內(nèi)部控制整改措施（共8篇）

內(nèi)部控制整改措施（共8篇）內(nèi)部控制整改措施（共8篇）篇：石油化工內(nèi)部控制整改措施隨著集團(tuán)公司各項(xiàng)改革工作的深入實(shí)施和管理轉(zhuǎn)型，內(nèi)控制度進(jìn)入正式實(shí)施的第三年，也是內(nèi)控管理工作的調(diào)整發(fā)展年。內(nèi)控制度實(shí)施以來，各企業(yè)以完善制度體系為基礎(chǔ)，以構(gòu)建內(nèi)控管理長效機(jī)制為主線，以強(qiáng)化執(zhí)行力為重點(diǎn)，以檢查考核為手段，堅(jiān)持將內(nèi)控管理融入日常工作，內(nèi)控管理工作穩(wěn)步推進(jìn)，管理水平不斷提升，在規(guī)范經(jīng)營管理行為、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、建立長效管理機(jī)制等方面起到了很好的保障作用，企業(yè)內(nèi)控管理水平明顯提高。但通過檢查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)上還存在部分問題，特別是去年集團(tuán)公司及股份公司少數(shù)企業(yè)相繼出現(xiàn)管理失控的情況，凸顯出內(nèi)控制度在深入貫徹執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很多問題。我們要結(jié)合企業(yè)改革和轉(zhuǎn)型的需要，以“有效和高效”為目標(biāo)，圍繞總部內(nèi)控“一體化”、依托制度信息化、研究建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警和防范體系、優(yōu)化內(nèi)控檢查思路等重心，狠抓內(nèi)控制度的深入貫徹落實(shí)，推動(dòng)內(nèi)控管理的轉(zhuǎn)型，提升內(nèi)控執(zhí)行力，確保內(nèi)控管理實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。總部及企業(yè)重點(diǎn)抓好以下工作：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，研究建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警防范體系研究建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心和導(dǎo)向的內(nèi)控管理，企業(yè)應(yīng)從加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理入手，強(qiáng)化對(duì)招投標(biāo)管理、信用管理、對(duì)外投資、分包管理、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)處置等生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中高危地帶的監(jiān)控，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析和定期評(píng)估，避免重大風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)質(zhì)缺陷的發(fā)生。結(jié)合國資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的要求，逐步研究建立風(fēng)險(xiǎn)管理事件庫。企業(yè)要按照統(tǒng)一的格式和要求，定期開展風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估，對(duì)已發(fā)生的事件或潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)及重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定應(yīng)對(duì)、解決或改良措施，按要求納入風(fēng)險(xiǎn)事件庫的管理，并按季度上報(bào)總部匯總更新，逐步推進(jìn)內(nèi)控管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)融合，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)的防范和抵御能力。風(fēng)險(xiǎn)管理事件庫統(tǒng)一的格式和要求由總部制定下達(dá)，并負(fù)責(zé)匯總建立集團(tuán)公司總體的信息庫，定期進(jìn)行分析。二是開展外部項(xiàng)目調(diào)研督導(dǎo)，加強(qiáng)外部項(xiàng)目監(jiān)管根據(jù)近兩年的檢查和了解，總體感覺企業(yè)外部項(xiàng)目內(nèi)控管理比較薄弱，考慮外部項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)外部項(xiàng)目內(nèi)控管理的支持和督導(dǎo)。一是加強(qiáng)外部項(xiàng)目管理人員內(nèi)控培訓(xùn)學(xué)習(xí)，采取集中培訓(xùn)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式，提高內(nèi)控管理意識(shí)。二是加強(qiáng)外部項(xiàng)目的督導(dǎo)調(diào)研，了解外部項(xiàng)目內(nèi)控執(zhí)行的難點(diǎn)和阻力，制定切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施，強(qiáng)化對(duì)外部項(xiàng)目的支持，提升外部項(xiàng)目的內(nèi)控執(zhí)行力。三是加強(qiáng)對(duì)國際項(xiàng)目的監(jiān)管和指導(dǎo)，研究國際市場的特點(diǎn)，有針對(duì)性探索和完善國際項(xiàng)目內(nèi)控管理制度。今年總部擬組織對(duì)外部項(xiàng)目相對(duì)較為集中的地方，開展外部項(xiàng)目專項(xiàng)調(diào)研和檢查，以促進(jìn)提高外部項(xiàng)目的內(nèi)控管理水平。三是建立內(nèi)控管理定期通報(bào)機(jī)制，定期發(fā)布內(nèi)控管理動(dòng)態(tài)（簡報(bào)）為解企業(yè)內(nèi)控工作開展情況，定期管理經(jīng)驗(yàn)，剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，建立相互學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)，各企業(yè)要建立定期簡報(bào)制度，通過總結(jié)本企業(yè)內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)或剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的問題與案例，以內(nèi)控管理動(dòng)態(tài)（簡報(bào)）的形式下發(fā)所屬單位，同時(shí)將每期內(nèi)控動(dòng)態(tài)（簡報(bào)）每月25日前向總部進(jìn)行報(bào)送。原則上規(guī)模較大的企業(yè)每月報(bào)送，其他企業(yè)按季度報(bào)送。總部依據(jù)企業(yè)的內(nèi)控動(dòng)態(tài)（簡報(bào)），對(duì)各企業(yè)總結(jié)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型案例進(jìn)行總結(jié)提煉和選編，以總部內(nèi)控動(dòng)態(tài)（簡報(bào)）的形式定期下發(fā)企業(yè)，供所屬企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)和參考。四是繼續(xù)強(qiáng)化基礎(chǔ)資料規(guī)范工作，推進(jìn)內(nèi)控管理要件的表單化工作集團(tuán)公司要分步推進(jìn)實(shí)施制度全面信息化工作，將所有制度按照“制度流程化、流程表單化、表單電腦化”的要求進(jìn)行信息化，該工作也與內(nèi)控制度表格化聯(lián)系緊密。企業(yè)要規(guī)范內(nèi)控管理要件，結(jié)合企業(yè)管理實(shí)際，整理匯總企業(yè)成熟的要件資料，并結(jié)合內(nèi)控制度要求對(duì)沒有的要件進(jìn)行制定和完善，對(duì)所有內(nèi)控要件資料力求以表單的形式體現(xiàn)出來，形成本企業(yè)的內(nèi)控管理要件，并于7月底前上報(bào)總部?？偛拷梃b各企業(yè)的管理要件格式，完善制定出統(tǒng)一的管理要件格式，形成系統(tǒng)的管理要件表單，為制度信息化奠定基礎(chǔ)。五是調(diào)整優(yōu)化檢查考核思路，提高內(nèi)控檢查質(zhì)量企業(yè)要繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)，優(yōu)化和創(chuàng)新檢查思路，選拔、培養(yǎng)和選用經(jīng)驗(yàn)豐富、責(zé)任心強(qiáng)的內(nèi)控檢查人員，完善專業(yè)隊(duì)伍人才庫建設(shè)。企業(yè)在做好內(nèi)控重點(diǎn)流程測試及自查工作的同時(shí)，加強(qiáng)外部項(xiàng)目的檢查評(píng)價(jià)工作，延伸檢查范圍和深度，提高檢查頻率，結(jié)合審計(jì)、稽核、效能監(jiān)察等形式開展專項(xiàng)和復(fù)合檢查工作。檢查中重點(diǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的抽查樣本，切實(shí)提高內(nèi)控檢查的質(zhì)量和效果，并落實(shí)“嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)”機(jī)制，企業(yè)檢查評(píng)價(jià)工作應(yīng)在10月中旬底前完成，11月15日前將自查報(bào)告報(bào)總部備案。為了進(jìn)一步提高內(nèi)控檢查的深度，延伸檢查范圍，總部也將研究優(yōu)化內(nèi)控檢查的思路和方法。六是繼續(xù)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，通過多種形式擴(kuò)大內(nèi)控影響力企業(yè)要抓好內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，擴(kuò)大內(nèi)控影響力，提升全員內(nèi)控管理意識(shí)，堅(jiān)持對(duì)內(nèi)控宣傳培訓(xùn)工作常抓不懈，并開展多種形式的宣貫方式。一是堅(jiān)持業(yè)務(wù)流程講解與案例相結(jié)合，引用國內(nèi)外企業(yè)的典型案例，通過案例分析來加深對(duì)內(nèi)控流程的理解。二是要加強(qiáng)企業(yè)間相互學(xué)習(xí)交流，內(nèi)控培訓(xùn)可以聘請(qǐng)兄弟企業(yè)的內(nèi)控專家進(jìn)行交流講課，也可組團(tuán)到管理好的企業(yè)去現(xiàn)場學(xué)習(xí)。三是鼓勵(lì)內(nèi)控管理骨干參加有關(guān)權(quán)威機(jī)構(gòu)或高校舉辦的培訓(xùn)班，了解內(nèi)控新觀點(diǎn)和新思路，加強(qiáng)理論知識(shí)學(xué)習(xí)。四是開展內(nèi)控知識(shí)競賽，豐富宣貫形式，強(qiáng)化對(duì)流程的學(xué)習(xí)和理解。五是開展內(nèi)控論文征集和評(píng)比活動(dòng)，提升內(nèi)控理論學(xué)習(xí)和研究水平等。七是開展專題研究，研究做好與內(nèi)控相關(guān)的專項(xiàng)管理工作為了更好地做好內(nèi)控相關(guān)工作，配合解決好今年重點(diǎn)工作中的難點(diǎn)，確保內(nèi)控工作深入并順利開展，總部計(jì)劃采取實(shí)踐推進(jìn)與課題研究相結(jié)合方式，選定部分重點(diǎn)課題，指導(dǎo)企業(yè)開展研究工作，以推進(jìn)專項(xiàng)工作順利開展。各企業(yè)要成立課題研究小組，指定相關(guān)人員，結(jié)合實(shí)際工作開展情況，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行研究，在企業(yè)內(nèi)開展優(yōu)秀課題評(píng)選活動(dòng)，并向總部提交推薦優(yōu)秀研究成果。具體研究圍繞以下課題開展：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警防范體系的構(gòu)建；內(nèi)控“一體化”管理存在的問題及應(yīng)對(duì)措施；內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)監(jiān)督管理的關(guān)系；新形勢下內(nèi)控管理如何實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)方法及考核方案的優(yōu)化思路；內(nèi)控管理信息化的實(shí)現(xiàn)途徑及探索等。原則上規(guī)模較大的企業(yè)應(yīng)選擇多個(gè)課題開展研究。公務(wù)員之家八是做好內(nèi)控日常管理和運(yùn)行工作，狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)內(nèi)控制度貫徹落實(shí)的好壞決定內(nèi)控管理水平的高低，為了進(jìn)一步確保內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行，企業(yè)要結(jié)合管理實(shí)際，繼續(xù)做好日常管理和運(yùn)行工作。一是跟蹤抓好內(nèi)控檢查出問題的整改落實(shí)工作，開展檢查回頭看及復(fù)查工作，防止類似問題再次發(fā)生。二是做好年度內(nèi)控工作總結(jié)計(jì)劃的安排布置，結(jié)合企業(yè)實(shí)際和總部要求，有針對(duì)性地開展內(nèi)控管理工作。三是抓好內(nèi)控實(shí)施細(xì)則的完善，規(guī)范權(quán)限的細(xì)化和轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。四是抓好內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行，切實(shí)提高內(nèi)控執(zhí)行力和自覺性。五是做好內(nèi)控管理定期總結(jié)和匯報(bào)工作，并分別在6月中旬及12月中旬前將內(nèi)控管理總結(jié)上報(bào)總部。關(guān)于城鄉(xiāng)人口戶籍制度改革的實(shí)施辦法區(qū)政府各部門，各街道辦事處、鎮(zhèn)人民政府，各經(jīng)濟(jì)板塊，有關(guān)單位：為推動(dòng)南岸區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)改革取得實(shí)質(zhì)性突破，加快城鎮(zhèn)化、工業(yè)化、城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程，促進(jìn)城鄉(xiāng)資源要素的有序流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展……科技局自主創(chuàng)新應(yīng)對(duì)金融危機(jī)工作措施為充分發(fā)揮科技創(chuàng)新在擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、保增長中的重要作用，進(jìn)一步增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，制定以下措施。一、爭取50項(xiàng)以上國、省科技計(jì)劃項(xiàng)目準(zhǔn)確把握國家擴(kuò)大內(nèi)需的歷史……文教局領(lǐng)導(dǎo)先進(jìn)性最新整頓措施在黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)中，通過廣泛征求各方面的意見和建議，找出了文教局領(lǐng)導(dǎo)班子存在的突出問題，綜合起來有十五條共六個(gè)方面，經(jīng)過認(rèn)真分析研究,提出了針對(duì)性的整改措施。一、存在的突出問……縣委干部作風(fēng)建設(shè)整頓措施按照縣委、縣政府關(guān)于干部作風(fēng)整頓活動(dòng)的布署，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)縣委、縣政府《關(guān)于》和深刻領(lǐng)會(huì)*在干部作風(fēng)整頓動(dòng)員大會(huì)上的講二是開展外部項(xiàng)目調(diào)研督導(dǎo)，加強(qiáng)外部項(xiàng)目監(jiān)管根據(jù)近兩年的檢查和了解，總體感覺企業(yè)外部項(xiàng)目內(nèi)控管理比較薄弱，考慮外部項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)外部項(xiàng)目內(nèi)控管理的支持和督導(dǎo)。一是加強(qiáng)外部項(xiàng)目管理人員內(nèi)控培訓(xùn)學(xué)習(xí)，采取集中培訓(xùn)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式，提高內(nèi)控管理意識(shí)。二是加強(qiáng)外部項(xiàng)目的督導(dǎo)調(diào)研，了解外部項(xiàng)目內(nèi)控執(zhí)行的難點(diǎn)和阻力，制定切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施，強(qiáng)化對(duì)外部項(xiàng)目的支持，提升外部項(xiàng)目的內(nèi)控執(zhí)行力。三是加強(qiáng)對(duì)國際項(xiàng)目的監(jiān)管和指導(dǎo)，研究國際市場的特點(diǎn)，有針對(duì)性探索和完善國際項(xiàng)目內(nèi)控管理制度。今年總部擬組織對(duì)外部項(xiàng)目相對(duì)較為集中的地方，開展外部項(xiàng)目專項(xiàng)調(diào)研和檢查，以促進(jìn)提高外部項(xiàng)目的內(nèi)控管理水平。三是建立內(nèi)控管理定期通報(bào)機(jī)制，定期發(fā)布內(nèi)控管理動(dòng)態(tài)為解企業(yè)內(nèi)控工作開展情況，定期總結(jié)管理經(jīng)驗(yàn)，剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，建立相互學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)，各企業(yè)要建立定期簡報(bào)制度，通過總結(jié)本企業(yè)內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)或剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的問題與案例，以內(nèi)控管理動(dòng)態(tài)的形式下發(fā)所屬單位，同時(shí)將每期內(nèi)控動(dòng)態(tài)每月25日前向總部進(jìn)行報(bào)送。原則上規(guī)模較大的企業(yè)每月報(bào)送，其他企業(yè)按季度報(bào)送。總部依據(jù)企業(yè)的內(nèi)控動(dòng)態(tài)，對(duì)各企業(yè)總結(jié)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型案例進(jìn)行總結(jié)提煉和選編，以總部內(nèi)控動(dòng)態(tài)的形式定期下發(fā)企業(yè)，供所屬企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)和參考。四是繼續(xù)強(qiáng)化基礎(chǔ)資料規(guī)范工作，推進(jìn)內(nèi)控管理要件的表單化工作集團(tuán)公司要分步推進(jìn)實(shí)施制度全面信息化工作，將所有制度按照“制度流程化、流程表單化、表單電腦化”的要求進(jìn)行信息化，該工作也與內(nèi)控制度表格化聯(lián)系緊密。企業(yè)要規(guī)范內(nèi)控管理要件，結(jié)合企業(yè)管理實(shí)際，整理匯總企業(yè)成熟的要件資料，并結(jié)合內(nèi)控制度要求對(duì)沒有的要件進(jìn)行制定和完善，對(duì)所有內(nèi)控要件資料力求以表單的形式體現(xiàn)出來，形成本企業(yè)的內(nèi)控管理要件，并于7月底前上報(bào)總部。總部借鑒各企業(yè)的管理要件格式，完善制定出統(tǒng)一的管理要件格式，形成系統(tǒng)的管理要件表單，為制度信息化奠定基礎(chǔ)。五是調(diào)整優(yōu)化檢查考核思路，提高內(nèi)控檢查質(zhì)量企業(yè)要繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)，優(yōu)化和創(chuàng)新檢查思路，選拔、培養(yǎng)和選用經(jīng)驗(yàn)豐富、責(zé)任心強(qiáng)的內(nèi)控檢查人員，完善專業(yè)隊(duì)伍人才庫建設(shè)。企業(yè)在做好內(nèi)控重點(diǎn)流程測試及自查工作的同時(shí)，加強(qiáng)外部項(xiàng)目的檢查評(píng)價(jià)工作，延伸檢查范圍和深度，提高檢查頻率，結(jié)合審計(jì)、稽核、效能監(jiān)察等形式開展專項(xiàng)和復(fù)合檢查工作。檢查中重點(diǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的抽查樣本，切實(shí)提高內(nèi)控檢查的質(zhì)量和效果，并落實(shí)“嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)”機(jī)制，企業(yè)檢查評(píng)價(jià)工作應(yīng)在10月中旬底前完成，11月15日前將自查報(bào)告報(bào)總部備案。為了進(jìn)一步提高內(nèi)控檢查的深度，延伸檢查范圍，總部也將研究優(yōu)化內(nèi)控檢查的思路和方法。六是繼續(xù)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，通過多種形式擴(kuò)大內(nèi)控影響力企業(yè)要抓好內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，擴(kuò)大內(nèi)控影響力，提升全員內(nèi)控管理意識(shí)，堅(jiān)持對(duì)內(nèi)控宣傳培訓(xùn)工作常抓不懈，并開展多種形式的宣貫方式。一是堅(jiān)持業(yè)務(wù)流程講解與案例相結(jié)合，引用國內(nèi)外企業(yè)的典型案例，通過案例分析來加深對(duì)內(nèi)控流程的理解。二是要加強(qiáng)企業(yè)間相互學(xué)習(xí)交流，內(nèi)控培訓(xùn)可以聘請(qǐng)兄弟企業(yè)的內(nèi)控專家進(jìn)行交流講課，也可組團(tuán)到管理好的企業(yè)去現(xiàn)場學(xué)習(xí)。三是鼓勵(lì)內(nèi)控管理骨干參加有關(guān)權(quán)威機(jī)構(gòu)或高校舉辦的培訓(xùn)班，了解內(nèi)控新觀點(diǎn)和新思路，加強(qiáng)理論知識(shí)學(xué)習(xí)。四是開展內(nèi)控知識(shí)競賽，豐富宣貫形式，強(qiáng)化對(duì)流程的學(xué)習(xí)和理解。五是開展內(nèi)控論文征集和評(píng)比活動(dòng)，提升內(nèi)控理論學(xué)習(xí)和研究水平等。七是開展專題研究，研究做好與內(nèi)控相關(guān)的專項(xiàng)管理工作為了更好地做好內(nèi)控相關(guān)工作，配合解決好今年重點(diǎn)工作中的難點(diǎn)，確保內(nèi)控工作深入并順利開展，總部計(jì)劃采取實(shí)踐推進(jìn)與課題研究相結(jié)合方式，選定部分重點(diǎn)課題，指導(dǎo)企業(yè)開展研究工作，以推進(jìn)專項(xiàng)工作順利開展。各企業(yè)要成立課題研究小組，指定相關(guān)人員，結(jié)合實(shí)際工作開展情況，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行研究，在企業(yè)內(nèi)開展優(yōu)秀課題評(píng)選活動(dòng)，并向總部提交推薦優(yōu)秀研究成果。第3篇：內(nèi)部控制整改方案12福貢縣亞谷完小內(nèi)部控制整改方案新形式下，行政事業(yè)單位建立內(nèi)部控制，是順應(yīng)現(xiàn)代管理發(fā)展的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要措施，也是貫徹落實(shí)中央關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作新部署、新要求、扎緊制度籠子的需要，在實(shí)施內(nèi)部控制過程中發(fā)現(xiàn)，單位內(nèi)部控制工作還存在諸多問題。一、內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題1.內(nèi)部控制觀念淡薄，對(duì)內(nèi)控制度缺乏正確的認(rèn)識(shí)對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解，把內(nèi)部控制僅看成是財(cái)務(wù)部門的事。對(duì)建立內(nèi)部控制缺乏積極性、主動(dòng)性。2.內(nèi)部控制制度不完善，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控制度體系內(nèi)控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，僅局限于財(cái)務(wù)管理制定、會(huì)計(jì)核算管理制定，對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行和監(jiān)督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內(nèi)控發(fā)揮不出應(yīng)有效果。3.缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)控力度不夠，監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會(huì)計(jì)部門平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作沒有給予足夠的重視和支持。內(nèi)部審計(jì)僅限于對(duì)財(cái)務(wù)控制的監(jiān)督，缺乏對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性分析，以及做出客觀公正的評(píng)價(jià)。4.外部監(jiān)督對(duì)單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門，大多偏重于對(duì)單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對(duì)被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。二、內(nèi)部控制的整改措施1.增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)控責(zé)任單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，還必須強(qiáng)化對(duì)行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。2.建立健全內(nèi)控制度根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部控制規(guī)范》及相關(guān)部門對(duì)健全和完善內(nèi)部控制的要求，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要建立合適的內(nèi)部控制制度。找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對(duì)于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷審批程序以及對(duì)錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對(duì)等，以增加組織的控制意識(shí)。3.加強(qiáng)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會(huì)計(jì)控制制度作為審計(jì)評(píng)審對(duì)象，通過對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對(duì)發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī)，這是對(duì)單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。4.提高人員素質(zhì)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于工作人員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對(duì)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。5.建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以化解。內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時(shí)代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。福貢縣亞谷完小2023年3月1日第4篇：獐子島內(nèi)部控制整改措施的剖析與完善案例分析Finance&Accounting關(guān)于“獐子島”內(nèi)部控制整改措施的剖析與完善陳艷利方鴻斌■摘要：一度引發(fā)熱議的獐子島“扇貝事件”最終被定性為“內(nèi)部控制問題”，為此，獐子島從內(nèi)部控制的各要素出發(fā)，實(shí)施了一系列整改措施。然而，逐步健全的內(nèi)部控制體系能否保證其有效性？本文分析了“扇貝事件”之后獐子島針對(duì)建立健全內(nèi)部控制體系而實(shí)行的相關(guān)措施，并對(duì)獐子島現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行了思考，以期能為獐子島及其他企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)提供些許啟示。關(guān)鍵詞：獐子島；內(nèi)部控制體系；整改措施2014年10月31日，獐子島股份有限公司（下文簡稱獐子島）發(fā)布公告，對(duì)蝦夷扇貝計(jì)提約7.6億元減值準(zhǔn)備；同年12月，大連證監(jiān)局將“扇貝事件”定性為“內(nèi)部控制問題”；此后，獐子島制定并實(shí)施了針對(duì)自身決策程序及內(nèi)部控制制度等問題的整改方案。計(jì)劃繞過董事會(huì)進(jìn)行裁決、總裁會(huì)議記錄不詳實(shí)以及“扇貝事件”發(fā)生之后對(duì)相關(guān)信息披露不及時(shí)等現(xiàn)象，反映了獐子島的內(nèi)部信息傳遞以及對(duì)外信息溝通都存在一定的問題；內(nèi)部審計(jì)流于形式、監(jiān)事會(huì)的作用沒有顯現(xiàn)、未采取有力的監(jiān)督措施說明了獐子島的內(nèi)部監(jiān)督職能未能有效發(fā)揮。2．獐子島內(nèi)部控制主要整改措施分析針對(duì)大連市證監(jiān)局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》，獐子島制定了整改報(bào)告，并采取了一系列方案措施，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五要素出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度。（1）調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)，改善內(nèi)部控制環(huán)境。獐子島通過調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)完善內(nèi)部控制。2015年1月撤銷了原有的七個(gè)事業(yè)部，劃分為海洋牧場、營銷、海外貿(mào)易、冷鏈物流和休閑漁業(yè)五個(gè)業(yè)務(wù)群；2015年7月增設(shè)了新業(yè)態(tài)業(yè)務(wù)群；同時(shí)新設(shè)了企業(yè)管理部，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制體系的建立和運(yùn)行。獐子島新建的組織結(jié)構(gòu)實(shí)際上是一種改良的事業(yè)部型組織結(jié)構(gòu)，消除了原先事業(yè)部各自為政、難以有效協(xié)調(diào)和控制的弊端。通過劃分六大業(yè)務(wù)群，明晰了各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)群之間的分工，加強(qiáng)了內(nèi)部協(xié)同，同時(shí)業(yè)務(wù)群之間能共享集團(tuán)總部的管理、信息、服務(wù)和研發(fā)等資源；組織結(jié)構(gòu)更加扁平化，簡化了信息傳遞，加強(qiáng)了企業(yè)高層和基層之間的信息溝通，強(qiáng)化了內(nèi)部控制措施的執(zhí)行力，營造了有利的內(nèi)部環(huán)境。（2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防控體系。2015年4月28日，獐子島公布的《內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)實(shí)施方案》指出，獐子島著力于識(shí)別集團(tuán)及業(yè)務(wù)群當(dāng)前重大風(fēng)險(xiǎn)；開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，界定重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及其對(duì)應(yīng)流程；將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果與公司的流程框架對(duì)接；編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，評(píng)估內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性和合理性。2014年12月，獐子島通過了《關(guān)于提升海洋牧場透明度與風(fēng)險(xiǎn)控制能力預(yù)案》，成立了海洋牧場研究中心；研究海洋生態(tài)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)；系統(tǒng)一、獐子島內(nèi)部控制缺陷及其主要整改措施分析1．獐子島內(nèi)部控制重大缺陷“扇貝事件”曝光后，大連市證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)獐子島內(nèi)部控制存在重大缺陷：部分事項(xiàng)決策程序不規(guī)范；內(nèi)部控制制度執(zhí)行不規(guī)范。通過對(duì)“扇貝事件”的詳細(xì)挖掘，可以發(fā)現(xiàn)控制程序不當(dāng)僅僅是獐子島內(nèi)部控制制度不完善的表面現(xiàn)象，其背后可能是更深層次的缺陷：管理層的頻繁變動(dòng)與股權(quán)相對(duì)集中造成了內(nèi)部控制環(huán)境亟需改善；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與提示工作不足、對(duì)公司層面的總體風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的有效性難以保證；決策程序、授權(quán)審批程序和資金簽批程序等不規(guī)范揭示了控制活動(dòng)存在缺陷；扇貝苗種底播等財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)·20152430案例分析Finance&Accounting提高海洋牧場建設(shè)水平，建立海洋牧場保險(xiǎn)機(jī)制，提高海洋牧場的風(fēng)險(xiǎn)管控能力；加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)測與預(yù)警控制；推動(dòng)養(yǎng)殖品種與方式多樣化，規(guī)避養(yǎng)殖品種較為單一的風(fēng)險(xiǎn)。（3）修訂秩序手冊(cè)，規(guī)范控制活動(dòng)。獐子島聘請(qǐng)了安永咨詢，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引進(jìn)行了內(nèi)部控制體系建設(shè)；同時(shí)，基于治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控制、決策效率、職責(zé)承擔(dān)的管控需要，修訂并發(fā)布《集團(tuán)管控與分權(quán)規(guī)范手冊(cè)》，并相應(yīng)完善現(xiàn)有基本管理制度、確保有效執(zhí)行。制定《確權(quán)海域變動(dòng)管理規(guī)定》，對(duì)海域面積的變動(dòng)的論證流程以及審批權(quán)限進(jìn)行合理安排。獐子島對(duì)業(yè)務(wù)流程中控制措施的整改，強(qiáng)化了相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等控制活動(dòng)，以確保內(nèi)部控制活動(dòng)的有效進(jìn)行。（4）優(yōu)化內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，促進(jìn)對(duì)外信息披露?！洞_權(quán)海域變動(dòng)管理規(guī)定》的制訂旨在保證公司信息披露的透明性、及時(shí)性，搭建信息化系統(tǒng)平臺(tái)，形成多層次、立體的信息管理與安全防護(hù)體系；建立完整科學(xué)的內(nèi)部信息溝通傳遞機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)部報(bào)告有效利用；建立集團(tuán)公司信息中心對(duì)公司集團(tuán)范圍的信息系統(tǒng)規(guī)劃與實(shí)施、日常維護(hù)、信息與安全、信息資產(chǎn)等進(jìn)行統(tǒng)一管理。確保對(duì)外信息溝通順暢也是獐子島內(nèi)部控制完善項(xiàng)目的工作重點(diǎn)之一，通過及時(shí)召開災(zāi)情專項(xiàng)說明會(huì)、發(fā)布媒體關(guān)注事項(xiàng)的專項(xiàng)說明、邀請(qǐng)媒體參加存貨盤點(diǎn)等措施提高信息披露質(zhì)量，保障與外部投資者的有效溝通。（5）設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督處于內(nèi)部控制框架中的最高層。獐子島新成立了企業(yè)管理部，對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與調(diào)查；重視監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用；建立內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)手冊(cè)，形成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)底稿；進(jìn)行內(nèi)部控制執(zhí)行有效性測試，并形成缺陷認(rèn)定和整改方案。3．需繼續(xù)提高內(nèi)部控制信息的披露質(zhì)量獐子島的內(nèi)部控制信息披露程序基本符合上市公司內(nèi)部控制信息披露行為規(guī)范的要求，但在歷年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中均未披露內(nèi)部控制重大缺陷，導(dǎo)致了其決策程序、內(nèi)部控制程序不規(guī)范行為沒有被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正。獐子島需要繼續(xù)提高內(nèi)部控制信息的披露質(zhì)量，從定性和定量兩個(gè)角度制定更加細(xì)化的內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于管理缺口的認(rèn)定可采用定性分析的方式，對(duì)于絕對(duì)缺陷的認(rèn)定以定量標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)。按照《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》及相關(guān)政策文件的要求，自我評(píng)價(jià)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的內(nèi)部控制審計(jì)相結(jié)合，充分、及時(shí)地披露內(nèi)部控制信息，并保證披露信息的真實(shí)性，以便投資者決策。4．充分重視內(nèi)部控制中“人的因素”獐子島的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍相對(duì)而言并不理想，企業(yè)的管理層存在越權(quán)等現(xiàn)象，對(duì)內(nèi)部控制制度的遵守程度不夠，員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足。因此，在內(nèi)部控制完善的過程中，要做到“改造人”和“健全制度”并重。應(yīng)對(duì)員工進(jìn)行內(nèi)部控制的相關(guān)培訓(xùn)，尤其要深化管理層對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)，提高分權(quán)與制衡、風(fēng)險(xiǎn)管理等意識(shí)，使其在企業(yè)的運(yùn)行中自覺遵守內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，履行自身的職責(zé)。（本文得到國家社會(huì)科學(xué)基金一般項(xiàng)目“資本配置視角下國有資本經(jīng)營預(yù)算的實(shí)施效果與制度完善研究”和遼寧省社會(huì)科學(xué)規(guī)劃基金項(xiàng)目“基于內(nèi)部控制的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理模式研究——以遼寧為例”的資助）二、完善獐子島現(xiàn)行內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步思考1．仍需進(jìn)一步完善高層權(quán)力制衡機(jī)制獐子島對(duì)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，結(jié)合了業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營風(fēng)格，迎合了完善內(nèi)部控制制度的需要。然而，其主要的調(diào)整措施著力于重新構(gòu)建執(zhí)行層機(jī)構(gòu)的組織模式，以強(qiáng)化企業(yè)的縱向控制力度，對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等高層組織結(jié)構(gòu)卻沒有相應(yīng)的調(diào)整，高層組織間的制衡機(jī)制沒有實(shí)質(zhì)改進(jìn)。獐子島存在董事長和總裁兼任的情況，權(quán)力高度集中，使得董事會(huì)的監(jiān)督職能無法正常實(shí)行，公司的重大決策甚至可能繞過董事會(huì)而由總裁專斷。這種高度集中的權(quán)力配置，無法實(shí)現(xiàn)權(quán)力的制衡，極易誘發(fā)機(jī)會(huì)主義行為，是改善內(nèi)部環(huán)境的一大阻礙。獐子島應(yīng)當(dāng)完善高層之間的權(quán)力制衡機(jī)制，確保董事會(huì)和管理層的職責(zé)分離，重視監(jiān)事會(huì)的地位和作用，實(shí)現(xiàn)決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的有效分工和制衡，營造更為和諧的內(nèi)部環(huán)境。2．著眼于建立全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制獐子島針對(duì)“扇貝事件”中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)不足的問題，加強(qiáng)了海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和防控，構(gòu)建了較為健全的海洋風(fēng)險(xiǎn)防控體系。獐子島現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防控措施主要致力于海洋災(zāi)情等外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與應(yīng)對(duì)，沒有形成全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理思想，應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)組合觀綜合考量企業(yè)層面的總體風(fēng)險(xiǎn)，形成以目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)四個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的，覆蓋企業(yè)戰(zhàn)略層面、業(yè)務(wù)層面，旨在有效防控內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。（作者單位：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院/中國內(nèi)部控制研究中心）責(zé)任編輯王雅涵201524·財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)第5篇：控制院內(nèi)感染整改措施控制院內(nèi)感染整改措施為了加強(qiáng)醫(yī)院感染管理，有效控制醫(yī)院感染，降低感染發(fā)病率，護(hù)理部定期或不定期的對(duì)科室控制感染進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容按照各科室感染管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，對(duì)合格事項(xiàng)進(jìn)行表揚(yáng)，不合格事項(xiàng)提出整改或現(xiàn)場立即整改，整改過程中有如下措施：一、護(hù)理部對(duì)合臨床科室的治療室處置室，病房進(jìn)行檢查測試消毒濃度，一次性醫(yī)療用品的處理病房的終末消毒，無菌技術(shù)操作等項(xiàng)目。1、消毒液濃度不符合要求，責(zé)令護(hù)士長必須現(xiàn)配現(xiàn)用，并按照要求進(jìn)行測試，如制劑室配制通知制劑室人員立即重配制，并測試符合要求為目標(biāo)，如75%容易揮發(fā)，嚴(yán)格用酒精比重測試，立即更換，通知護(hù)士長每三天更換配制。2、一次性醫(yī)療用品在檢查中如回收和處理不符合，通知本科護(hù)士長和當(dāng)班護(hù)士，立即整改，決不允許無原則流失，并且給予警告，下次不能犯同樣的錯(cuò)誤，否則扣除當(dāng)月30%獎(jiǎng)金。3、在無菌技術(shù)操作中如不按嚴(yán)格執(zhí)行無菌操作原則者，責(zé)令護(hù)士長對(duì)本科護(hù)士強(qiáng)化三基訓(xùn)練，并通知護(hù)士長進(jìn)行培訓(xùn)、檢查、直到合格為止，匯報(bào)護(hù)理部。二、護(hù)理部對(duì)重點(diǎn)科室如手術(shù)室，產(chǎn)房，供應(yīng)室等進(jìn)行檢查時(shí)重點(diǎn)檢查消毒、隔離、無菌操作。1、各室間是否按照要求進(jìn)行擦拭，地面是否進(jìn)行濕式清掃，消毒液拖地，如沒有按要求去完成，責(zé)令立即改正，并不定期抽查，如二次發(fā)現(xiàn)不符合要求，扣除護(hù)士長當(dāng)月獎(jiǎng)金。2、重點(diǎn)科室的用物如無菌敷料、鑷子罐、液體開啟的使用時(shí)間是否合格，不符合要求立即更換，并通知護(hù)士長利用晨會(huì)時(shí)間進(jìn)行感染知識(shí)培訓(xùn)，并對(duì)科內(nèi)護(hù)理人員進(jìn)行考核，合格為上。3、無菌技術(shù)操作如違反操作原則者限在24小時(shí)內(nèi)改正，如不按期改正的，停崗培訓(xùn)，由科護(hù)士長負(fù)責(zé)培訓(xùn)考核，合格后上崗，如考核仍不合格，則調(diào)崗。賽罕區(qū)醫(yī)院護(hù)理部第6篇：質(zhì)量控制及整改措施紅島連接線二合同質(zhì)量自檢及整改方案我單位承擔(dān)紅島連接線雙高路至海灣大橋段第二合同段施工，在業(yè)主、監(jiān)理處和駐地辦的領(lǐng)導(dǎo)下，現(xiàn)已進(jìn)入正常的施工階段。按照建設(shè)辦和監(jiān)理處的文件精神，我單位的質(zhì)量主要針對(duì)前期各專業(yè)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行總結(jié)與回顧，自查自糾改正不足現(xiàn)將質(zhì)量問題自查情況和整改措施匯報(bào)如下：一、問題自查情況1、現(xiàn)場控制力度不夠。主要表現(xiàn)在：1）箱涵、橋梁等結(jié)構(gòu)物施工過程中出現(xiàn)鋼筋錯(cuò)漏、施工縫處理不當(dāng)?shù)荣|(zhì)量通病。2）現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力不夠。對(duì)混凝土澆注控制不力，欠振、漏振、鋼筋安裝焊接不規(guī)范等問題時(shí)有發(fā)生，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的也未及時(shí)處理。3）路基填筑材料不合規(guī)范，出現(xiàn)大粒徑塊石和含水量過高的材料，填筑厚度過后。4）施工單位現(xiàn)場協(xié)調(diào)不力。施工程序未完善落實(shí)或流于形式，導(dǎo)致發(fā)生施工質(zhì)量問題。2、沒有圍繞優(yōu)良工程目標(biāo)有的放矢的進(jìn)行控制。1）對(duì)砂石料和砼拌和物的檢測成果統(tǒng)計(jì)分析不夠。沒有按有關(guān)規(guī)程規(guī)范的要求進(jìn)行分析，以至于一些指標(biāo)已偏離優(yōu)良工程的要求。2）對(duì)施工質(zhì)量僅進(jìn)行了單元工程驗(yàn)收評(píng)定，而對(duì)于由單元到分部，再到單位工程逐級(jí)匯總評(píng)定工作沒有及時(shí)跟上。3）忽視了對(duì)外觀質(zhì)量的控制。目前對(duì)外觀質(zhì)量僅限于目測、觀感，沒有1嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢測、評(píng)價(jià)。4）在質(zhì)量資料方面，存在報(bào)驗(yàn)、簽證不及時(shí)和簽證不規(guī)范、不完整或漏簽現(xiàn)象。3、砼保護(hù)層厚度問題1）施工中模板剛度不夠，發(fā)生走模，相應(yīng)地發(fā)生腹板保護(hù)層偏大。2）為了保證各節(jié)段梁頂表面順暢，導(dǎo)致頂板保護(hù)層偏大。4、箱梁外觀1）材料方面A．水泥：由于不同品種的水泥在色澤上有一定差異會(huì)影響砼的外觀顏色，故砼拌和物所用水泥應(yīng)采用同一品種。同時(shí)由于本工程現(xiàn)澆箱梁砼方量大、構(gòu)件截面面積大，故所用水泥盡量選用中、低熱水泥品種，盡量降低水泥硬化過程中的水化熱，以防止砼表面的細(xì)微裂縫。B．細(xì)集料：砼拌和物細(xì)集料應(yīng)采用級(jí)配良好、質(zhì)地堅(jiān)硬、顆粒潔凈、粒徑小于5mm的河砂，以中粗砂為宜。含泥量控制在1.5%以內(nèi)且要嚴(yán)格控制泥塊含量。C．粗骨料：石料顏色的不同，砼顏色也相應(yīng)不同。對(duì)于一座橋梁來說最好始終選用同一料場、同一開采地點(diǎn)的石料，以免造成砼顏色不一致。同時(shí)粗骨料在生產(chǎn)、采集、運(yùn)輸與存儲(chǔ)過程中，嚴(yán)禁混入影響砼性能的有害物資。應(yīng)按品種規(guī)格分別堆放，不得混雜。在裝卸及存儲(chǔ)時(shí)，應(yīng)采取措施，使骨料顆粒級(jí)配均勻，并保持清潔。2）模板：該工程為整體現(xiàn)澆箱梁，為保證砼外觀質(zhì)量，采用竹模板，加工容易但是自身剛度差，易變形，拼裝時(shí)易出現(xiàn)錯(cuò)臺(tái)現(xiàn)象，使用時(shí)必須輔以其他材料加強(qiáng)，周轉(zhuǎn)次數(shù)要嚴(yán)格限制。施工過程嚴(yán)格控制對(duì)其的撞擊，以免變形。鋼筋綁扎和砼施工時(shí)應(yīng)采取對(duì)模板的保護(hù)措施。比如預(yù)壓時(shí)要墊板進(jìn)行保護(hù)，鋼筋焊接時(shí)要有防灼傷措施等。3）鋼筋加工時(shí)盡量減少鋼筋安裝在模板上的作業(yè)時(shí)間，減少鋼筋焊接接頭數(shù)量，以更好地減少污染模板。4）砼的拌合與澆筑：砼的配合比是影響砼的外觀質(zhì)量的關(guān)鍵因素之一。因此在砼生產(chǎn)前要對(duì)原材料含水率進(jìn)行檢測。砼在拌合過程中要嚴(yán)格控制配合比，采用電子計(jì)量，拌合樓應(yīng)配備相應(yīng)的打印設(shè)備。生產(chǎn)出的成品砼應(yīng)拌合均勻，顏色一致，不得有離析和泌水現(xiàn)象。為能更好地保證砼的均一性可適當(dāng)延長拌合時(shí)間。砼入模前要取樣檢測砼拌和物的坍落度是否符合要求，并應(yīng)觀察其粘聚性和保水性。砼澆筑時(shí)要嚴(yán)格按施工方案中確定的澆筑順序進(jìn)行施工，以確保支架、模板的受力合理、結(jié)構(gòu)穩(wěn)定。砼的澆筑嚴(yán)格控制其自由下落高度，防止砼的離析。分層澆筑的砼不宜分層過厚，要逐層順序澆筑。砼振搗時(shí)應(yīng)按澆筑順序和方向逐點(diǎn)順次振搗，嚴(yán)格控制提棒速度；采用外部振搗器時(shí)要嚴(yán)格控制振搗時(shí)間和頻率，防止防止漏振和過振，過振將造成混凝土離析出現(xiàn)水線狀，形成類似裂縫狀影響外觀。對(duì)箱梁等鋼筋較密集的部位宜采用小直徑棒頭，振搗過程中棒頭不得與模板接觸，以防止砼外觀出現(xiàn)“白斑”。另外對(duì)砼預(yù)留接搓部位的施工要嚴(yán)格控制，防止出現(xiàn)爛根、冷縫、錯(cuò)臺(tái)等外觀缺陷。二、整改措施對(duì)存在的質(zhì)量問題不容忽視。質(zhì)量控制作為施工的重要控制內(nèi)容，仍存在上述問題，說明管理工作急需改進(jìn)。項(xiàng)目部已充分認(rèn)識(shí)到了問題的嚴(yán)重性，必須采取切實(shí)有效的措施加以整改。要通過整改、糾偏等措施，保證工程施工質(zhì)量等級(jí)達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn)。1、樹立質(zhì)量憂患意識(shí)，增強(qiáng)使命感和緊迫感。項(xiàng)目部已組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)規(guī)范，目的是樹立憂患和質(zhì)量意識(shí)，克服盲目樂觀的思想，增強(qiáng)使命感和緊迫感。2、開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高質(zhì)量控制技能。項(xiàng)目部已于11月20日由總工對(duì)全體員工進(jìn)行了質(zhì)量控制要點(diǎn)講座，重點(diǎn)闡述了如何加強(qiáng)主動(dòng)控制，確保施工質(zhì)量達(dá)到優(yōu)良等級(jí)。同時(shí)，也客觀分析了質(zhì)量形勢，要求業(yè)務(wù)人員，尤其是工程師以上人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)施工規(guī)范、質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)定規(guī)程以及驗(yàn)收規(guī)程，提高業(yè)務(wù)水平、提高發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。計(jì)劃在12月20日再組織一次業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，結(jié)合《公路工程施工質(zhì)量評(píng)定規(guī)程》講述如何做好公路的質(zhì)量評(píng)定工作。3、采取組織措施，強(qiáng)化責(zé)任心。項(xiàng)目部對(duì)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行了調(diào)整，目的是明確責(zé)任，調(diào)動(dòng)積極性。派有質(zhì)量控制經(jīng)驗(yàn)的同志主持，力圖以點(diǎn)帶面，推動(dòng)質(zhì)量控制工作。已要求所屬各項(xiàng)目部明確了側(cè)重于質(zhì)量控制的人員，由質(zhì)安部牽頭，經(jīng)常性地組織業(yè)務(wù)活動(dòng)，從而達(dá)到對(duì)質(zhì)量控制進(jìn)行策劃、布臵、督促、檢查、改進(jìn)的目的。4、以資料清理為線索，迅速摸清質(zhì)量狀況。已布臵對(duì)已進(jìn)行質(zhì)量評(píng)定的資料進(jìn)行清查，查錯(cuò)補(bǔ)漏，對(duì)查出的錯(cuò)誤質(zhì)量評(píng)定資料進(jìn)行重點(diǎn)剖析、糾正。在此基礎(chǔ)上，按工程劃分逐級(jí)對(duì)已完工程進(jìn)行質(zhì)量評(píng)定。再根據(jù)質(zhì)量狀況部署下一步糾偏行動(dòng)。5、擬采取的糾偏措施有：1）要用各種手段增加投入，強(qiáng)化施工人員的責(zé)任心。項(xiàng)目部將本著“責(zé)、權(quán)、利”相一致的原則制定問責(zé)制、獎(jiǎng)懲制等。2）加強(qiáng)現(xiàn)場施工質(zhì)量控制，確保單元工程優(yōu)良率，并且主要單元工程優(yōu)良，為分部工程優(yōu)良以及單位工程優(yōu)良創(chuàng)造條件。3）加強(qiáng)對(duì)砼拌和物和其它原材料的控制及數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析。4）對(duì)影響外觀