fèi)用報(bào)銷僅限于部門經(jīng)理和特殊外勤人員。1、油費(fèi)、過路、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等其他雜費(fèi)按級(jí)分內(nèi)外勤，限額報(bào)銷：內(nèi)勤人員，每月1000元以下；外勤人員，每月1300元以下；副總以上人員，每月2000元以下；因公出差到深圳以外的長(zhǎng)途路費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、車輛維修費(fèi)按比例報(bào)銷：內(nèi)勤人員，報(bào)銷50%；外勤人員報(bào)銷60%，副總級(jí)以上人員，報(bào)銷60%。銷售員發(fā)生的費(fèi)用按外勤人員的報(bào)銷比例從銷售提成中支付。有關(guān)車輛事故按個(gè)案處理。其他未盡事宜報(bào)總經(jīng)理另定?！蹶P(guān)于車輛費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)問題的規(guī)定汽車費(fèi)用包括汽油費(fèi)、停車費(fèi)、過路（橋）費(fèi)、洗車費(fèi)、每月一次打蠟費(fèi)。違章費(fèi)用一律不報(bào)。費(fèi)用報(bào)銷以每月月初至月終為結(jié)算期，在此期間內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用在費(fèi)用限額內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷須在次月10日前完成。例如在7月18日購(gòu)車，則從7月18日到7月31日發(fā)生的費(fèi)用可以7月份的額度內(nèi)報(bào)銷。8月1日起發(fā)生的費(fèi)用在8月的報(bào)銷額度內(nèi)報(bào)銷。如有