2024年全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考試黑金試卷詳細(xì)參考解析

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、某上市公司擬申請公開發(fā)行公司債券，最近1期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元

2、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說法正確的有（）。Ⅰ注冊會議評議結(jié)論為接受注冊的，交易商協(xié)會向企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期1年Ⅱ企業(yè)定向發(fā)行注冊文件形式完備的，交易商協(xié)會接受注冊，注冊有效期1年Ⅲ首次公開發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)至少于發(fā)行日前2個工作日公布發(fā)行文件Ⅳ注冊會議由注冊辦公室從注冊專家名單中隨機抽取5名注冊專家參加Ⅴ2名（含）以上注冊專家發(fā)表“推遲接受注冊”意見的，會議結(jié)論為推遲接受注冊A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

3、在報告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。Ⅰ發(fā)現(xiàn)報告年度財務(wù)報表存在嚴(yán)重舞弊Ⅱ發(fā)現(xiàn)報告年度會計處理存在重大差錯Ⅲ國家發(fā)布對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績將產(chǎn)生重大影響的產(chǎn)業(yè)政策Ⅳ發(fā)現(xiàn)某商品銷售合同在報告年度資產(chǎn)負(fù)債表日已成為虧損合同的證據(jù)A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

4、收購人2016年5月擬對我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的有（）。[2016年5月真題]Ⅰ．甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元Ⅱ．乙公司2013年8月存在重大違法行為Ⅲ．張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照Ⅳ．趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿Ⅴ．丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ

5、關(guān)于要約收購，下列說法正確的是（）。A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2014年11月上報要約收購報告書，2015年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2015年12月可以收購?fù)还綜.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％

6、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。（）A.10%；1000萬元B.15%；1000萬元C.10%；1500萬元D.15%；1500萬元

7、上市公司具有下列()情形的，不得實行股權(quán)激勵計劃。Ⅰ.最近2個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告Ⅱ.最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告Ⅲ.最近1年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰Ⅳ.最近2年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰Ⅴ.公司主要控制人發(fā)生變動的A.Ⅰ,ⅢB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

8、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。A.財務(wù)顧問未履行報告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施B.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標(biāo)的公司2015年盈利預(yù)測為1億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2015年實際盈利為4000萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員出具警示函C.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取市場禁入措施D.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預(yù)測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉

9、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進(jìn)行路演C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

10、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）。A.上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的60%D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%E.上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%

11、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。Ⅰ．上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵計劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)，累計不得超過公司總股本的百分之三十Ⅱ．上市公司授予激勵對象限制性股票的價格低于市場參考價百分之五十的，應(yīng)當(dāng)說明定價依據(jù)及定價方式Ⅲ．上市公司并購重組，涉及發(fā)行股票的，由交易所審核通過后報中國證監(jiān)會注冊Ⅳ．上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人確有需要的，可以在非交易時段對外發(fā)布重大信息，但應(yīng)當(dāng)在下一交易時段開始前披露相關(guān)公告Ⅴ．上市公司應(yīng)當(dāng)充分披露可能對公司核心競爭力、經(jīng)營活動和未來發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響的風(fēng)險因素A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

12、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。Ⅰ．上市公司年度股東大會可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會決定向特定對象發(fā)行融資總額不超過人民幣三億元且不超過最近一年末資產(chǎn)百分之二十的股票Ⅱ．上市公司提交的注冊申請文件受理后，未經(jīng)中國證監(jiān)會和交易所同意，不得改動Ⅲ．交易所主要通過向上市公司提出審核問詢、上市公司回答問題方式開展審核工作，判斷上市公司發(fā)行申請是否符合發(fā)行條件和信息披露要求Ⅳ．上市公司應(yīng)當(dāng)向交易所報送審核問詢回復(fù)的相關(guān)文件，并以臨時公告的形式披露交易所審核問詢回復(fù)意見Ⅴ．除有另外規(guī)定，交易所應(yīng)當(dāng)自受理注冊申請文件之日起二個月內(nèi)形成審核意見A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

13、科創(chuàng)板上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復(fù)牌。Ⅰ．違反法律法規(guī)、本規(guī)則及上交所其他規(guī)定，且在規(guī)定期限內(nèi)拒不按要求改正Ⅱ．定期報告或者臨時公告披露存在重大遺漏或者誤導(dǎo)性陳述，但拒不按照要求就有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行解釋或者補充Ⅲ．在公司運作和信息披露方面涉嫌違反法律法規(guī)、上市規(guī)則或者上交所其他規(guī)定Ⅳ．無法保證與上交所的有效聯(lián)系Ⅴ．拒不履行信息披露義務(wù)A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

14、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）。Ⅰ先進(jìn)先出法Ⅱ后進(jìn)先出法Ⅲ移動加權(quán)平均法Ⅳ月末一次加權(quán)平均法Ⅴ個別計價法A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

15、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當(dāng)期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。Ⅰ以資本公積轉(zhuǎn)讓股本Ⅱ根據(jù)股東大會決議，每2股縮為1股Ⅲ授予員工股票期權(quán)在等待期內(nèi)確認(rèn)相關(guān)費用Ⅳ同一控制下企業(yè)合并中取得被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付對價賬面價值A(chǔ).Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

16、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》，以下關(guān)于上市輔導(dǎo)的規(guī)范，正確的有（）。Ⅰ．輔導(dǎo)機構(gòu)指定參與輔導(dǎo)工作的人員中，至少應(yīng)包括一名保薦代表人Ⅱ．輔導(dǎo)對象所在地在境外的，由輔導(dǎo)對象境內(nèi)主營業(yè)地或境內(nèi)證券事務(wù)機構(gòu)所在地的派出機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管Ⅲ．輔導(dǎo)期自完成輔導(dǎo)備案之日起算，至輔導(dǎo)機構(gòu)向驗收機構(gòu)提交齊備的輔導(dǎo)驗收材料之日截止，原則上不少于三個月Ⅳ．輔導(dǎo)期內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)在每年結(jié)束后十五日內(nèi)更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況報告Ⅴ．輔導(dǎo)對象相關(guān)人員已經(jīng)取得獨立董事、董事會秘書資格，可以申請豁免參加證券市場知識測試A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

17、某主板上市公司在2019年5月1日通過董事會決議，甲公司通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式收購該上市公司控制權(quán)，董事會決議前一個交易日該上市公司的股份數(shù)為2億股。通過該次交易，甲公司取得該上市公司的控制權(quán)。該上市公司2018年度經(jīng)審計合并報表的營業(yè)收入為16億元，2020年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為20億元。在不考慮其他情況下，假設(shè)下列各事項獨立發(fā)生，下列說法正確的是（）。Ⅰ．2021年6月1日，該上市公司擬采用現(xiàn)金方式從甲公司手中收購其持有的丙公司100%股權(quán)，丙公司2018年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為6億元，2020年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為12億元，則丙公司無須符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件Ⅱ．2021年6月1日，該上市公司擬采用現(xiàn)金方式從甲公司手中收購其持有丁公司100%股權(quán)，丁公司2018年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為25億元，2020年經(jīng)審計的營業(yè)收入為8億元，則丁公司無須符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件Ⅲ．2021年6月1日，該上市公司擬采用發(fā)行股份方式從甲公司手中收購其持有的戌公司100%股權(quán)，戌公司2018年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為15億元，2020年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為16億元，則戌公司無須符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件Ⅳ．2021年6月1日，該上市公司擬采用發(fā)行股份方式從甲公司手中收購其持有的已公司100%股權(quán)，通過該項收購該上市公司的主營業(yè)務(wù)將發(fā)生根本變化，則已公司無須符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件Ⅴ．2021年6月1日，該上市公司擬發(fā)行1.8億股從甲公司手中收購其持有的乙公司100%股權(quán)，則乙公司無須符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

18、下列各項中，屬于應(yīng)計人損益的利得的有（）。Ⅰ．處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益Ⅱ．重組債務(wù)形成的債務(wù)重組收益Ⅲ．持有可供出售金融資產(chǎn)公允價值增加額Ⅳ．對聯(lián)營企業(yè)投資的初始投資成本小于應(yīng)享有投資時聯(lián)營企業(yè)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

19、某上市公司擬對其他公司進(jìn)行收購，本次收購以收益現(xiàn)值法作為評估定價參考依據(jù)，該次收購構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》、《關(guān)于重大資產(chǎn)重組行政許可申請材料規(guī)模性的說明》和《關(guān)于并購重組業(yè)績獎勵有關(guān)問題與解答》的有關(guān)規(guī)定，關(guān)于該上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。Ⅰ．申報材料應(yīng)提供交易對方最近一年財務(wù)報告，如有審計報告，可提供審計報告Ⅱ．上市公司召開臨時股東大會，需要回避表決的股東不可以作為出席本次股東大會的股東Ⅲ．公司總股本12億股，持有8億股股份的股東表示同意該表決，該重大重組事項方能通過Ⅳ．上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實施完畢后2年內(nèi)的年度報告中單獨披露相關(guān)資產(chǎn)的實際盈利數(shù)與利潤預(yù)測數(shù)的差異情況，并由會計師事務(wù)所對此出具專項審核意見Ⅴ．上市公司重大資產(chǎn)重組方案中，基于相關(guān)資產(chǎn)實際盈利數(shù)超過利潤預(yù)測數(shù)而設(shè)置業(yè)績獎勵安排時，上述業(yè)績獎勵安排應(yīng)基于標(biāo)的資產(chǎn)實際盈利數(shù)大于預(yù)測數(shù)的超額部分，獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的30%A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ

20、甲公司2012年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2013年4月30日，該公司在2013年4月30日之前發(fā)生的下列事項，需要對2012年度會計報表進(jìn)行調(diào)整的有（）。Ⅰ2013年4月29日，法院判決保險公司對2012年12月3日發(fā)生的火災(zāi)賠償150000元Ⅱ2012年11月份銷售給某單位的100000元商品，在2013年1月25日被退貨Ⅲ2013年2月20日，公司董事會制訂并批準(zhǔn)了2012年度現(xiàn)金股利分配方案Ⅳ2013年月1月30日發(fā)現(xiàn)2012年末在建工程余額200萬元，2012年6月已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

21、以下關(guān)于1人有限公司的說法正確的有（）。Ⅰ．一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司，該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的有限責(zé)任公司Ⅱ．一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并經(jīng)會計師事務(wù)所審計Ⅲ．一個一人有限公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司Ⅳ．一人有限公司不設(shè)股東會，一人有限公司的公司章程由該一人股東制定A.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

22、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ．上市公司副總經(jīng)理在業(yè)績快報公告前15日增持本公司股份Ⅱ．上市公司監(jiān)事在重大收購信息披露后次日增持本公司股份Ⅲ．上市公司控股股東在年度報告公告前15日增持股份Ⅳ．上市公司實際控制人在業(yè)績預(yù)告公告前第5日增持該上市公司股份A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

23、保薦機構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨立意見（）。Ⅰ．募集資金使用情況Ⅱ．委托理財Ⅲ．與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易Ⅳ．對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

24、下列關(guān)于擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的處罰，正確的有（）。Ⅰ處以非法所募資金金額5%以上50%以下的罰款Ⅱ處以非法所募資金金額1%以上10%以下的罰款Ⅲ對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以50萬元以上500萬元以下的罰款Ⅳ對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下的罰款Ⅴ只處罰單位，不處罰個人A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

25、北交所上市公司股份轉(zhuǎn)讓具有（）情形之一的，可以向北交所和中國結(jié)算申請辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。Ⅰ．與上市公司收購及股東權(quán)益變動相關(guān)，且單個受讓方受讓的股份數(shù)量不低于公司總股本5%的協(xié)議轉(zhuǎn)讓Ⅱ．與上市公司收購及股東權(quán)益變動相關(guān)，且單個受讓方受讓的股份數(shù)量不低于公司總股本7%的協(xié)議轉(zhuǎn)讓Ⅲ．境內(nèi)投資者戰(zhàn)略投資上市公司所涉及的協(xié)議轉(zhuǎn)讓Ⅳ．外國投資者戰(zhàn)略投資上市公司所涉及的協(xié)議轉(zhuǎn)讓Ⅴ．行政劃轉(zhuǎn)上市公司股份A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

26、個人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件．以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）。Ⅰ．負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)Ⅱ．受到稅務(wù)的行政處罰Ⅲ．受到中國證監(jiān)會的行政處罰Ⅳ．證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書未被吊銷A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ

27、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明C.發(fā)行人設(shè)立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）D.發(fā)行人的歷次驗資報告

28、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）Ⅰ．員工Ⅱ．股東Ⅲ．公司Ⅳ．董事及監(jiān)事Ⅴ．高級管理人員A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

29、下列表述符合可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的情形是（)Ⅰ．可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為4年Ⅱ．發(fā)行結(jié)束之日起2年后才可以轉(zhuǎn)股Ⅲ．發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格Ⅳ．可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書公告前20個交易日股票交易均價為5.7元，前1個交易日股票交易均價為5元，轉(zhuǎn)股價確定為5.6元A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

30、每年末均需要進(jìn)行減值測試的資產(chǎn)有（）。Ⅰ使用壽命不確定的商標(biāo)權(quán)Ⅱ尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)Ⅲ非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽Ⅳ吸收合并形成的商譽Ⅴ對全資子公司的長期股權(quán)投資A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

31、出現(xiàn)以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會？（）Ⅰ．修改公司章程中普通股分紅事宜Ⅱ．一次增加注冊資本超過10%Ⅲ．公司分立Ⅳ．發(fā)行優(yōu)先股A.ⅠB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

32、當(dāng)出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認(rèn)定實際控制人時，有關(guān)發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排表述錯誤的是（）。A.要求發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%B.非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市之日其鎖定36個月C.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月D.對于存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，本所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進(jìn)行股份鎖定E.員工持股計劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期

33、甲公司記賬本位幣為人民幣，2017年12月31日，甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債項目的期末余額如表2-20-1所示。2017年12月31日，即期匯率為1美元＝6.20元人民幣。甲公司在2017年度個別財務(wù)報表中因外幣貨幣性項目期末匯率變動應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的匯兌損失為（）萬元人民幣。A.14B.－13C.13D.2

34、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌委員會審議會議程序的說法，錯誤的是（）。Ⅰ．秘書處在收到相關(guān)職能部門提交的審議文件后安排審議會議，并于會議召開5個交易日前向參會委員發(fā)送會議通知、擬審議的申請掛牌公司或掛牌公司名單及審議相關(guān)文件Ⅱ．委員應(yīng)當(dāng)于會議召開2個交易日前向秘書處回復(fù)是否參會Ⅲ．委員存在應(yīng)當(dāng)回避的情形或因其他特殊事由不能參加會議的，應(yīng)當(dāng)于審議會議召開3個交易日前提出回避或缺席申請Ⅳ．發(fā)現(xiàn)申請掛牌公司、掛牌公司存在尚待調(diào)查核實的重大事項，秘書處可以取消該公司的審議會議Ⅴ．參會委員應(yīng)根據(jù)工作底稿進(jìn)行審議，并于會議結(jié)束時將簽字確認(rèn)的工作底稿提交至秘書處A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ

35、關(guān)于地方政府發(fā)行債券，下列表述正確的是（）。Ⅰ．地方政府發(fā)行專項債券的期限為1年、3年、5年、7年和10年，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的30%Ⅱ．地方政府發(fā)行專項債券由省、自治區(qū)、直轄市（含經(jīng)省政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市）人民政府依法自行組織本地區(qū)專項債券發(fā)行、利息支付和本金償還Ⅲ．地方政府發(fā)行一般債券的資金用于沒有收益的公益性項目，而發(fā)行專項債券的資金用于有收益的公益性項目Ⅳ．地方政府發(fā)行專項債券只需進(jìn)行債項信用評級，首次評級進(jìn)行一次，此后跟蹤評級每年開展一次Ⅴ．地方政府專項債券由各地按照市場化原則自發(fā)自還，發(fā)行和償還主體為地方政府，債券資金收支列入一般公共預(yù)算管理A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

36、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。Ⅰ．?dāng)M配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％Ⅱ．采用證券法規(guī)定的余額包銷或代銷方式發(fā)行Ⅲ．最近24個月內(nèi)曾發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形Ⅳ．最近3年及1期的財務(wù)報告審計意見不得為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見Ⅴ．最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后孰低者為計算依據(jù)A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.ⅠC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ

37、下列外國投資者2016年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。Ⅰ．外國法人機構(gòu)境外實有資產(chǎn)總額1.5億美元，其母公司管理境外實有資產(chǎn)總額4億元Ⅱ．2013年受到所在國監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰的境外上市公司Ⅲ．境外實有資產(chǎn)總額3億美元的境外非上市公司Ⅳ．外商投資有限合伙企業(yè)，管理境外資產(chǎn)總額9億美元Ⅴ．外國法人機構(gòu)境外實有資產(chǎn)0.5億美元，母公司境外實有資產(chǎn)總額2億美元A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

38、銷售商品時又簽訂了售后回購協(xié)議，如果沒有滿足收入確認(rèn)的各項條件，企業(yè)不應(yīng)將其確認(rèn)為收入。這一做法所遵循的會計信息質(zhì)量的要求是（）。A.及時性B.可比性C.可靠性D.實質(zhì)重于形式

39、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的有（）。Ⅰ．近36個月累積受到深圳交易所3次公開譴責(zé)Ⅱ．最近2年連續(xù)虧損Ⅲ．最近1個年度的財務(wù)會計報告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù)，最近1個年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告Ⅳ．未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告，且公司股票已停牌2個月Ⅴ．公司股票連續(xù)20個交易日每日收盤價均低于每股面值A(chǔ).Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

40、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9

41、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。A.凈資本的60％B.凈資產(chǎn)的60％C.凈資本的40％D.凈資產(chǎn)的40％E.總資產(chǎn)的40％

42、某公司12個月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，該公司應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)的情形有（）。Ⅰ．該公司召開季度總經(jīng)理辦公會議Ⅱ．該公司監(jiān)事王某被上海證券交易所出具監(jiān)管關(guān)注函Ⅲ．該公司擬與持有該公司5％股份的私募基金管理機構(gòu)共同設(shè)立并購基金Ⅳ．該公司披露年報Ⅴ．該公司為他人提供擔(dān)保A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

43、以下關(guān)于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票在上交所上市應(yīng)當(dāng)符合的條件中，描述正確的有（）。Ⅰ．股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)已公開發(fā)行Ⅱ．公司股本總額不少于人民幣3000萬元Ⅲ．公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載Ⅳ．公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司本次公開發(fā)行的股份超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上Ⅴ．公司股本總額不少于人民幣5000萬元A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

44、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為正常類、（）。Ⅰ可疑類Ⅱ關(guān)注類Ⅲ風(fēng)險類Ⅳ違約類Ⅴ損失類A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

45、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1／3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。Ⅰ.掛牌之日Ⅱ.掛牌期滿6個月Ⅲ.掛牌期滿1年Ⅳ.掛牌期滿2年Ⅴ.掛牌期滿3年A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

46、根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》的規(guī)定，不考慮其他因素，下列關(guān)于外商投資準(zhǔn)入特別管理的說法，正確的是（）。A.投資有股權(quán)要求的領(lǐng)域，可以設(shè)立外商投資合伙企業(yè)，同時須進(jìn)行外資準(zhǔn)入許可B.證券公司的外資股比不超過51%，且在2022年取消外資股比例限制C.境外自然人不得投資成為國內(nèi)律師事務(wù)所合伙人D.境外自然人可以以個人獨資企業(yè)投資人形式從事投資經(jīng)營活動

47、企業(yè)對境外經(jīng)營的子公司外幣資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行折算時，在不考慮其他因素的情況下，采用交易發(fā)生時即期匯率折算的項目不包括()。A.固定資產(chǎn)B.資本公積C.未分配利潤D.長期股權(quán)投資

48、企業(yè)實體現(xiàn)金流量是企業(yè)價值評估中最重要的概念之一，下列有關(guān)表述正確的是（）。A.它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人（包括債權(quán)人和股東）的全部稅前現(xiàn)金流量B.它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費用和必要的投資后的剩余部分C.它是一定期間企業(yè)分配給股權(quán)投資人的現(xiàn)金流量D.它通常受企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額

49、上市公司甲擬于2020年4月30日申請公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并在深圳證券交易所上市。以下事項中，構(gòu)成甲可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行、上市障礙的有（）。Ⅰ2019年6月9日，甲董事會作出對外擔(dān)保事項決議時，關(guān)聯(lián)董事未回避表決Ⅱ2018年5月5日，甲非公開發(fā)行股票10000股，發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降60％Ⅲ2019年3月10日，甲的實際控制人向投資者公開承諾，為做大做強甲的主營業(yè)務(wù)，在12個月內(nèi)，將其與甲主營業(yè)務(wù)有關(guān)的全部經(jīng)營性資產(chǎn)注入甲。直到2020年3月31日，甲的實際控制人才將與甲主營業(yè)務(wù)有關(guān)的全部經(jīng)營性資產(chǎn)注入甲Ⅳ經(jīng)注冊會計師審計，截至2019年12月31日，甲的凈資產(chǎn)為12.5億元，截至2020年3月31日，甲的凈資產(chǎn)為16億元，甲本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券擬不提供擔(dān)保Ⅴ甲本次擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券期限為3年，發(fā)行額為4500萬元A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

50、非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)脑u級應(yīng)達(dá)到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA二、多選題

51、關(guān)于首次公開發(fā)行股票回?fù)艿南嚓P(guān)規(guī)定，下列說法正確的是（）。A.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行，可以將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)蹷.網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，不能回?fù)芙o網(wǎng)下投資者C.首次公開發(fā)行股票，網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍且不超過100倍的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的5%；網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的10%；回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行數(shù)量原則上不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的80%D.根據(jù)投資者持有的市值確定其網(wǎng)上可申購額度，符合科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性條件且持有市值達(dá)到10000元以上的投資者方可參與網(wǎng)上申購。每3000元市值可申購一個申購單位，不足3000元的部分不計入申購額度E.每一個新股申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高申購數(shù)量不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行數(shù)量的千分之一，且不得超過9999.95萬股，如超過則該筆申購無效

52、以下關(guān)于證券交易的說法正確的有（）A.上市公司的董事、高級管理人員以及持股5％以上的股東，不得在在6個月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出或者賣出上市公司股票后6個月內(nèi)又買入，監(jiān)事不受此限制B.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)內(nèi)，不得買賣該上市公司股票D.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制

53、關(guān)于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務(wù)與會計方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。Ⅰ．最近2個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元Ⅱ．最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣6000萬元Ⅲ．發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元Ⅳ．最近1期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%Ⅴ．最近1期末不存在未彌補虧損A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

54、收購人對上市公司進(jìn)行收購，下列行為符合規(guī)定的有（）。Ⅰ．投資者發(fā)出全面收購要約，以股份作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權(quán)Ⅱ．投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預(yù)計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金Ⅲ．控股股東持有上市公司45%的股份，投資者擬收購33%的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30%的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購3%的股份Ⅳ．投資者已持有上市公司30%股份，現(xiàn)向持有上市公司20%股份的另一股東發(fā)出部分收購要約Ⅴ．收購價款10億元，收購人以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，需將用于支付的價值10億元的證券交由證券登記結(jié)算機構(gòu)保管A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

55、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（??）。Ⅰ．上市委對發(fā)行人提出異議的本所不予受理、終止審核決定進(jìn)行復(fù)審，提出復(fù)審意見Ⅱ．上市委委員可以委托他人代為出席Ⅲ．上市委委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)提前通知上交所。本所可根據(jù)情況對參會委員或會議安排等做相應(yīng)調(diào)整Ⅳ．上市委委員或者其親屬近兩年內(nèi)擔(dān)任發(fā)行人或其控股股東、實際控制人或者保薦人的董事、監(jiān)事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)回避Ⅴ．上市委委員或者其親屬擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的公司與發(fā)行人存在行業(yè)競爭關(guān)系，或者與發(fā)行人或保薦人有利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)回避A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

56、以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的是（）。A.分銷商可向詢價對象提供B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名

57、甲公司于2016年1月1日以1000萬元取得乙公司100％的股權(quán)，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2016年以公允價值為基礎(chǔ)實現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2017年上半年實現(xiàn)利潤500萬元。2017年7月1日，甲公司對外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20％的股權(quán)，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100％股權(quán)之日持續(xù)計算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權(quán)出售日，以下說法正確的是（）。Ⅰ出售股權(quán)后，甲公司個別報表中長期股權(quán)投資賬面價值為640萬元Ⅱ甲公司個別報表應(yīng)確認(rèn)投資收益800萬元Ⅲ甲公司合并報表應(yīng)確認(rèn)投資收益520萬元Ⅳ甲公司合并報表中商譽為200萬元V甲公司合并報表應(yīng)確認(rèn)資本公積520萬元A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

58、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》，下列說法正確的有（）。Ⅰ．上市公司涉嫌證券期貨違法犯罪被立案調(diào)查期間，大股東不得減持股份Ⅱ．董監(jiān)高被深交所公開譴責(zé)后3個月內(nèi)不得減持股份Ⅲ．大股東被深交所公開譴責(zé)后3個月內(nèi)不得減持股份Ⅳ．上市公司因重大違法觸及退市風(fēng)險警示標(biāo)準(zhǔn)的，在公司股票恢復(fù)上市前，其控股股東不得減持股份Ⅴ．上市公司因重大違法觸及退市風(fēng)險警示標(biāo)準(zhǔn)的，在公司股票恢復(fù)上市前，其董監(jiān)高及其一致行動人不得減持股份A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

59、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）A.1200萬股B.600萬股C.300萬股D.1440萬股E.1160萬股

60、股份有限公司的董事會秘書的主要職責(zé)有()。Ⅰ.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，保證公司信息披露的及時、準(zhǔn)確、合法、真實和完整Ⅱ.保證有權(quán)得到公司有關(guān)記錄和文件的人及時得到有關(guān)文件和記錄Ⅲ.擬訂公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘請和解聘Ⅳ.準(zhǔn)備和遞交國家有關(guān)部門要求的董事會和股東大會出具的報告和文件Ⅴ.負(fù)責(zé)召集股東大會A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,V

61、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細(xì)則》，下列符合上市公司非公開發(fā)行股票的認(rèn)購邀請書發(fā)送對象要求的是（）。A.4家保險機構(gòu)投資者B.15家證券投資基金管理公司C.12家證券公司D.2名個人投資者E.7家信托公司

62、根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司并購重組及再融資監(jiān)管機制的說法，正確的有（）。Ⅰ．科創(chuàng)板上市公司并購重組統(tǒng)一實行注冊制Ⅱ．科創(chuàng)板上市公司并購重組涉及發(fā)行股票的，實行注冊制Ⅲ．達(dá)到一定規(guī)模的上市公司，可以依法分拆其業(yè)務(wù)獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市Ⅳ．涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，提交證監(jiān)會并購重組委員會審核Ⅴ．非公開發(fā)行新股實行注冊制A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

63、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。Ⅰ．合并、分立Ⅱ．解散Ⅲ．選任董事、監(jiān)事Ⅳ．決定經(jīng)理人員報酬Ⅴ．發(fā)行公司債券Ⅵ．增資、減資A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

64、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標(biāo)，A上市公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應(yīng)至少披露（）。Ⅰ.此次交易前，A上市公司與B公司有償使用該無形資產(chǎn)的協(xié)議情況Ⅱ.此次交易前，該無形資產(chǎn)的攤銷年限及對A上市公司未來經(jīng)營產(chǎn)生的影響Ⅲ.此次交易完成后，該無形資產(chǎn)的攤銷年限及對A上市公司未來經(jīng)營產(chǎn)生的影響Ⅳ.此次交易完成后，B公司是否還使用該無形資產(chǎn)，如果繼續(xù)使用，須披露有關(guān)協(xié)議Ⅴ.該交易給B公司帶來的收益A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

65、某主板上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。Ⅰ．增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價Ⅱ．2013年10月曾公開發(fā)行股票，發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降30%，2015年7月可以再次公開發(fā)行股票Ⅲ．前3年合并報表實現(xiàn)的歸屬于母公司的可分配利潤分別為2000萬元、3000萬元、4000萬元，公司最近3年累計現(xiàn)金分紅1200萬元，符合公開增發(fā)的條件Ⅳ．本次公開增發(fā)由發(fā)行人與主承銷商協(xié)商確定采用代銷方式Ⅴ．主承銷商未對機構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

66、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。[2015年11月真題]Ⅰ．取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司Ⅱ．中國證券金融股份有限公司Ⅲ．僅有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的證券公司Ⅳ．證券投資咨詢公司A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ

67、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日

68、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。Ⅰ．甲公司收購乙公司，甲公司與乙公司在收購前后均受丙公司控制，收購未導(dǎo)致乙公司實際控制人發(fā)生變化Ⅱ．因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致某投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的20%Ⅲ．上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益Ⅳ．經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾2年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約Ⅴ．因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

69、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。Ⅰ．具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷Ⅱ．最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項目中擔(dān)任過項目協(xié)辦人Ⅲ．誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰Ⅳ．未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

70、以下機構(gòu)可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債的是（）。Ⅰ商業(yè)銀行Ⅱ保險公司Ⅲ信托投資公司Ⅳ證券公司A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

71、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。Ⅰ．上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個月內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議Ⅱ．單次補充流動資金時間不得超過12個月Ⅲ．上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分，可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內(nèi)累計使用金額不得超過超募資金總額的20％Ⅳ．三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議Ⅴ．單個募投項目完成后，上市公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募投項目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過Ⅵ．上市公司單個募投項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募投項目（包括補充流動資金）的，屬于募投項目變更，需要股東大會審議通過A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅥD.Ⅱ、Ⅵ

72、甲公司2017年的銷售凈利率比2016年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%，假定其他條件與2016年相同，那么甲公司2017年的凈資產(chǎn)收益率比2016年提高（）。A.6.15%B.5.02%C.4.98%D.9.26%E.9.31%

73、下列關(guān)于在組合方式下進(jìn)行的債務(wù)重組的表述中，不正確的是（）。A.債務(wù)人所清償債務(wù)的賬面價值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價值以及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認(rèn)金額之和的差額，記入“投資收益”科目B.對于權(quán)益工具，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在初始確認(rèn)時按照權(quán)益工具的公允價值計量，權(quán)益工具的公允價值不能可靠計量的，應(yīng)當(dāng)按照所清償債務(wù)的公允價值計量C.債務(wù)重組采用組合方式進(jìn)行的，一般可以認(rèn)為債權(quán)人對全部債權(quán)的合同條款做出了實質(zhì)性修改D.對于債務(wù)人，組合中以資產(chǎn)清償債務(wù)或者將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進(jìn)行的債務(wù)重組，如果債務(wù)人清償該部分債務(wù)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該部分債務(wù)

74、甲公司2012年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）A.10B.12C.14D.16

75、上交所科創(chuàng)板發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的（）。Ⅰ．兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，與發(fā)行人其他董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的親屬關(guān)系。對于董事、監(jiān)事，應(yīng)披露其提名人Ⅱ．主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷、實際負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)活動以及其創(chuàng)業(yè)或從業(yè)歷程Ⅲ．所簽定的對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的協(xié)議，以及有關(guān)協(xié)議的履行情況；所持股份發(fā)生被質(zhì)押、凍結(jié)或發(fā)生訴訟糾紛等情形的，應(yīng)充分披露上述情形的產(chǎn)生原因及對發(fā)行人可能產(chǎn)生的影響Ⅳ．最近2年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況、原因以及對公司的影響Ⅴ．薪酬組成、確定依據(jù)、所履行的程序及報告期內(nèi)薪酬總額占各期發(fā)行人利潤總額的比重，最近一年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

76、下列關(guān)于無形資產(chǎn)的說法正確的有（）。A.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷C.商譽按10年攤銷D.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)

77、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）。Ⅰ．公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出Ⅱ．公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用Ⅲ．擅自改變募集資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股Ⅳ．改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

78、某公司申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市已經(jīng)審核通過，下列關(guān)于其發(fā)行程序的說法正確的有（??）。Ⅰ．初步詢價時，同一網(wǎng)下投資者填報的擬申購價格中，最高價格與最低價格的差額不得超過最低價格的20%Ⅱ．初步詢價結(jié)束后，當(dāng)擬剔除的最高申報價格部分中的最低價格與確定的發(fā)行價格相同時，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10%Ⅲ．發(fā)行人和主承銷商確定發(fā)行價格區(qū)間的，區(qū)間上限與下限的差額不得超過區(qū)間下限的25%Ⅳ．發(fā)行人和主承銷商通過累計投標(biāo)詢價確定發(fā)行價格的，應(yīng)當(dāng)在T日21:00前向本所提交發(fā)行價格及網(wǎng)上中簽率公告。未按上述規(guī)定提交的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。中止發(fā)行后，符合重新啟動條件的，可重新啟動發(fā)行Ⅴ．初步詢價結(jié)束后，發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間中值）超過《實施辦法》第九條規(guī)定的中位數(shù)、加權(quán)平均數(shù)的孰低值，超出比例不高于10%的，應(yīng)當(dāng)在申購前至少10個工作日發(fā)布投資風(fēng)險特別公告A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

79、下列關(guān)于敏感系數(shù)的說法中，正確的有（）。Ⅰ．安全邊際率＝1/銷售量敏感系數(shù)Ⅱ．敏感系數(shù)的絕對值小于1，則屬于不敏感因素Ⅲ．敏感系數(shù)小于1，參量值與目標(biāo)值發(fā)生反方向變化Ⅳ．在單價大于變動成本時，利潤對單價的敏感程度超過單位變動成本的敏感程度Ⅴ．在敏感性分析圖中，各因素線與利潤線的夾角越小，對利潤的敏感度越低A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

80、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》，企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了（）的權(quán)利義務(wù)，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。Ⅰ．發(fā)行人Ⅱ．發(fā)行人股東Ⅲ．地方政府相關(guān)部門Ⅳ．投資者Ⅴ．中介機構(gòu)A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ

81、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟()。Ⅰ.有限責(zé)任公司的股東，連續(xù)180天單獨持有公司1%的股份Ⅱ.有限責(zé)任公司的股東，1天前合計受讓公司0.9%的股份Ⅲ.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨持有公司10%的股份Ⅳ.股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨持有公司3%的股份Ⅴ.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計持有公司1%的股份A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ

82、根據(jù)《首發(fā)辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。Ⅰ.因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見Ⅱ.最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)Ⅲ.最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰Ⅳ.被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施但已過禁人期的Ⅴ.最近12個月內(nèi)受到中國證券業(yè)協(xié)會通報批評A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

83、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。Ⅰ支付的現(xiàn)金股利Ⅱ取得短期借款收到的現(xiàn)金Ⅲ增發(fā)股票收到的現(xiàn)金Ⅳ償還公司債券支付的現(xiàn)金A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

84、根據(jù)《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后申請再融資的說法，正確的有（）。Ⅰ．實施重大資產(chǎn)重組后申報再融資的公司，申報時其三年一期法定報表須符合發(fā)行條件Ⅱ．實施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人最近三年一期符合公開發(fā)行證券條件且重組未導(dǎo)致公司實際控制人發(fā)生變化的，申請公開發(fā)行證券時不需要運行一個完整的會計年度Ⅲ．實施重大資產(chǎn)重組前，如果發(fā)行人不符合公開發(fā)行證券條件或本次重組導(dǎo)致上市公司實際控制人發(fā)生變化的，申請公開發(fā)行證券時須運行一個完整的會計年度Ⅳ．重組時點，是指新增股份登記及配套融資完成的時點A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

85、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬非公開發(fā)行股票，募集資金用于收購某有限公司，以下屬于該上市公司應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。Ⅰ．最近二年盈利，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)Ⅱ．最近一期末資產(chǎn)負(fù)債率高于百分之四十五Ⅲ．最近十二個月內(nèi)未受到證券交易所的公開譴責(zé)Ⅳ．最近十二個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

86、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。Ⅰ向董事會提請召開臨時股東大會Ⅱ提議召開董事會Ⅲ獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)Ⅳ向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所Ⅴ對公司的股權(quán)激勵計劃發(fā)表獨立意見A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

87、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責(zé)時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。Ⅰ．對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存Ⅱ．在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣Ⅲ．對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，予以凍結(jié)或者查封Ⅳ．查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

88、甲企業(yè)于2016年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其賬面價值相同。2016年8月，乙公司將其成本為600元的某商品以1000元的價格出售給甲企業(yè)，甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2016年12月31日，甲企業(yè)對外(非合并范圍獨立第三方)銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2016年實現(xiàn)凈利潤為1000元：2017年，甲企業(yè)將剩余的20％對外銷售，乙公司2017年實現(xiàn)凈利潤2000元。假定不考慮所得稅因素。則以下說法正確的是（）。Ⅰ2016年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為184元Ⅱ2016年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為200元Ⅲ2017年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為416元Ⅳ2017年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為400元A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ

89、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財務(wù)指標(biāo)是（）。A.預(yù)計市值不低于人民幣100億元B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元D.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元E.預(yù)計市值不低于人民幣10億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

90、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產(chǎn)的一臺辦公設(shè)備，并將換入辦公設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算，該交換具有商業(yè)實質(zhì)。乙公司換入丙公司股票后對丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時處置丙公司股票以獲取差價。本次交換未涉及補價。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。下列各項關(guān)于乙公司上述交易會計處理的表述中，錯誤的是（）。Ⅰ．換出辦公設(shè)備作為銷售處理并計繳增值稅Ⅱ．換入丙公司股票確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)Ⅲ．換入丙公司股票按換出辦公設(shè)備的賬面價值計量Ⅳ．換出辦公設(shè)備按照賬面價值確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

91、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A.100B.300C.500D.800

92、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司發(fā)行銷售的有（）。Ⅰ．丙公司，系甲公司實際控制的公司Ⅱ．張某，系甲公司實際控制人Ⅲ．李某，系甲公司的第二十大股東Ⅳ．王某，系甲公司的員工Ⅴ．趙某，甲公司的監(jiān)事A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

93、下列關(guān)于權(quán)益工具與金融負(fù)債區(qū)分的會計處理中，正確的有（）。Ⅰ．甲公司2016年發(fā)行股息率為5%的不可贖回累積優(yōu)先股，公司可自行決定是否派發(fā)股利，甲公司作為金融負(fù)債進(jìn)行會計處理Ⅱ．乙公司2016年發(fā)行名義金額為人民幣100元的優(yōu)先股，合同條款規(guī)定公司在5年后將優(yōu)先股強制轉(zhuǎn)換為普通股，轉(zhuǎn)股價格為轉(zhuǎn)股日前一交易日的該普通股市價，乙公司作為復(fù)合金融工具進(jìn)行會計處理Ⅲ．丙公司發(fā)行了面值為100元的優(yōu)先股，公司能夠自主決定是否派發(fā)優(yōu)先股股息，當(dāng)期末派發(fā)的股息不會累積到下一年度，則丙公司作為金融負(fù)債進(jìn)行會計處理Ⅳ．丁公司發(fā)行1億元優(yōu)先股，按合同條款約定，丁公司可根據(jù)相應(yīng)的議事機制自行決定是否派發(fā)股利，如果丁公司的控股股東發(fā)生變更（假設(shè)該事項不受丁公司控制），丁公司必須按面值贖回該優(yōu)先股，丁公司作為金融負(fù)債進(jìn)行會計處理A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅳ

94、甲公司2020年取得一項固定資產(chǎn)，與取得該資產(chǎn)相關(guān)的支出包括：（1）支付購買價款300萬元，增值稅進(jìn)項稅額39萬元，另支付購入過程中運輸費8萬元，相關(guān)增值稅進(jìn)項稅額0.72萬元；（2）為使固定資產(chǎn)符合甲公司特定用途，購入后甲公司對其進(jìn)行了改造，改造過程中使用本公司原材料6萬元，相關(guān)增值稅0.78萬元，發(fā)生職工薪酬3萬元，甲公司為增值稅一般納稅人，不考慮其他因素，甲公司該固定資產(chǎn)的入賬價值是（）。A.318.68萬元B.314萬元C.317.96萬元D.317.72萬元E.317萬元

95、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。Ⅰ甲公司，其普通股為上證50指數(shù)成份股Ⅱ乙公司，以公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購其他上市公司Ⅲ丙公司，以減少注冊資本為目的回購普通股，公開發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段Ⅳ丁商業(yè)銀行，其普通股非上證50指數(shù)成份股，公開發(fā)行優(yōu)先股補充一級資本Ⅴ戊公司，在以減少注冊資本為目的回購普通股方案實施完畢后，公開發(fā)行不超過回購減資總額的優(yōu)先股A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

96、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發(fā)現(xiàn)其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預(yù)計售價為270萬元，預(yù)計銷售費用和相關(guān)稅金為15萬元。當(dāng)時，由于疏忽，將預(yù)計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。Ⅰ調(diào)減2019年存貨項目金額50萬元Ⅱ調(diào)增2019年遞延所得稅資產(chǎn)項目金額12.5萬元Ⅲ調(diào)減2019年存貨項目金額35萬元Ⅳ調(diào)增2019年遞延所得稅資產(chǎn)項目金額8.75萬元Ⅴ調(diào)減2019年留存收益金額37.5萬元A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

97、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務(wù)費用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.4000B.8500C.4500D.5000

98、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行并上市，市值及財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)是（）。Ⅰ．預(yù)計市值不低于2億元，最近兩年凈利潤均不低于1500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%Ⅱ．預(yù)計市值不低于2億元，最近一年凈利潤不低于2500萬元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于8%Ⅲ．預(yù)計市值不低于4億元，最近兩年營業(yè)收入平均不低于1億元，且最近一年營業(yè)收入增長率不低于20%，最近一年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為正Ⅳ．預(yù)計市值不低于8億元，最近一年營業(yè)收入不低于2億元，最近兩年研發(fā)投入合計占最近兩年營業(yè)收入合計比例不低于8%Ⅴ．預(yù)計市值不低于15億元，最近兩年研發(fā)投入合計不低于3000萬元A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

99、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的（）。A.40％B.50％C.60％D.80％E.100％

100、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）。Ⅰ．經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，次級債券可以計入附屬資本Ⅱ．次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行Ⅲ．商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務(wù)Ⅳ．次級債券發(fā)行人為依法在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：根據(jù)《證券法》第16條，公開發(fā)行公司債券，其累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40％。此處，凈資產(chǎn)是指實際發(fā)行前最近1期的凈資產(chǎn)；對于需要編制合并財務(wù)報表的公司，凈資產(chǎn)是指合并報表所有者權(quán)益，含少數(shù)股東權(quán)益。根據(jù)深交所《債券業(yè)務(wù)辦理指南第1號——公開發(fā)行公司債券上市預(yù)審核、發(fā)行及上市業(yè)務(wù)辦理》，累計債券余額的計算范圍包括公開發(fā)行1年期以上的公司債券、企業(yè)債券以及境外公開發(fā)行的債券，不包括公開發(fā)行的其他債務(wù)融資工具、非公開發(fā)行的債券和其他債務(wù)融資工具、1年期以下的短期公司債券和其他債務(wù)融資工具、其他債務(wù)融資合同。發(fā)行人及其子公司發(fā)行在外的債券余額全額計算，不按比例進(jìn)行折算。因此，該上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為：20×40％-4=4（億元）。

2、答案：C本題解析：Ⅰ項，《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊發(fā)行規(guī)則》第16條規(guī)定，注冊會議評議結(jié)論為接受注冊的，交易商協(xié)會向企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期2年。注冊會議評議結(jié)論為推遲接受注冊的，企業(yè)可于3個月后重新提交注冊文件。Ⅱ項，第25條規(guī)定，企業(yè)定向發(fā)行注冊文件形式完備的，交易商協(xié)會接受注冊，并向企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期2年。Ⅲ項，第29條規(guī)定，企業(yè)公開發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)通過交易商協(xié)會認(rèn)可的平臺公布當(dāng)期發(fā)行文件。首次公開發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)至少于發(fā)行日前3個工作日公布發(fā)行文件；非首次公開發(fā)行債務(wù)融資工具，應(yīng)至少于發(fā)行日前2個工作日公布發(fā)行文件；公開發(fā)行超短期融資券，應(yīng)至少于發(fā)行日前1個工作日公布發(fā)行文件。Ⅳ項，第9條規(guī)定，債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊實行注冊會議制度，由注冊會議決定是否接受債務(wù)融資工具發(fā)行注冊。注冊會議由注冊辦公室從注冊專家名單中隨機抽取5名注冊專家參加。Ⅴ項，第14條規(guī)定，注冊專家意見分為“接受注冊”、“有條件接受注冊”、“推遲接受注冊”三種。5名注冊專家均發(fā)表“接受注冊”意見的，會議結(jié)論為接受注冊；2名（含）以上注冊專家發(fā)表“推遲接受注冊”意見的，會議結(jié)論為推遲接受注冊；除上述兩種情形外，會議結(jié)論為有條件接受注冊。

3、答案：D本題解析：選項Ⅲ屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項。

4、答案：D本題解析：暫無解析

5、答案：A本題解析：A項，根據(jù)《上市公司收購管理辦法》（2014年修訂）第42條第2款規(guī)定，預(yù)受是指被收購公司股東同意接受要約的初步意思表示，在要約收購期限內(nèi)不可撤回之前不構(gòu)成承諾。在要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受。在要約收購期限內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)每日在證券交易所網(wǎng)站上公告已預(yù)受收購要約的股份數(shù)量。B項，第31條第2款規(guī)定，收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，應(yīng)當(dāng)公告原因；自公告之日起12個月內(nèi)，該收購人不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購。C項，第23條規(guī)定，投資者自愿選擇以要約方式收購上市公司股份的，可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約（簡稱全面要約），也可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的部分股份的要約（簡稱部分要約）。D項，第25條規(guī)定，收購人依照本辦法第23條、第24條、第47條、第56條的規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

6、答案：A本題解析：《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2019年修訂）第11.1.1條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露涉案金額超過1000萬元，并且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認(rèn)為可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響，或者本所認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時披露。

7、答案：B本題解析：B《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》（試行）第七條規(guī)定，上市公司具有下列情形之一的，不得實行股權(quán)激勵計劃：①最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；②最近1年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰；③中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

8、答案：D本題解析：BD兩項，《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（2016年修訂）第59條規(guī)定，重大資產(chǎn)重組實施完畢后，凡因不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司所購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達(dá)到資產(chǎn)評估報告或者估值報告預(yù)測金額的80％，或者實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，上市公司的董事長、總經(jīng)理以及對此承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的會計師事務(wù)所、財務(wù)顧問、資產(chǎn)評估機構(gòu)、估值機構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉；實現(xiàn)利潤未達(dá)到預(yù)測金額50％的，中國證監(jiān)會可以對上市公司、相關(guān)機構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施。A項，第58條第1款規(guī)定，為重大資產(chǎn)重組出具財務(wù)顧問報告、審計報告、法律意見、資產(chǎn)評估報告、估值報告及其他專業(yè)文件的證券服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員未履行誠實守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)，違反行業(yè)規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)則，或者未依法履行報告和公告義務(wù)、持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，并可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報告、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依照《證券法》第226條予以處罰。C項，第54條規(guī)定，上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照本辦法規(guī)定報送重大資產(chǎn)重組有關(guān)報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，依照《證券法》第193條予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以責(zé)令暫停或者終止重組活動，并可以對有關(guān)責(zé)任人員采取市場禁人的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

9、答案：C本題解析：A項，《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》（2016年修訂）第10條第2款規(guī)定，承銷商的證券分析師的路演推介應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人的路演推介分別進(jìn)行，推介內(nèi)容不得超出投資價值研究報告及其他已公開信息的范圍，不得對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預(yù)測。承銷商應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障證券分析師路演推介活動的獨立性。BC兩項，第7條規(guī)定，承銷商可以和發(fā)行人采用現(xiàn)場、電話、互聯(lián)網(wǎng)等合法合規(guī)的方式進(jìn)行路演推介。采用公開方式進(jìn)行路演推介的，應(yīng)當(dāng)事先披露舉行時間和參加方式。路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為，路演推介。D項，第6條規(guī)定，在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介其撰寫的投資價值研究報告。

10、答案：C本題解析：《關(guān)于規(guī)范境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市有關(guān)問題的通知》第2條規(guī)定，境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①上市公司在最近3年連續(xù)盈利；②上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市；③上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%；④上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%；⑤上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資產(chǎn)、財務(wù)獨立，經(jīng)理人員不存在交叉任職；⑥上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%；⑦上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易；⑧上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為。C項，不符合上述第③項的規(guī)定。

11、答案：E本題解析：Ⅰ項，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試