公司盡職調(diào)查資料清單模板

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/7上市公司盡職調(diào)查資料清單說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明，說明資料請(qǐng)?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格。索引號(hào)內(nèi)容1--1公司基本情況調(diào)查1--1--1企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（最近年度經(jīng)年檢）1--1--2公司章程1--1--3最近三年的審計(jì)報(bào)告1--1--2歷次驗(yàn)資報(bào)告1--1--3最近一年一期股東大會(huì)文件（最低要求）1--1--6最近一年一期董事會(huì)大會(huì)文件（最低要求）1--2主要股東情況1--2--1公司主要股東（追溯至公司實(shí)際控制人）的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照1--2--2公司主要股東（追溯至公司實(shí)際控制人）的公司章程1--2--3公司主要股東（追溯至公司實(shí)際控制人）的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）1--2--4持有公司5%以上股份的主要股東（追溯至公司實(shí)際控制人）的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)圖、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況介紹1--2--5主要股東（實(shí)際控制人）如為自然人的身份證明文件1--2--6主要股東（實(shí)際控制人）控制的其他企業(yè)情況1--2--6--1營(yíng)業(yè)執(zhí)照1--2--6--2公司章程1--2--6--3最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）1--2--6--4公司主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹1--2--7主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議1--2--8主要股東所持公司股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說明及相關(guān)文件1--2--9控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的公司股份重大權(quán)屬糾紛情況的說明及相關(guān)文件1--2--10主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動(dòng)情況的說明1--3員工情況1--3--1公司近2年每期末的員工工資表1--3--2公司近2年期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況1--3--3公司所在地的五險(xiǎn)（養(yǎng)老\失業(yè)\工傷\生育\醫(yī)療）保險(xiǎn)規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說明1--3--4公司近3年董事、監(jiān)事、高管及其變動(dòng)情況1--3--51--4主要資產(chǎn)情況（包括權(quán)屬證明，擔(dān)保、質(zhì)押和抵押情況等）1--5公司組織結(jié)構(gòu)圖2業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查2--1行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況2--1--1收集的行業(yè)分析資料2--1--2行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)細(xì)分、市場(chǎng)化程度、進(jìn)入壁壘、供求狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)利潤(rùn)水平和未來變動(dòng)情況2--1--3行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況、公司近3年在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位和市場(chǎng)占有率、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況2--1--2行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)，行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征2--1--3公司及行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式2--1--6該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢(shì)、國(guó)際市場(chǎng)沖擊，進(jìn)入行業(yè)的主要障礙2--1--7公司主要產(chǎn)品及服務(wù)用途介紹2--1--8公司主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)流程圖2--1--9列表說明公司報(bào)告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、銷售收入，產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、銷售價(jià)格的變動(dòng)情況2--2采購(gòu)情況2--2--1公司采購(gòu)模式2--2--2主要供應(yīng)商（至少前10名）資料，包括名單、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額、占同類商品采購(gòu)的比例2--2--3前五名供應(yīng)合同2--3生產(chǎn)組織情況說明2--4銷售情況2--4--1公司的銷售模式2--4--2公司產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)知度、信譽(yù)度及品牌優(yōu)勢(shì)的相關(guān)資料2--4--3公司主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率資料2--4--4行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略2--4--5公司報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記錄2--4--6公司近3年主要客戶(至少前10名)，對(duì)該等主要客戶的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況2--4--7前10名客戶銷售合同2--4--8主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷售情況2--4--9高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權(quán)益情況2--5核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況2--5--1公司研發(fā)體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況2--5--2公司擁有的專利、非專利技術(shù)列表（包括名稱、證號(hào)、取得日、取得方式、權(quán)利范圍）2--5--3公司擁有的技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議2--5--4公司核心技術(shù)的取得方式及使用情況2--5--5公司同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況2--5--6主要產(chǎn)品的技術(shù)含量和可替代性3同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查3--1同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況（如存在請(qǐng)進(jìn)行說明）3--2關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況3--2--1依據(jù)公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)圖等確認(rèn)關(guān)聯(lián)方。3--2--2經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易3--2--3近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重4財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查4--1財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料4--1--1公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告4--1--2公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、以前年度損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)4--1--3公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購(gòu)買等事項(xiàng)的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理4--1--4公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文4--1--5主要長(zhǎng)期資產(chǎn)中租出、租入情況，以及其他賬面與實(shí)際使用不一致的情況；4--1--6近三年內(nèi)主要長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)入的資料，如土地出讓合同、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、評(píng)估報(bào)告等4--2會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)4--2--1公司近3年存在會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)4--2--2公司重要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，包括：收入確認(rèn)和計(jì)量方法、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類與計(jì)量和確認(rèn)方法、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法、長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計(jì)提政策、投資性房地產(chǎn)的種類和計(jì)量模式、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷方法、借款費(fèi)用的依據(jù)及方法、資產(chǎn)減值的計(jì)量和確認(rèn)等。4--3財(cái)務(wù)比率分析4--3--1公司近3年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)列表，包括：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等4--4主要報(bào)表項(xiàng)目相關(guān)的明細(xì)情況即構(gòu)成等4--5非經(jīng)常性損益明細(xì)4--6現(xiàn)金流量4--6--1近3年公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況4--6--2現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析4--7或有負(fù)債4--7--1公司對(duì)外擔(dān)保明細(xì)情況4--7--2公司未決訴訟說明4--7--3公司重大仲裁事項(xiàng)說明4