ACP應(yīng)付管理子系統(tǒng)

部門：中山咨詢部講師：趙雪萍應(yīng)付管理子系統(tǒng)培訓(xùn)

(ACP)大綱系統(tǒng)架構(gòu)

系統(tǒng)應(yīng)用

其他系統(tǒng)架構(gòu)

確定應(yīng)付會(huì)計(jì)核算政策

確定應(yīng)付會(huì)計(jì)核算政策

系統(tǒng)中首先建立以下五種性質(zhì)的單據(jù)：

1.進(jìn)貨單

2.退貨單

3.委外進(jìn)貨單

4.委外退貨

5.匯差調(diào)整單確定應(yīng)付會(huì)計(jì)核算政策

確定應(yīng)付會(huì)計(jì)核算政策

確定應(yīng)付會(huì)計(jì)核算政策

三種方式各有特色，用戶應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理核算要求進(jìn)行設(shè)定。發(fā)票管理付款與核銷重評(píng)價(jià)日常業(yè)務(wù)核算

日常業(yè)務(wù)核算

提示：建立以下日常業(yè)務(wù)單據(jù)。

1.采購(gòu)發(fā)票2.費(fèi)用發(fā)票3.預(yù)開發(fā)票

4.其他應(yīng)付單5.付款單6.預(yù)付款單

7.應(yīng)付退款單日常業(yè)務(wù)核算

采購(gòu)發(fā)票本質(zhì)上是企業(yè)核算采購(gòu)成本、確定債務(wù)的憑據(jù)。采購(gòu)進(jìn)貨供應(yīng)商與發(fā)票供應(yīng)商可不同選項(xiàng)使系統(tǒng)擁有靈活處理供貨方同結(jié)算方不同的多邊貿(mào)易的能力。日常業(yè)務(wù)核算

同采購(gòu)發(fā)票一樣，本質(zhì)上是企業(yè)核算采購(gòu)成本或銷售費(fèi)用、確定債務(wù)的憑據(jù)，一般指采購(gòu)環(huán)節(jié)發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等服務(wù)性質(zhì)的費(fèi)用。日常業(yè)務(wù)核算

預(yù)開發(fā)票同采購(gòu)發(fā)票一樣本質(zhì)上都是作為企業(yè)核算采購(gòu)成本、確定債務(wù)的憑據(jù)，大多用于賣方市場(chǎng)的【訂單-開票-發(fā)貨】業(yè)務(wù)模式。

核對(duì)訂單選項(xiàng)用于保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性，便于跟蹤管控。采購(gòu)進(jìn)貨供應(yīng)商與發(fā)票供應(yīng)商可不同選項(xiàng)同樣使系統(tǒng)擁有靈活處理供貨方同結(jié)算方不同的多邊貿(mào)易的能力。日常業(yè)務(wù)核算

對(duì)外用于核算周轉(zhuǎn)材料的租賃、借入等應(yīng)付業(yè)務(wù),例如：企業(yè)包裝物的租賃、借入業(yè)務(wù)。對(duì)內(nèi)用于核算應(yīng)付企業(yè)員工的款項(xiàng)，例如：差旅費(fèi)報(bào)銷。日常業(yè)務(wù)核算

該單據(jù)的實(shí)質(zhì)意義是計(jì)量并確認(rèn)企業(yè)到期債務(wù)的償還。日常業(yè)務(wù)核算

1.一般用于支付定金性質(zhì)的款項(xiàng)。

2.在賣方市場(chǎng)中,購(gòu)貨方采用預(yù)付款方式鎖定商品的數(shù)量和價(jià)格。日常業(yè)務(wù)核算

應(yīng)付退款單一般表明企業(yè)已經(jīng)支付貨款，由于后續(xù)發(fā)現(xiàn)原已收到的貨物存在質(zhì)量問(wèn)題等原因，要求供應(yīng)商降價(jià)或退貨，因而企業(yè)收回部分或全部的貨款。發(fā)票管理付款與核銷重評(píng)價(jià)日常業(yè)務(wù)核算

來(lái)源明確的表示了應(yīng)付賬款的會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量依據(jù)，即確定了發(fā)票單身的數(shù)據(jù)來(lái)源。標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票發(fā)票管理付款與核銷重評(píng)價(jià)日常業(yè)務(wù)核算

收貨發(fā)票發(fā)票采購(gòu)?fù)素泝鼋Y(jié)收貨發(fā)票發(fā)票采購(gòu)?fù)素泝鼋Y(jié)收貨發(fā)票發(fā)票采購(gòu)?fù)素泝鼋Y(jié)到此用戶可以生成憑證確認(rèn)貨物入庫(kù),即沖減在途量。借：原材料---

XXX材料20,000.00

貸：材料采購(gòu)---

XXX材料20,000.00收貨發(fā)票發(fā)票采購(gòu)?fù)素泝鼋Y(jié)采購(gòu)進(jìn)貨，收到供應(yīng)商發(fā)票，所以為藍(lán)字發(fā)票。收貨發(fā)票發(fā)票采購(gòu)?fù)素泝鼋Y(jié)用戶后期發(fā)現(xiàn)收到的貨物其中2臺(tái)存在瑕疵，進(jìn)行退貨處理。收貨發(fā)票發(fā)票采購(gòu)?fù)素泝鼋Y(jié)采購(gòu)?fù)素?，收到供?yīng)商發(fā)票，所以為紅字發(fā)票。收貨發(fā)票發(fā)票采購(gòu)?fù)素泝鼋Y(jié)由于該批購(gòu)進(jìn)的貨物已發(fā)現(xiàn)2個(gè)存在瑕疵,為安全起見(jiàn),對(duì)該批貨物暫停付款即凍結(jié)。

可以輔助用戶批量檢查、核對(duì)及存檔采購(gòu)發(fā)票信息……日常業(yè)務(wù)核算

日常業(yè)務(wù)核算

發(fā)票管理付款與核銷重評(píng)價(jià)歸屬存貨成本選項(xiàng)如果為真，則系統(tǒng)會(huì)將其分?jǐn)傔M(jìn)存貨成本。1.運(yùn)費(fèi)2.保價(jià)費(fèi)3.裝卸費(fèi)4.進(jìn)口費(fèi)用5.其他日常業(yè)務(wù)核算

由于費(fèi)用在多數(shù)情況下，是企業(yè)采購(gòu)的服務(wù)，所以服務(wù)提供完畢之后，逆轉(zhuǎn)的可能性比較小，所以紅字發(fā)票多數(shù)情況下被用于錯(cuò)誤更正。類似于采購(gòu)發(fā)票，不過(guò)在稅金方面比采購(gòu)發(fā)票要復(fù)雜繁瑣一些……發(fā)票管理付款與核銷重評(píng)價(jià)日常業(yè)務(wù)核算

采購(gòu)收貨發(fā)票分?jǐn)偛少?gòu)收貨發(fā)票分?jǐn)偛少?gòu)收貨發(fā)票分?jǐn)偛少?gòu)收貨發(fā)票分?jǐn)傄话闱闆r下,費(fèi)用發(fā)票的稅種都是【1.應(yīng)稅內(nèi)含】,稅金一般都是應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。采購(gòu)收貨發(fā)票分?jǐn)傔x擇單據(jù)性質(zhì)為費(fèi)用發(fā)票的單別。日常業(yè)務(wù)核算

可以輔助用戶批量檢查、核對(duì)及存檔采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票信息……日常業(yè)務(wù)核算

企業(yè)在日常采購(gòu)活動(dòng)中,暫時(shí)未收到結(jié)算發(fā)票,但已擁有所采購(gòu)的生產(chǎn)原料或商品的主要報(bào)酬和風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性等相關(guān)原則,必須對(duì)企業(yè)的負(fù)債進(jìn)行合理的估計(jì)……

1.月初回沖

2.單到回沖

3.單到補(bǔ)差1.準(zhǔn)備工作–建立暫估賬款核算單別

2.在會(huì)計(jì)期末,執(zhí)行暫估賬款核算作業(yè)

3.維護(hù)暫估賬款核算單系統(tǒng)通過(guò)暫估賬款核算單對(duì)企業(yè)暫估應(yīng)付款進(jìn)行嚴(yán)格細(xì)致的管理核算。借：材料采購(gòu)9,360.00

貸：應(yīng)付賬款–暫估XXX供應(yīng)商9,360.00

到此用戶可以生成憑證確認(rèn)債務(wù)的暫估金額。發(fā)票管理付款與核銷重評(píng)價(jià)日常業(yè)務(wù)核算

事后核銷日常業(yè)務(wù)核算

采購(gòu)收貨發(fā)票付款核銷采購(gòu)收貨發(fā)票付款核銷采購(gòu)收貨發(fā)票付款核銷到此用戶可以生成憑證確認(rèn)貨物入庫(kù),即沖減在途量。借：原材料---

XXX材料17,094.02

貸：材料采購(gòu)---

XXX材料17,094.02采購(gòu)收貨發(fā)票付款核銷到此用戶可以生成憑證確認(rèn)債務(wù)及部分采購(gòu)成本的實(shí)現(xiàn)及相關(guān)稅金的處理。借：材料采購(gòu)---

XXX材料17,094.02

應(yīng)交稅金–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額2,905.98貸：應(yīng)付賬款---

XXX供應(yīng)商20,000.00采購(gòu)收貨發(fā)票付款核銷1.供應(yīng)商2.人員3.其他輸入本次付款金額。

自動(dòng)付款可以減少差錯(cuò)，降低人工成本……日常業(yè)務(wù)核算

系統(tǒng)依據(jù)已選擇的應(yīng)付單據(jù),自動(dòng)生成付款單,并同時(shí)核銷所選擇的預(yù)付款單。日常業(yè)務(wù)核算

可以輔助用戶批量檢查、核對(duì)及存檔付款單信息……日常業(yè)務(wù)核算

可以輔助用戶批量檢查、核對(duì)及存檔單據(jù)核銷歷史記錄信息……日常業(yè)務(wù)核算

1.收回部分貨款(產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題,給予補(bǔ)償)

2.采購(gòu)?fù)素?/p>

3.供貨方退還預(yù)付款采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨到此系統(tǒng)可以依據(jù)發(fā)票生成會(huì)計(jì)憑證以確認(rèn)退貨和應(yīng)收債權(quán)。借：應(yīng)收賬款–

XXX供應(yīng)商10,000.00貸：庫(kù)存商品8,547.01

應(yīng)交稅金–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額1,452.99

采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨退款來(lái)源明確表示了業(yè)務(wù)性質(zhì)，在當(dāng)前業(yè)務(wù)模式下即企業(yè)付款后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存在瑕疵而退貨，供貨方開出紅字發(fā)票，退還一部分貨款，所以應(yīng)選擇應(yīng)付單據(jù)。需強(qiáng)調(diào)的是在系統(tǒng)中錄入應(yīng)付退款單的過(guò)程是一個(gè)核銷的過(guò)程,這體現(xiàn)了會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則。采購(gòu)收貨發(fā)票付款發(fā)票收款退貨到此系統(tǒng)可以依據(jù)應(yīng)付退款單生成會(huì)計(jì)憑證以確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的資金會(huì)籠。

借：銀行存款10,000.00

貸：應(yīng)收賬款–

XXX供應(yīng)商10,000.00

日常業(yè)務(wù)核算

當(dāng)有外幣業(yè)務(wù)時(shí)必須進(jìn)行期末重評(píng)價(jià)，這是會(huì)計(jì)核算的基本要求。

1.執(zhí)行自動(dòng)調(diào)整應(yīng)付賬款匯率作業(yè)。2.維護(hù)應(yīng)付賬款調(diào)匯單

單據(jù)審核后用戶可以生成憑證確認(rèn)應(yīng)付賬款的重估值差異。

1.貶值

借：應(yīng)付賬款---

USD

XXX供應(yīng)商$0.00￥100.00貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用---匯兌損益￥100.00

2.升值

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用---匯兌損益￥100.00