抵質(zhì)押品自查報(bào)告（共8篇）

抵質(zhì)押品自查報(bào)告（共8篇）抵質(zhì)押品自查報(bào)告（共8篇）篇：抵質(zhì)押品管理辦法抵質(zhì)押品管理辦法第一章總則第一條根據(jù)銀監(jiān)發(fā)[2023]16號(hào)文“商業(yè)銀行押品管理辦法”、根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國物權(quán)法》和《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱押品是指債務(wù)人或第三方為擔(dān)保商業(yè)銀行相關(guān)債權(quán)實(shí)現(xiàn)，抵押或質(zhì)押給商業(yè)銀行，用于緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。第三條XX（以下簡稱我行）押品管理遵循以下原則：（一）合法性原則。押品管理應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定。（二）有效性原則。抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備，押品價(jià)值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權(quán)保障作用。（三）審慎性原則。充分考慮押品本身可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎制定押品管理政策，動(dòng)態(tài)評(píng)估押品價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。（四）從屬性原則。銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以全面評(píng)估債務(wù)人的償債能力為前提。第二章管理體系第四條管理職責(zé)（一）治理架構(gòu)1、董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)督促高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架下構(gòu)建押品管理體系，切實(shí)履行押品管理職責(zé)。2、高級(jí)管理層高級(jí)管理層負(fù)責(zé)規(guī)范押品管理制度流程，落實(shí)各項(xiàng)押品管理措施，確保押品管理體系與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。3、押品管理職能單位：我行由信貸管理部門作為押品管理牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)押品管理，包括制定押品管理制度、推動(dòng)信息化建設(shè)、開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。（二）業(yè)務(wù)部門具體分工如下：1、前：專人保管。由信貸管理部門設(shè)立客戶押品保管崗位，由押品保管員（以下簡稱保管員）對(duì)客戶的抵/質(zhì)押財(cái)產(chǎn)專職點(diǎn)收、封存、保管并辦理交還手續(xù)、并定期進(jìn)行檢查；2、中：專柜專管，雙人保管?？蛻舻仲|(zhì)押財(cái)產(chǎn)存放于前臺(tái)總行營業(yè)部保險(xiǎn)柜。保險(xiǎn)柜雙人保管，由專人保管鑰匙，由專人保管密碼；3、后：內(nèi)審部門。內(nèi)審部門將押品管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇定期進(jìn)行內(nèi)審。第五條保管原則客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的保管應(yīng)遵循抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)與客戶經(jīng)理分離管理，雙人點(diǎn)收、雙人封存、專人保管、專柜保管（保險(xiǎn)柜）原則；各相關(guān)部門遵循“相互制約、控制風(fēng)險(xiǎn)”的原則下，明確分離前后臺(tái)的前提下參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第六條抵押財(cái)產(chǎn)的相關(guān)概念客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)是指客戶以抵質(zhì)押等擔(dān)保方式采取的信貸業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的符合《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》規(guī)定的抵質(zhì)押物的權(quán)利證書或權(quán)利證明，如：房屋所有權(quán)證、土地所有權(quán)證、存單、提單、倉單、采礦權(quán)、房屋他項(xiàng)權(quán)證、土地他項(xiàng)權(quán)證、股權(quán)質(zhì)押登記證明、企業(yè)機(jī)器設(shè)備抵押登記證明、采礦權(quán)質(zhì)押登記證明等的保管。票據(jù)、凍結(jié)單、解凍單和保證金通知書的管理適用本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。我行采取銀行內(nèi)部進(jìn)行抵押物價(jià)值的自評(píng)評(píng)估方式，抵押率一般控制在60%—70%左右。第七條押品管理流程客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的保管是對(duì)客戶上述財(cái)產(chǎn)的點(diǎn)收、封存、保管和交還的過程。1、客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)點(diǎn)收、封存1.1經(jīng)辦客戶經(jīng)理辦理完畢相關(guān)抵質(zhì)押登記手續(xù)以及信貸業(yè)務(wù)審查審核審批程序后，應(yīng)與客戶當(dāng)面鑒別、清點(diǎn)抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明；1.2清點(diǎn)無誤后，交予信貸管理部保管員，并在交接簿上簽章登記；1.3保管員負(fù)責(zé)將抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明存放于專用保險(xiǎn)柜中；1.4保管員根據(jù)抵質(zhì)押品登記“XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿”。2、客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)返還2.1客戶結(jié)清貸款業(yè)務(wù)后，填妥其留存“代保管收據(jù)”第一聯(lián)的提取抵質(zhì)押物相應(yīng)內(nèi)容并加蓋公章，向經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理提出提取抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的申請(qǐng)；2.2經(jīng)辦客戶經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)部門出具的“還款憑證”，填妥其留存的“代保管收據(jù)”第二聯(lián)的提取客戶抵質(zhì)押物內(nèi)容，并簽字，連同會(huì)計(jì)部門出具的“還款憑證”一并交給保管員，向其提出提取客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的申請(qǐng)；2.3保管員收到經(jīng)辦客戶經(jīng)理提交的“還款憑證”和“代保管收據(jù)”第一、二聯(lián)，通知保險(xiǎn)柜密碼管理員，雙人同時(shí)進(jìn)行審核。經(jīng)審核確認(rèn)信貸業(yè)務(wù)已履行完畢，從保險(xiǎn)柜取出抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明，與經(jīng)辦客戶經(jīng)理三人會(huì)同客戶，當(dāng)面將抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明點(diǎn)清并與留存第三聯(lián)核對(duì)。保管員核對(duì)無誤簽字確認(rèn)，收回“代保管收據(jù)”第一、二聯(lián)。2.4清點(diǎn)、核對(duì)無誤后，保管員應(yīng)在XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿上記錄抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)取出日期及有關(guān)說明，并待保管員、抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)領(lǐng)取人、拆封人簽字后將收據(jù)交由經(jīng)辦客戶經(jīng)理歸檔，將抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交還客戶。第八條抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的調(diào)換和補(bǔ)辦的處理（一）原則上抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)不可以調(diào)換和補(bǔ)辦，客戶要求調(diào)換抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，必須由審批該信貸業(yè)務(wù)的審貸會(huì)和最終審批人審批同意，并按本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理。1．如不符合規(guī)定手續(xù)退還、調(diào)換抵/質(zhì)押物，保管員必需向本信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門負(fù)責(zé)人及審貸會(huì)報(bào)批。2．調(diào)換抵質(zhì)押品應(yīng)由原審議該信貸業(yè)務(wù)的審貸會(huì)和最終審批人同意。（二）客戶如發(fā)生“代保管收據(jù)”第一聯(lián)遺失或損壞，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)主合同和抵質(zhì)押合同，向我行原出據(jù)該憑證的單位提出書面補(bǔ)辦申請(qǐng)。1．經(jīng)辦客戶經(jīng)理根據(jù)其主合同、抵質(zhì)押合同審查補(bǔ)辦申請(qǐng)是否屬實(shí)，審查無誤后提交至本單位保管員；2．保管員對(duì)照“XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿”與補(bǔ)辦申請(qǐng)內(nèi)容審查無誤后，向部門負(fù)責(zé)人提交客戶補(bǔ)辦申請(qǐng)，并說明情況；3.部門負(fù)責(zé)人審批補(bǔ)辦申請(qǐng)，審批同意則按本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。第九條抵質(zhì)押品臺(tái)賬建立我行的相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整的保存押品管理過程中產(chǎn)生的各類文檔，包括押品調(diào)查文檔、評(píng)估文檔、存續(xù)期管理記錄等相關(guān)資料，并易于檢索和查詢。第十條信息系統(tǒng)的持續(xù)完善我行的相關(guān)信貸條線業(yè)務(wù)部門相當(dāng)建立押品管理信息系統(tǒng)，持續(xù)收集押品類型、押品估值、抵質(zhì)押率等相關(guān)信息，支持對(duì)押品及相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)開展統(tǒng)計(jì)分析，動(dòng)態(tài)監(jiān)控押品債權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力，將業(yè)務(wù)管控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，加強(qiáng)系統(tǒng)制約，防范抵質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理第十一條我行接受的押品應(yīng)符合以下基本條件：（一）押品真實(shí)存在；（二）押品權(quán)屬關(guān)系清晰，抵押（出質(zhì)）人對(duì)押品具有處分權(quán)；（三）押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國家政策要求；（四）押品具有良好的變現(xiàn)能力。第十二條應(yīng)至少將押品分為金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款和其他押品等類別，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分。同時(shí)，應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實(shí)踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品名錄，且至少每年更新一次。第十三條應(yīng)遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評(píng)估準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)程、規(guī)范，明確各類押品的估值方法，并保持連續(xù)性，原則上，對(duì)于有活躍交易市場(chǎng)、有明確交易價(jià)格的押品，應(yīng)考慮市場(chǎng)價(jià)格確定押品價(jià)值。采用其他方法估值時(shí)，評(píng)估價(jià)值不能超過當(dāng)前合理市場(chǎng)估值。第十四條根據(jù)不同押品的價(jià)值波動(dòng)特性，合理確定價(jià)值重估頻率，每年至少應(yīng)重估一次。波動(dòng)較大的押品應(yīng)適當(dāng)提高重估頻率，有活躍交易市場(chǎng)的金融質(zhì)押品應(yīng)進(jìn)行盯市估值。第十五條明確押品估值的責(zé)任主體以及估值流程，包括發(fā)起、評(píng)估、確認(rèn)等相關(guān)環(huán)節(jié)。對(duì)于外部估值情形，其評(píng)估結(jié)果應(yīng)由內(nèi)部審核確認(rèn)。第十六條應(yīng)審慎確定各類押品的抵押率上限，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、風(fēng)險(xiǎn)狀況和市場(chǎng)環(huán)境及時(shí)調(diào)整。抵質(zhì)押率指押品擔(dān)保本金余額與押品估值的比率：抵質(zhì)押率=押品擔(dān)保本金金額÷押品估值×100%。第十七條建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，跟蹤押品相關(guān)政策變化、地區(qū)環(huán)境變化、分析其對(duì)押品價(jià)值的影響，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，必要時(shí)采取相應(yīng)措施。第十八條加強(qiáng)押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一類押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第十九條根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)押品開展壓力測(cè)試，原則上每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果采取應(yīng)對(duì)措施。第四章押品調(diào)查與評(píng)估第二十條表內(nèi)外業(yè)務(wù)采用抵質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)押品情況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，主要包括受理、調(diào)查、估值、審批等環(huán)節(jié)。第二十一條應(yīng)明確抵押（出質(zhì)）人需提供的材料范圍，及時(shí)、全面收集押品相關(guān)信息和材料。第二十二條客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)抵押（出質(zhì)）人以及押品情況進(jìn)行調(diào)查并形成書面意見，內(nèi)容包括但不限于押品權(quán)屬及抵質(zhì)押行為的合法性。押品及其權(quán)屬證書的真實(shí)性、押品變現(xiàn)能力、押品與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，以及抵押（出質(zhì)）人的擔(dān)保意愿、與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。第二十三條押品調(diào)查方式包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，原則上以現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為主，非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為輔。第二十四條應(yīng)按照既定的方法、頻率、流程對(duì)押品進(jìn)行估值，并將評(píng)估價(jià)值和變現(xiàn)能力作為業(yè)務(wù)審批的參考因素。第二十五條下列情形下，押品應(yīng)由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值：（一）法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機(jī)關(guān)等要求必須由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品；（二）監(jiān)管部門要求由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品；（三）因估值技術(shù)要求較高，本行不具備評(píng)估專業(yè)能力的押品；（四）其他確需外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品。第二十六條應(yīng)明確外部評(píng)估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件，選擇符合法定要求、取得相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)，實(shí)行單名單制管理，定期開展后評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)調(diào)整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)的估值結(jié)果，確需名單以外的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的，應(yīng)審慎控制使用范圍。第二十七條應(yīng)參考押品調(diào)查意見和評(píng)估結(jié)果，對(duì)抵質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。第五章抵質(zhì)押設(shè)立與存續(xù)期管理第二十八條辦理抵質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)簽訂合法、有效的書面主合同及抵質(zhì)押從合同，押品存續(xù)期限原則上不短于主債權(quán)期限。主從合同合一的，應(yīng)在合同中明確抵質(zhì)押擔(dān)保事項(xiàng)。第二十九條對(duì)于法律法規(guī)規(guī)定抵質(zhì)押權(quán)經(jīng)登記部門要求辦理抵質(zhì)押登記，取得他項(xiàng)權(quán)利證書或其他抵質(zhì)押登記證明，確保抵質(zhì)押登記真實(shí)有效。第三十條對(duì)于法律規(guī)定以移交占有為質(zhì)權(quán)生效要件的押品和應(yīng)移交銀行保管的權(quán)屬證書，銀行應(yīng)辦理轉(zhuǎn)移占有的交付或止付手續(xù)，并采取必要措施，確保押品真實(shí)有效。第三十一條押品由第三方監(jiān)管的，應(yīng)明確押品第三方監(jiān)管的準(zhǔn)入條件，對(duì)合作的監(jiān)管方實(shí)行名單制管理，加強(qiáng)日常監(jiān)控，全面評(píng)價(jià)其管理能力和資信狀況。對(duì)于需要轉(zhuǎn)移第三方保管的押品，應(yīng)與抵押（出質(zhì)）人、監(jiān)管方簽訂監(jiān)管合同或協(xié)議，明確監(jiān)管方的監(jiān)管責(zé)任和違約賠償責(zé)任。監(jiān)管方應(yīng)將押品與其他資產(chǎn)相分離，不得重復(fù)出具倉儲(chǔ)單據(jù)或類似證明。第三十二條應(yīng)明確押品及其權(quán)屬證書的保管方式和操作要求，妥善保管抵押（出質(zhì)）人依法移交的押品或權(quán)屬證書。第三十三條應(yīng)按規(guī)定頻率對(duì)押品進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時(shí)點(diǎn)，也應(yīng)重新估值：（一）押品市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)；（二）發(fā)生合同約定的違約事件；（三）押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；（四）其他需要重估的情形。第三十四條發(fā)生可能影響抵質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)或出現(xiàn)其他需要補(bǔ)充變更押品的情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)充擔(dān)保等相關(guān)措施防范風(fēng)險(xiǎn)。第三十五條抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，應(yīng)加強(qiáng)押品價(jià)格監(jiān)控，觸及警戒線時(shí)要及時(shí)采取防控措施，觸及強(qiáng)制平倉條件時(shí)應(yīng)按合同約定平倉。第三十六條在對(duì)押品先關(guān)主合同辦理展期、重組、擔(dān)保方案變更等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保抵質(zhì)押擔(dān)保的連續(xù)性和有效性，防止債權(quán)懸空。第三十七條應(yīng)對(duì)押品管理情況進(jìn)行定期或不定期檢查，重點(diǎn)檢查押品保管情況以及權(quán)屬變更情況，排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，評(píng)估相關(guān)影響，并以書面形式在相關(guān)報(bào)告中反映。原則上不低于每年一次。第六章押品返還與處理第三十八條出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)辦理抵質(zhì)押注銷登記手續(xù)，返還押品或權(quán)屬證書：（一）抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢，押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償；（二）人民法院解除抵質(zhì)押擔(dān)保裁判生效；（三）其他法定或約定情形。第三十九條向受讓方轉(zhuǎn)讓抵質(zhì)押擔(dān)保債權(quán)的，應(yīng)協(xié)助受讓方辦理擔(dān)保變更手續(xù)。第四十條債務(wù)人未能按期清償押品擔(dān)保的債務(wù)或發(fā)生其他風(fēng)險(xiǎn)狀況的，應(yīng)根據(jù)合同約定，按照損失最小化原則，合理選擇行使抵質(zhì)押權(quán)的時(shí)機(jī)和方式，通過變賣、拍賣、折價(jià)等合法方式及時(shí)行使抵質(zhì)押權(quán)，或通過其他方式保障合同約定的權(quán)利。第四十一條處置押品回收的價(jià)款超過合同約定主債權(quán)金額、利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)依法將超過部分退還抵押（出質(zhì)）人；價(jià)款低于合同約定主債權(quán)本息及相關(guān)費(fèi)用的，不足部分依法由債務(wù)人清償。第七章附則第四十二條本辦法由XX負(fù)責(zé)解釋。第四十三條本辦法自發(fā)文之日起施行。第2篇：抵質(zhì)押品管理辦法抵質(zhì)押品管理辦法第一章總則第一條根據(jù)銀監(jiān)發(fā)[2023]16號(hào)文“商業(yè)銀行押品管理辦法”、根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國物權(quán)法》和《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱押品是指債務(wù)人或第三方為擔(dān)保商業(yè)銀行相關(guān)債權(quán)實(shí)現(xiàn)，抵押或質(zhì)押給商業(yè)銀行，用于緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。第三條XX（以下簡稱我行）押品管理遵循以下原則：（一）合法性原則。押品管理應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定。（二）有效性原則。抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備，押品價(jià)值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權(quán)保障作用。（三）審慎性原則。充分考慮押品本身可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎制定押品管理政策，動(dòng)態(tài)評(píng)估押品價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。（四）從屬性原則。銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以全面評(píng)估債務(wù)人的償債能力為前提。第二章管理體系第四條管理職責(zé)（一）治理架構(gòu)1、董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)督促高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架下構(gòu)建押品管理體系，切實(shí)履行押品管理職責(zé)。2、高級(jí)管理層高級(jí)管理層負(fù)責(zé)規(guī)范押品管理制度流程，落實(shí)各項(xiàng)押品管理措施，確保押品管理體系與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。3、押品管理職能單位：我行由信貸管理部門作為押品管理牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)押品管理，包括制定押品管理制度、推動(dòng)信息化建設(shè)、開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。（二）業(yè)務(wù)部門具體分工如下：1、前：專人保管。由信貸管理部門設(shè)立客戶押品保管崗位，由押品保管員（以下簡稱保管員）對(duì)客戶的抵/質(zhì)押財(cái)產(chǎn)專職點(diǎn)收、封存、保管并辦理交還手續(xù)、并定期進(jìn)行檢查；2、中：專柜專管，雙人保管?？蛻舻仲|(zhì)押財(cái)產(chǎn)存放于前臺(tái)總行營業(yè)部保險(xiǎn)柜。保險(xiǎn)柜雙人保管，由專人保管鑰匙，由專人保管密碼；3、后：內(nèi)審部門。內(nèi)審部門將押品管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇定期進(jìn)行內(nèi)審。第五條保管原則客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的保管應(yīng)遵循抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)與客戶經(jīng)理分離管理，雙人點(diǎn)收、雙人封存、專人保管、專柜保管（保險(xiǎn)柜）原則；各相關(guān)部門遵循“相互制約、控制風(fēng)險(xiǎn)”的原則下，明確分離前后臺(tái)的前提下參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第六條抵押財(cái)產(chǎn)的相關(guān)概念客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)是指客戶以抵質(zhì)押等擔(dān)保方式采取的信貸業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的符合《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》規(guī)定的抵質(zhì)押物的權(quán)利證書或權(quán)利證明，如：房屋所有權(quán)證、土地所有權(quán)證、存單、提單、倉單、采礦權(quán)、房屋他項(xiàng)權(quán)證、土地他項(xiàng)權(quán)證、股權(quán)質(zhì)押登記證明、企業(yè)機(jī)器設(shè)備抵押登記證明、采礦權(quán)質(zhì)押登記證明等的保管。票據(jù)、凍結(jié)單、解凍單和保證金通知書的管理適用本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。我行采取銀行內(nèi)部進(jìn)行抵押物價(jià)值的自評(píng)評(píng)估方式，抵押率一般控制在60%—70%左右。第七條押品管理流程客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的保管是對(duì)客戶上述財(cái)產(chǎn)的點(diǎn)收、封存、保管和交還的過程。1、客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)點(diǎn)收、封存經(jīng)辦客戶經(jīng)理辦理完畢相關(guān)抵質(zhì)押登記手續(xù)以及信貸業(yè)務(wù)審查審核審批程序后，應(yīng)與客戶當(dāng)面鑒別、清點(diǎn)抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明；清點(diǎn)無誤后，交予信貸管理部保管員，并在交接簿上簽章登記；保管員負(fù)責(zé)將抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明存放于專用保險(xiǎn)柜中；保管員根據(jù)抵質(zhì)押品登記“XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿”。2、客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)返還客戶結(jié)清貸款業(yè)務(wù)后，填妥其留存“代保管收據(jù)”第一聯(lián)的提取抵質(zhì)押物相應(yīng)內(nèi)容并加蓋公章，向經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理提出提取抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的申請(qǐng)；經(jīng)辦客戶經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)部門出具的“還款憑證”，填妥其留存的“代保管收據(jù)”第二聯(lián)的提取客戶抵質(zhì)押物內(nèi)容，并簽字，連同會(huì)計(jì)部門出具的“還款憑證”一并交給保管員，向其提出提取客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的申請(qǐng)；保管員收到經(jīng)辦客戶經(jīng)理提交的“還款憑證”和“代保管收據(jù)”第一、二聯(lián)，通知保險(xiǎn)柜密碼管理員，雙人同時(shí)進(jìn)行審核。經(jīng)審核確認(rèn)信貸業(yè)務(wù)已履行完畢，從保險(xiǎn)柜取出抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明，與經(jīng)辦客戶經(jīng)理三人會(huì)同客戶，當(dāng)面將抵質(zhì)押物權(quán)利證書或權(quán)利證明點(diǎn)清并與留存第三聯(lián)核對(duì)。保管員核對(duì)無誤簽字確認(rèn)，收回“代保管收據(jù)”第一、二聯(lián)。清點(diǎn)、核對(duì)無誤后，保管員應(yīng)在XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿上記錄抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)取出日期及有關(guān)說明，并待保管員、抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)領(lǐng)取人、拆封人簽字后將收據(jù)交由經(jīng)辦客戶經(jīng)理歸檔，將抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交還客戶。第八條抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的調(diào)換和補(bǔ)辦的處理（一）原則上抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)不可以調(diào)換和補(bǔ)辦，客戶要求調(diào)換抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，必須由審批該信貸業(yè)務(wù)的審貸會(huì)和最終審批人審批同意，并按本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理。1．如不符合規(guī)定手續(xù)退還、調(diào)換抵/質(zhì)押物，保管員必需向本信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營職能部門負(fù)責(zé)人及審貸會(huì)報(bào)批。2．調(diào)換抵質(zhì)押品應(yīng)由原審議該信貸業(yè)務(wù)的審貸會(huì)和最終審批人同意。（二）客戶如發(fā)生“代保管收據(jù)”第一聯(lián)遺失或損壞，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)主合同和抵質(zhì)押合同，向我行原出據(jù)該憑證的單位提出書面補(bǔ)辦申請(qǐng)。1．經(jīng)辦客戶經(jīng)理根據(jù)其主合同、抵質(zhì)押合同審查補(bǔ)辦申請(qǐng)是否屬實(shí)，審查無誤后提交至本單位保管員；2．保管員對(duì)照“XX客戶抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)登記簿”與補(bǔ)辦申請(qǐng)內(nèi)容審查無誤后，向部門負(fù)責(zé)人提交客戶補(bǔ)辦申請(qǐng)，并說明情況；3.部門負(fù)責(zé)人審批補(bǔ)辦申請(qǐng)，審批同意則按本作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。第九條抵質(zhì)押品臺(tái)賬建立我行的相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整的保存押品管理過程中產(chǎn)生的各類文檔，包括押品調(diào)查文檔、評(píng)估文檔、存續(xù)期管理記錄等相關(guān)資料，并易于檢索和查詢。第十條信息系統(tǒng)的持續(xù)完善我行的相關(guān)信貸條線業(yè)務(wù)部門相當(dāng)建立押品管理信息系統(tǒng)，持續(xù)收集押品類型、押品估值、抵質(zhì)押率等相關(guān)信息，支持對(duì)押品及相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)開展統(tǒng)計(jì)分析，動(dòng)態(tài)監(jiān)控押品債權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力，將業(yè)務(wù)管控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，加強(qiáng)系統(tǒng)制約，防范抵質(zhì)押業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理第十一條我行接受的押品應(yīng)符合以下基本條件：（一）押品真實(shí)存在；（二）押品權(quán)屬關(guān)系清晰，抵押（出質(zhì)）人對(duì)押品具有處分權(quán)；（三）押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國家政策要求；（四）押品具有良好的變現(xiàn)能力。第十二條應(yīng)至少將押品分為金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款和其他押品等類別，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)分。同時(shí)，應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實(shí)踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品名錄，且至少每年更新一次。第十三條應(yīng)遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評(píng)估準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)程、規(guī)范，明確各類押品的估值方法，并保持連續(xù)性，原則上，對(duì)于有活躍交易市場(chǎng)、有明確交易價(jià)格的押品，應(yīng)考慮市場(chǎng)價(jià)格確定押品價(jià)值。采用其他方法估值時(shí)，評(píng)估價(jià)值不能超過當(dāng)前合理市場(chǎng)估值。第十四條根據(jù)不同押品的價(jià)值波動(dòng)特性，合理確定價(jià)值重估頻率，每年至少應(yīng)重估一次。波動(dòng)較大的押品應(yīng)適當(dāng)提高重估頻率，有活躍交易市場(chǎng)的金融質(zhì)押品應(yīng)進(jìn)行盯市估值。第十五條明確押品估值的責(zé)任主體以及估值流程，包括發(fā)起、評(píng)估、確認(rèn)等相關(guān)環(huán)節(jié)。對(duì)于外部估值情形，其評(píng)估結(jié)果應(yīng)由內(nèi)部審核確認(rèn)。第十六條應(yīng)審慎確定各類押品的抵押率上限，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、風(fēng)險(xiǎn)狀況和市場(chǎng)環(huán)境及時(shí)調(diào)整。抵質(zhì)押率指押品擔(dān)保本金余額與押品估值的比率：抵質(zhì)押率=押品擔(dān)保本金金額÷押品估值×100%。第十七條建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，跟蹤押品相關(guān)政策變化、地區(qū)環(huán)境變化、分析其對(duì)押品價(jià)值的影響，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，必要時(shí)采取相應(yīng)措施。第十八條加強(qiáng)押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一類押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第十九條根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對(duì)押品開展壓力測(cè)試，原則上每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)測(cè)試結(jié)果采取應(yīng)對(duì)措施。第四章押品調(diào)查與評(píng)估第二十條表內(nèi)外業(yè)務(wù)采用抵質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)押品情況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，主要包括受理、調(diào)查、估值、審批等環(huán)節(jié)。第二十一條應(yīng)明確抵押（出質(zhì)）人需提供的材料范圍，及時(shí)、全面收集押品相關(guān)信息和材料。第二十二條客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)抵押（出質(zhì)）人以及押品情況進(jìn)行調(diào)查并形成書面意見，內(nèi)容包括但不限于押品權(quán)屬及抵質(zhì)押行為的合法性。押品及其權(quán)屬證書的真實(shí)性、押品變現(xiàn)能力、押品與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，以及抵押（出質(zhì)）人的擔(dān)保意愿、與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。第二十三條押品調(diào)查方式包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，原則上以現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為主，非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查為輔。第二十四條應(yīng)按照既定的方法、頻率、流程對(duì)押品進(jìn)行估值，并將評(píng)估價(jià)值和變現(xiàn)能力作為業(yè)務(wù)審批的參考因素。第二十五條下列情形下，押品應(yīng)由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值：（一）法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機(jī)關(guān)等要求必須由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品；（二）監(jiān)管部門要求由外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品；（三）因估值技術(shù)要求較高，本行不具備評(píng)估專業(yè)能力的押品；（四）其他確需外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的押品。第二十六條應(yīng)明確外部評(píng)估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件，選擇符合法定要求、取得相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)，實(shí)行單名單制管理，定期開展后評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)調(diào)整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)的估值結(jié)果，確需名單以外的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)估值的，應(yīng)審慎控制使用范圍。第二十七條應(yīng)參考押品調(diào)查意見和評(píng)估結(jié)果，對(duì)抵質(zhì)押業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。第五章抵質(zhì)押設(shè)立與存續(xù)期管理第二十八條辦理抵質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)簽訂合法、有效的書面主合同及抵質(zhì)押從合同，押品存續(xù)期限原則上不短于主債權(quán)期限。主從合同合一的，應(yīng)在合同中明確抵質(zhì)押擔(dān)保事項(xiàng)。第二十九條對(duì)于法律法規(guī)規(guī)定抵質(zhì)押權(quán)經(jīng)登記部門要求辦理抵質(zhì)押登記，取得他項(xiàng)權(quán)利證書或其他抵質(zhì)押登記證明，確保抵質(zhì)押登記真實(shí)有效。第三十條對(duì)于法律規(guī)定以移交占有為質(zhì)權(quán)生效要件的押品和應(yīng)移交銀行保管的權(quán)屬證書，銀行應(yīng)辦理轉(zhuǎn)移占有的交付或止付手續(xù)，并采取必要措施，確保押品真實(shí)有效。第三十一條押品由第三方監(jiān)管的，應(yīng)明確押品第三方監(jiān)管的準(zhǔn)入條件，對(duì)合作的監(jiān)管方實(shí)行名單制管理，加強(qiáng)日常監(jiān)控，全面評(píng)價(jià)其管理能力和資信狀況。對(duì)于需要轉(zhuǎn)移第三方保管的押品，應(yīng)與抵押（出質(zhì)）人、監(jiān)管方簽訂監(jiān)管合同或協(xié)議，明確監(jiān)管方的監(jiān)管責(zé)任和違約賠償責(zé)任。監(jiān)管方應(yīng)將押品與其他資產(chǎn)相分離，不得重復(fù)出具倉儲(chǔ)單據(jù)或類似證明。第三十二條應(yīng)明確押品及其權(quán)屬證書的保管方式和操作要求，妥善保管抵押（出質(zhì)）人依法移交的押品或權(quán)屬證書。第三十三條應(yīng)按規(guī)定頻率對(duì)押品進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時(shí)點(diǎn)，也應(yīng)重新估值：（一）押品市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng)；（二）發(fā)生合同約定的違約事件；（三）押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良；（四）其他需要重估的情形。第三十四條發(fā)生可能影響抵質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)或出現(xiàn)其他需要補(bǔ)充變更押品的情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)充擔(dān)保等相關(guān)措施防范風(fēng)險(xiǎn)。第三十五條抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，應(yīng)加強(qiáng)押品價(jià)格監(jiān)控，觸及警戒線時(shí)要及時(shí)采取防控措施，觸及強(qiáng)制平倉條件時(shí)應(yīng)按合同約定平倉。第三十六條在對(duì)押品先關(guān)主合同辦理展期、重組、擔(dān)保方案變更等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確保抵質(zhì)押擔(dān)保的連續(xù)性和有效性，防止債權(quán)懸空。第三十七條應(yīng)對(duì)押品管理情況進(jìn)行定期或不定期檢查，重點(diǎn)檢查押品保管情況以及權(quán)屬變更情況，排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，評(píng)估相關(guān)影響，并以書面形式在相關(guān)報(bào)告中反映。原則上不低于每年一次。第六章押品返還與處理第三十八條出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)辦理抵質(zhì)押注銷登記手續(xù)，返還押品或權(quán)屬證書：（一）抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢，押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償；（二）人民法院解除抵質(zhì)押擔(dān)保裁判生效；（三）其他法定或約定情形。第三十九條向受讓方轉(zhuǎn)讓抵質(zhì)押擔(dān)保債權(quán)的，應(yīng)協(xié)助受讓方辦理擔(dān)保變更手續(xù)。第四十條債務(wù)人未能按期清償押品擔(dān)保的債務(wù)或發(fā)生其他風(fēng)險(xiǎn)狀況的，應(yīng)根據(jù)合同約定，按照損失最小化原則，合理選擇行使抵質(zhì)押權(quán)的時(shí)機(jī)和方式，通過變賣、拍賣、折價(jià)等合法方式及時(shí)行使抵質(zhì)押權(quán)，或通過其他方式保障合同約定的權(quán)利。第四十一條處置押品回收的價(jià)款超過合同約定主債權(quán)金額、利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)依法將超過部分退還抵押（出質(zhì)）人；價(jià)款低于合同約定主債權(quán)本息及相關(guān)費(fèi)用的，不足部分依法由債務(wù)人清償。第七章附則第四十二條本辦法由XX負(fù)責(zé)解釋。第四十三條本辦法自發(fā)文之日起施行。第3篇：貸款抵質(zhì)押品管理淺析農(nóng)村信用社貸款抵質(zhì)押管理淺析一、什么是抵質(zhì)押？抵質(zhì)押即抵押人以其財(cái)產(chǎn)為設(shè)定抵押擔(dān)?；虺鲑|(zhì)人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保的統(tǒng)稱。如果債務(wù)人履約償還債務(wù)，則抵押人“贖回”抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)權(quán)利，否則，抵押權(quán)人（債權(quán)人）可以行使抵質(zhì)押權(quán)，以物抵債或以出售抵押質(zhì)押物所得受償。可見，抵質(zhì)押是一種具有期權(quán)交易和回購交易性質(zhì)的商品買賣行為。二、抵質(zhì)押物應(yīng)具備的要件特征從抵質(zhì)押作為一種特殊交易的本質(zhì)來講，抵質(zhì)押物應(yīng)當(dāng)具備以下四個(gè)要件特征：1.可售性。抵質(zhì)押物必須是商品，即具有可售性、可交易性。這是其的本質(zhì)屬性，其他屬性都由這一屬性衍生。商品交易的難易（可售性程度）決定了其作為抵質(zhì)押物的可接受程度，又取決于其交易活躍程度、市場(chǎng)的容量和范圍等；不能交易的物品，不能設(shè)定抵質(zhì)押擔(dān)保。2.特定性。押品的特定性，也稱可識(shí)別性、可區(qū)分性。這是保障交易安全、有效的物理屬性。設(shè)定擔(dān)保的物，只有能夠以某種或幾種方式與其他同類商品相區(qū)分，才可以有效公示物權(quán)，規(guī)避重復(fù)交易、以次充好等風(fēng)險(xiǎn)，保障交易安全。3.穩(wěn)定性。在設(shè)定擔(dān)保期間內(nèi)，押品的價(jià)值和形態(tài)應(yīng)當(dāng)保持一定的穩(wěn)定性。其中，保持形態(tài)的穩(wěn)定性是“特定性”1的表現(xiàn)和要求，形態(tài)不穩(wěn)定的物很難“特定化”和有效識(shí)別；而保持價(jià)值穩(wěn)定是由抵質(zhì)押的期權(quán)交易、回購交易的性質(zhì)所決定的，有利于更好地保障權(quán)利人的權(quán)益。4.可公示。這是設(shè)定擔(dān)保物權(quán)、保障交易安全的法律要件。一般來說，以物設(shè)定擔(dān)保的方式與物的交易完成的確認(rèn)方式相同，如，不動(dòng)產(chǎn)交易完成以“產(chǎn)權(quán)過戶登記”為標(biāo)志，因此，抵押權(quán)也必須以依法登記的方式公示，才能取得對(duì)抗第三人的法律效力；而動(dòng)產(chǎn)交易完成以“物的交付”為標(biāo)志，因此，質(zhì)權(quán)自質(zhì)物交付時(shí)取得。本人認(rèn)為，除法律規(guī)定權(quán)屬登記的動(dòng)產(chǎn)除外（如，船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車等），動(dòng)產(chǎn)交易中存在的“物占有與所有分離的狀態(tài)”，實(shí)際是一種交易未完成、物權(quán)待定狀態(tài)，權(quán)利人在登記機(jī)構(gòu)登記公示權(quán)利狀況，仍然無法杜絕權(quán)利沖突。不同時(shí)具備以上四個(gè)特征的物不是合格的押品，不宜單獨(dú)設(shè)定抵質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)作為追加押品納入組合擔(dān)保方式。關(guān)于抵質(zhì)押擔(dān)保的法律規(guī)定《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《民法通則》等法律規(guī)范從抵質(zhì)押人主體資格和抵質(zhì)押物兩個(gè)角度進(jìn)行了規(guī)范。（一）抵質(zhì)押人主體資格1.抵質(zhì)押人必須具有相應(yīng)的民事行為能力。對(duì)于限制或無民事行為能力的自然人提供的擔(dān)保，要謹(jǐn)慎接受，更要充分考慮從“為了其利益”的角度出發(fā)。如，《民法通則》第218條第1款規(guī)定，（未成年人的）監(jiān)護(hù)人應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)護(hù)職責(zé)，保護(hù)被監(jiān)護(hù)的人身、財(cái)產(chǎn)及其他合法權(quán)益，除為被監(jiān)護(hù)人的利益外，不得處理被監(jiān)護(hù)人的財(cái)產(chǎn)。2.抵質(zhì)押人依法取得擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)權(quán)并確權(quán)。一是取得方式必須合法。一般來說，抵質(zhì)押人取得物權(quán)的法律行為主要有：自制或建造、交易和獲贈(zèng)三種方式。二是必須依法確權(quán)。權(quán)屬登記和交付占有是物權(quán)確權(quán)的兩種法律行為。一般來說，不動(dòng)產(chǎn)以權(quán)屬登記方式確權(quán)；法律或規(guī)章規(guī)定必須進(jìn)行權(quán)屬登記的動(dòng)產(chǎn)以登記方式確權(quán)，未規(guī)定的，以交付占有方式確權(quán)；權(quán)利憑證以交付方式確權(quán)（如票據(jù)），而未有憑證的權(quán)利以登記方式確權(quán)（如應(yīng)收賬款）。未經(jīng)依法確權(quán)的財(cái)產(chǎn)，進(jìn)一步出售或抵押等，不利于交易安全，存在明顯的法律瑕疵?！段餀?quán)法》第二十八條至三十一條規(guī)定，以人民法院（仲裁委員會(huì)）的法律文書或者人民政府的征收決定、繼承或受遺贈(zèng)、合法建造等方式取得物權(quán)的，依照法律規(guī)定需要辦理登記的，未經(jīng)登記，不發(fā)生物權(quán)效力。（二）抵質(zhì)押物類型《物權(quán)法》先把抵質(zhì)押物和擔(dān)保物權(quán)分為抵押物（抵押權(quán)）、質(zhì)押物（質(zhì)權(quán)），分別在第十六章抵押權(quán)、第十七章質(zhì)權(quán)表述，又將質(zhì)權(quán)分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押，分兩節(jié)表述。下面從抵押物、質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)、質(zhì)押權(quán)利三類抵押分別表述。1.抵押物。《民法通則》第80條和81條、《物權(quán)法》第3184條、《擔(dān)保法》第37條明確了禁止抵押的財(cái)產(chǎn)，主要包括：（1）土地所有權(quán)；（2）國家所有的礦藏、水流，國家所有的和法律規(guī)定屬于集體所有的林地、山嶺、草原、荒地、灘涂；（3）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；（4）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（5）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；（6）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。總之，法律、行政法規(guī)未禁止抵押的財(cái)產(chǎn)，均可設(shè)定抵押。抵押物范圍很廣泛，包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等各種類型的財(cái)產(chǎn)。2.質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)?！段餀?quán)法》第209條規(guī)定，法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)不得出質(zhì)；換而言之，未禁止轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)均可出質(zhì)。但對(duì)于哪些動(dòng)產(chǎn)是禁止轉(zhuǎn)讓的，《合同法》、《物權(quán)法》等法律均未對(duì)此做出明確規(guī)定。一般來說，禁止抵押或非法交易的動(dòng)產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)讓。如，《物權(quán)法》第184條4-6款規(guī)定的所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的動(dòng)產(chǎn)等；《刑法》禁止交易毒品、槍支、文物、淫穢物品、進(jìn)口固體廢物等；4等等。3.質(zhì)押權(quán)利?！段餀?quán)法》第223條、《擔(dān)保法》第75條對(duì)于可以出質(zhì)的權(quán)利做出了明確的規(guī)定，主要包括：（1）匯票、支票、本票；（2）債券、存款單；（3）倉單、提單；（4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（5）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（6）應(yīng)收賬款；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。中國人民銀行2007年頒布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第四條對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了詳細(xì)的界定，應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)，包括：（1）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（2）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；（3）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（4）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（5）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。也就是，法律、行政法規(guī)允許出質(zhì)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，才可以出質(zhì)。綜上所述，法律、行政法規(guī)“未禁止轉(zhuǎn)讓”的“物（財(cái)產(chǎn)）”都可以抵押或出質(zhì)，而只有“允許出質(zhì)”的“物權(quán)（即財(cái)產(chǎn)權(quán)）”才可以出質(zhì)。（三）抵質(zhì)押權(quán)利公式方式《物權(quán)法》規(guī)定的物權(quán)公示方式有登記、交付、交付+登記三種方式，應(yīng)根據(jù)不同抵押物的特性，本著保障交易安全、確保公示有效的原則，選用，避免與善意第三人的權(quán)利沖突。1.登記。抵押權(quán)必須以登記方式公示，取得對(duì)抗善意第三人的權(quán)利。由于抵押行為不交付抵押物，產(chǎn)生“抵押權(quán)與物的占有相分離的狀態(tài)”，因而必須以登記的方式公示權(quán)利，防止與善意第三人的權(quán)利可能存在或產(chǎn)生沖突。對(duì)此，《物權(quán)法》第187條至189條作出了明確規(guī)定，以建筑物和其他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)、荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)、正在建造的建筑物抵押，抵押權(quán)自登記時(shí)設(shè)立；以生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品、交通運(yùn)輸工具和正在建造的船舶、航空器抵押，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。同時(shí)，《擔(dān)保法》第42條明確抵押登記部門：（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門；（5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政6管理部門。（6）以其他財(cái)產(chǎn)抵押的，登記部門為抵押人所在地的公證部門。2.交付。《物權(quán)法》第212條規(guī)定，（動(dòng)產(chǎn)）質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立；第224條規(guī)定，以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立。因此，動(dòng)產(chǎn)和有價(jià)單證質(zhì)押以“交付”方式公示，取得對(duì)抗第三人的權(quán)利。值得注意的是，由于動(dòng)產(chǎn)既可以抵押，也可以出質(zhì)；質(zhì)物交付前，應(yīng)到登記機(jī)關(guān)查詢確認(rèn)“未設(shè)定抵押權(quán)”；妥善保管質(zhì)物，防范質(zhì)物出質(zhì)后又設(shè)定抵押。這類權(quán)利憑證雖然不需要辦理質(zhì)權(quán)登記，但需要向憑證簽發(fā)機(jī)構(gòu)核押。3.交付+登記。其他法律、行政法規(guī)允許出質(zhì)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，必須在有關(guān)部門辦理登記，才能取得對(duì)抗第三人的權(quán)利。《物權(quán)法》第224、226、227、228條做了較為明確的規(guī)定。辦理此類權(quán)利質(zhì)押，質(zhì)權(quán)人必須要求出質(zhì)人以合適的方式交付權(quán)利，如，以應(yīng)付賬款質(zhì)押，除辦理登記外，權(quán)利人還必須取得出質(zhì)人向付款人請(qǐng)求付款的有關(guān)憑證并通知付款人人向權(quán)利人指定的賬戶匯款。第4篇：抵質(zhì)押物核查報(bào)告關(guān)于抵質(zhì)押物狀態(tài)的核查報(bào)告省分行：我行向XX公司提供了XX萬元授信總量，由XX公司提供XX（土地使用權(quán)/房產(chǎn)/機(jī)器設(shè)備/應(yīng)收賬款/……，產(chǎn)權(quán)證號(hào)）作抵質(zhì)押，我行已按要求簽訂了抵質(zhì)押合同并辦理了登記，當(dāng)?shù)氐仲|(zhì)押登記政策為：單證抵質(zhì)押（房產(chǎn)/土地/機(jī)器設(shè)備/應(yīng)收賬款/……），雙證抵質(zhì)押（房產(chǎn)和土地）；他權(quán)權(quán)證對(duì)應(yīng)的房產(chǎn)證/土地證由XX留存。現(xiàn)客戶申請(qǐng)?zhí)峥頧X萬元，經(jīng)我行到抵質(zhì)押物所在地和抵質(zhì)押登記機(jī)關(guān)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，確認(rèn)該抵質(zhì)押物目前狀態(tài)正常，未被國家有權(quán)機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，沒有辦理第二順位抵質(zhì)押，不存在其他權(quán)利人和其他不得抵質(zhì)押的情況。特此報(bào)告客戶經(jīng)理：主任：XX行年月日第5篇：抵質(zhì)押品出入庫的操作流程抵押品出入庫的操作流程為進(jìn)一步規(guī)范抵質(zhì)押物權(quán)利憑證管理，促進(jìn)抵質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特制訂該流程，具體操作如下：一、入庫第一、在抵押貸款發(fā)放前客戶經(jīng)理應(yīng)做該筆貸款的抵質(zhì)押品入庫單（以下簡稱入庫單）一式三份，入庫單要求有客戶經(jīng)理與部門負(fù)責(zé)人簽字（客戶經(jīng)理為制表人，部門負(fù)責(zé)人為復(fù)核人），并加蓋部門公章，客戶經(jīng)理及其部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)對(duì)該入庫單的正確性負(fù)責(zé)。第二、由客戶經(jīng)理將入庫單遞交到柜臺(tái)，綜合柜員根據(jù)入庫單內(nèi)容，進(jìn)入3069交易科目進(jìn)行該筆抵押品的賬務(wù)處理。第三、柜員操作抵質(zhì)押品入庫賬務(wù)處理后，將打印出的抵押物品入庫憑證加蓋業(yè)務(wù)章，柜臺(tái)保留一份入庫單，交予客戶經(jīng)理抵押物品入庫憑證一份。第四、客戶經(jīng)理保留一份入庫單，將最后一份入庫單、入庫憑證與權(quán)證一起交予業(yè)務(wù)發(fā)展部綜合員，并在抵質(zhì)押物品出入庫登記簿上做交接。業(yè)務(wù)發(fā)展部綜合員負(fù)責(zé)保管抵押物權(quán)利憑證，抵質(zhì)押物品出入庫登記簿，并建立各支行抵押品臺(tái)賬，并每月與各支行對(duì)賬。第五、各業(yè)務(wù)部門要求建立抵質(zhì)押品臺(tái)賬，明確記錄入賬的機(jī)構(gòu)。一、出庫第一、在抵押貸款結(jié)清后客戶經(jīng)理應(yīng)做該筆貸款的抵質(zhì)押品出庫單（以下簡稱出庫單）一式三份，出庫單要求與入庫單內(nèi)容填寫一致，并有客戶經(jīng)理與部門負(fù)責(zé)人簽字（客戶經(jīng)理為制表人，部門負(fù)責(zé)人為復(fù)核人），并加蓋部門公章，客戶經(jīng)理及其部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)對(duì)該出庫單的正確性負(fù)責(zé)。第二、由客戶經(jīng)理將入庫單遞交到柜臺(tái)，綜合柜員根據(jù)出庫單內(nèi)容，查詢歷史該筆抵押品的入賬信息，抵押品價(jià)值一致才可在3069交易科目進(jìn)行該筆抵押品的賬務(wù)處理。第三、柜員操作抵質(zhì)押品出庫賬務(wù)處理后，將打印出的抵押物品出庫憑證加蓋業(yè)務(wù)章，柜臺(tái)保留一份入庫單，交予客戶經(jīng)理抵押物品出庫憑證一份。第四、客戶經(jīng)理保留一份出庫單，將最后一份出庫單、出庫憑證一起交予業(yè)務(wù)發(fā)展部綜合員，綜合員根據(jù)出庫單核對(duì)實(shí)物和抵押物品出入庫登記簿無誤后，要求客戶經(jīng)理在抵押物品出入庫登記簿上簽收?？蛻艚?jīng)理方可領(lǐng)走權(quán)證。三、入庫后管理抵質(zhì)押物品收妥后，應(yīng)執(zhí)行雙人管理。一人管登記簿以及保險(xiǎn)柜密碼，一人管保險(xiǎn)柜鑰匙物，物品出入庫時(shí)要相互交叉復(fù)核。各業(yè)務(wù)部門每月末定期進(jìn)行抵押品時(shí)賬務(wù)核對(duì)，即柜臺(tái)賬與手工臺(tái)賬核對(duì)。業(yè)務(wù)發(fā)展部應(yīng)對(duì)保管的抵押物品每年定期進(jìn)行核查，對(duì)抵質(zhì)押物品的明細(xì)賬和總賬與實(shí)物核對(duì)，保證做到賬、實(shí)相符。查庫時(shí)如發(fā)現(xiàn)抵質(zhì)押物品不符，須立即查明原因，向領(lǐng)導(dǎo)及總行匯報(bào)。該流程從2014年12月1起實(shí)施，抵質(zhì)押品入賬工作在營業(yè)部或各支行進(jìn)行，取消在計(jì)財(cái)部入賬。業(yè)務(wù)發(fā)展部第6篇：某信用社關(guān)于抵質(zhì)押貸款的自查報(bào)告信用社抵質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)排查整治報(bào)告根據(jù)《省聯(lián)社辦公室關(guān)于組織開展抵質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)排查等三項(xiàng)整治活動(dòng)的通知》【XX農(nóng)信辦發(fā)XX號(hào)】精神，《xx縣農(nóng)村信用社抵質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)排查整治工作方案》【XX農(nóng)信發(fā)XX號(hào)】的要求，我社對(duì)抵質(zhì)押貸款進(jìn)行逐筆排查，現(xiàn)將排查結(jié)果報(bào)告如下：一、貸款概況說明我社截至XX年XX月XX日，表內(nèi)留有余額的抵押貸款共計(jì)XX筆，金額合計(jì)XX萬元整，無質(zhì)押貸款。以上兩筆貸款情況如下：1、XXX，貸款時(shí)間XXX年X月X日到XXX年X月X日，用途生意，抵押物：xx房權(quán)證，xx私第XXXX號(hào)。2、XX，貸款時(shí)間XX年XX月XX日到XX年XX月XX日，用途為經(jīng)營，抵押物：土地使用權(quán)，x國土資字第XX號(hào)。二、貸款真實(shí)性、合規(guī)性、合法性：根據(jù)文件要求，我社對(duì)抵押貸款進(jìn)行逐筆檢查，情況如下：1、以上兩筆貸款均為應(yīng)借款人本申請(qǐng)，通過本社審貸小組簽字同意，報(bào)縣聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字同意，并到相關(guān)部門登記領(lǐng)取他項(xiàng)權(quán)證后辦理。2、以上兩筆貸款抵押物分別為居民自用樓房及xx縣政府出售土地，房屋有房產(chǎn)手續(xù)并經(jīng)房管局取得他項(xiàng)權(quán)證，土地有相關(guān)部門簽署的建設(shè)用地批準(zhǔn)書等并經(jīng)國土資源部取得他項(xiàng)權(quán)證書，權(quán)屬清楚，抵押物真實(shí)。3、XX戶抵押物通過xxxx東迅房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)咨詢有限公司評(píng)估(房地產(chǎn)咨詢報(bào)告編號(hào)：XX房咨字[2010]【XX】第019號(hào)）。XX戶抵押物通過xx現(xiàn)有土地價(jià)格估算。4、以上兩筆貸款抵押物與貸款審批抵押物相一致，兩筆貸款均先登記后放款。合同到期日期均在他項(xiàng)權(quán)證書抵押存續(xù)期限范圍內(nèi)。5、到XX年XX月XX日止抵押物均未有被挪用、處臵等情況。6、其他情況說明，XX戶借款合同借款期限為：XX年11月XX日至XX年XX月XX日，簽定日期為XX年XX月XX日。實(shí)際貸款發(fā)放日期為XX年XX月XX日，借據(jù)日期為XX年12月XX日至XX年XX月XX日。我社按照文件要求，對(duì)轄區(qū)內(nèi)抵、質(zhì)押貸款進(jìn)行了逐筆核查，未發(fā)現(xiàn)有工作人員違規(guī)進(jìn)行虛假抵押，逆程序放款等情況。今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培養(yǎng)和思想道德素質(zhì)修養(yǎng)，改進(jìn)不足、引以為戒，樹立起正確的工作態(tài)度及責(zé)任心，認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查及催收等工作，把好每一道關(guān)口，加大監(jiān)督及獎(jiǎng)懲力度，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違法行為絕不姑息，堅(jiān)決確保我社資產(chǎn)安全。第7篇：現(xiàn)實(shí)信貸市場(chǎng)中抵質(zhì)押品的功能探析現(xiàn)實(shí)信貸市場(chǎng)中抵質(zhì)押品的功能探析—基于信息經(jīng)濟(jì)學(xué)商業(yè)銀行的研究視角劉壟巴曙松段端摘要：文章從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、信貸配給理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論和巴塞爾新資本協(xié)議等視角出發(fā)，論述了有關(guān)押品的性質(zhì)、功能和角色，分析了押品發(fā)揮作用的基本原理和傳導(dǎo)機(jī)制，形成了有關(guān)現(xiàn)實(shí)信貸市場(chǎng)中抵質(zhì)押品功能的9條結(jié)論。最后，結(jié)合中國信貸市場(chǎng)發(fā)展實(shí)際，對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)押品管理提出了初步建議。關(guān)鍵詞：押品，信息不對(duì)稱，信貸配給，違約概率，違約損失一、問題的提出“設(shè)押”作為信用擔(dān)保的一種主要方式由來已久，遠(yuǎn)可追溯至中國春秋戰(zhàn)國時(shí)期，作押之物最早從人類逐步發(fā)展到耕地、財(cái)物、房屋以及金融債權(quán)、應(yīng)收賬款等各種權(quán)利。當(dāng)今時(shí)代，抵押和質(zhì)押是商業(yè)銀行通用的貸款方式，廣泛運(yùn)用于中小企業(yè)和個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中。在歐美國家，企業(yè)抵押貸款一般占75%以上，在中國也已占40%左右，小企業(yè)和個(gè)人貸款則超過了80%。抵質(zhì)押品顯然是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和研究的重點(diǎn)對(duì)象。但是，有關(guān)押品的理論研究直到20世紀(jì)70年代之后才陸續(xù)出現(xiàn)，且大多是在研究其他問題時(shí)零星涉及，缺乏對(duì)押品基本問題的系統(tǒng)論述。比如押品的本質(zhì)是什么？銀行為什么、在什么情況下傾向于采用抵押貸款？企業(yè)為什么愿意提供押品？押品在信貸市場(chǎng)上究竟扮演什么角色、有什么作用、如何作用？等等。本文旨在轉(zhuǎn)換視角，以押品為中心，從早期的信貸配給理論、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)以及后來的委托代理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論出發(fā)，提煉有關(guān)押品的本質(zhì)、功能、角色，分析作用機(jī)制，得出命題結(jié)論，提出有關(guān)啟示。二、押品有助于降低借貸雙方的信息不對(duì)稱（一）運(yùn)用信息不對(duì)稱理論解釋信貸市場(chǎng)上押品的基本作用。信貸市場(chǎng)上存在四種形式的信息不對(duì)稱。最簡單的信息不對(duì)稱是債務(wù)人知道他的還款意愿而債權(quán)人不知道。第二種信息不對(duì)稱是債務(wù)人知道他的違約概率而債權(quán)人不知道。第三種是有關(guān)債務(wù)人償還貸款的能力存在信息不對(duì)稱。第四種信息不對(duì)稱是債務(wù)人為避免違約所進(jìn)行的努力不一定被債權(quán)人了解，比如他努力工作，以免被解雇和失去用來償還貸款的收入；保全其資產(chǎn)和押品，以備違約時(shí)用來清償債務(wù)；避免人身方面的傷害；避免高風(fēng)險(xiǎn)的投資等。從另一角度看，上述信息不對(duì)稱也可分為事前和事后兩種情況。前者如企業(yè)的內(nèi)部管理、領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)營能力、貸款投向項(xiàng)目的真實(shí)情況等，銀行對(duì)這些信息的了解程度肯定不如貸款申請(qǐng)者。后者如經(jīng)營者是否把貸款用于約定用途、是否努力提高貸款使用效率、是否有意愿到期還本付息等，銀行都很難把握。更為重要的是，無論事前還是事后的信息不對(duì)稱，都會(huì)導(dǎo)致信貸市場(chǎng)的效率損失。第一，事前信息不對(duì)稱會(huì)誘使某些借款人隱蔽某些關(guān)鍵知識(shí)，進(jìn)行逆向選擇（AdverseSelection）。在申請(qǐng)貸款或貸款擔(dān)保中，企業(yè)通常趨向披露有利于獲得貸款的信息資料，有意無意濾去不利信息；銀行能基本掌握本地區(qū)本行業(yè)的統(tǒng)計(jì)分布情況，但不能準(zhǔn)確判斷申請(qǐng)貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果是主動(dòng)來申請(qǐng)貸款的企業(yè)或個(gè)人可能是那些風(fēng)險(xiǎn)較高者。第二，事后信息不對(duì)稱會(huì)誘使某些借款人隱蔽關(guān)鍵行為，導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)（MoralHazard）。由于銀行不能對(duì)貸款者的投資項(xiàng)目進(jìn)行準(zhǔn)確觀察和有效監(jiān)督，個(gè)別貸款者可能會(huì)：（1）投資于風(fēng)險(xiǎn)高、成功時(shí)收益高的項(xiàng)目（假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)與成功時(shí)收益正相關(guān)），造成銀行收回貸款利息的概率下降；（2）在比較償還貸款與不予償還的成本后，選擇策略性地不償還貸款；（3）在債權(quán)人不能觀察到債務(wù)人為避免違約所進(jìn)行的努力水平并對(duì)較低努力水平進(jìn)行懲罰的情況下，預(yù)期不必全額償還債務(wù)因而采取次優(yōu)的努力水平。這些行為的結(jié)果都會(huì)造成貸款風(fēng)險(xiǎn)的提高。銀行為了防范這種不利后果，一般會(huì)要求借款人提供押品。押品的作用就是能夠在一定程度上減輕信貸市場(chǎng)上借貸雙方之間信息的不對(duì)稱性，從而部分解決借貸行為中的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)難題。（二）押品降低信息不對(duì)稱的傳導(dǎo)過程和作用機(jī)制。這可從以下四種不同的角度進(jìn)行理解。第一，從契約理論和激勵(lì)相容原理角度看，押品可以被看作是執(zhí)行債務(wù)契約的一個(gè)激勵(lì)機(jī)制。有抵押的債務(wù)將股東和債權(quán)人的利益結(jié)合在一起，會(huì)減弱股東轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的行為動(dòng)機(jī)。特別是當(dāng)借款人擁有抵押資產(chǎn)的處置權(quán)利時(shí)，企業(yè)將難以用風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)替代風(fēng)險(xiǎn)較小的資產(chǎn)。換言之，債務(wù)契約的執(zhí)行可看作是借款人的一種現(xiàn)實(shí)選擇，押品的運(yùn)用是市場(chǎng)對(duì)契約執(zhí)行成本反應(yīng)的結(jié)果。第二，從交易費(fèi)用和信號(hào)傳遞原理角度看，押品可以作為甄別借款人道德風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)條件。假定抵押的交易成本由借款人承擔(dān)，抵押的交易成本將迫使借款人傳遞其真實(shí)信息，因此擁有優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的借款人愿意提供更多的押品，即增加押品可以減少借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。抵押的交易成本區(qū)分為必要的法律文書成本、維持抵押資產(chǎn)價(jià)值的監(jiān)督成本以及借款人在抵押資產(chǎn)清算時(shí)支出的成本。第三，從理性選擇和成本收益比較角度看，押品是一種促使債務(wù)人避免選擇違約的約束機(jī)制。債務(wù)契約中的擔(dān)保條款允許貸款人在債務(wù)人違約時(shí)剝奪其對(duì)押品的贖回權(quán)。當(dāng)違約發(fā)生后，押品的存在可以減輕或彌補(bǔ)貸款人的損失，使債務(wù)人自己承擔(dān)一部分違約成本。債務(wù)人會(huì)比較違約失去押品的損失成本與不償還貸款的“收益”，然后做出理性選擇。押品的存在不但提高了債務(wù)人選擇違約的成本，減少違約發(fā)生的可能性，而且具有可置信的潛在威脅，促使借款人努力工作，積極經(jīng)營，從而進(jìn)一步降低違約的概率。第四，從銀行的角度看，押品的存在可以增加可接受項(xiàng)目范圍，穩(wěn)定銀行收益。銀行為了防止貸款無法有效回收，一般只接受那些凈現(xiàn)值為正且較大的融資項(xiàng)目，而會(huì)拒絕一些微利的融資項(xiàng)目。但如果對(duì)低現(xiàn)金流量的融資項(xiàng)目增加抵押，有助于保持穩(wěn)定收益，激勵(lì)銀行接受這些項(xiàng)目。一般地，銀行對(duì)借款者信用信息知曉越少或者獲得信息的成本過高，則越傾向于要求該借款者提供更高的抵押。實(shí)踐中，諸如打分卡之類的工具創(chuàng)新，就很好地利用了抵押技術(shù)來改善銀行與小企業(yè)、個(gè)人之間的信貸關(guān)系，提高了信貸業(yè)務(wù)的決策效率。總之，借款人和貸款人均有動(dòng)力去消除借貸其間的信息不對(duì)稱，具體策略之一就是借款者向貸款者提供押品。押品的存在提高了企業(yè)選擇不償還策略的機(jī)會(huì)成本。當(dāng)押品對(duì)于借款人經(jīng)營而言具有關(guān)鍵意義，或其價(jià)值大于貸款本息和，且拍賣時(shí)的折扣系數(shù)較大時(shí)，銀行面臨貸款被拖欠的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)相對(duì)較小。三、押品有助于銀行更有效地進(jìn)行信貸配給（一）押品幫助銀行進(jìn)行有效信貸配給，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化在現(xiàn)實(shí)的信貸市場(chǎng)上，信貸配給（CreditRationing）是一種長期存在的典型現(xiàn)象，即貸款利率維持在低于瓦爾拉斯均衡利率的水平，因而市場(chǎng)對(duì)信貸資金存在超額需求，于是銀行只能采取配給方式，滿足部分資金需求。著名的S—W模型證明，信貸配給與利率的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)直接有關(guān)。具體講，銀行的期望收益取決于貸款利率和借款人還款概率兩個(gè)方面。銀行不僅關(guān)心利率水平，還關(guān)心貸款的風(fēng)險(xiǎn)。如果貸款風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立于利率水平，在資金的需求大于供給時(shí)，提高利率，銀行可以增加自己的收益，不會(huì)出現(xiàn)信貸配給問題。但是，由于信息不對(duì)稱而使貸款人不能觀察借款人的投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，提高利率將使低風(fēng)險(xiǎn)的借款人退出市場(chǎng)（逆向選擇行為），或者誘使借款人選擇更高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目（道德風(fēng)險(xiǎn)行為），從而使得銀行放款的平均風(fēng)險(xiǎn)上升。那些愿意支付較高利息的借款人正是那些預(yù)期還款可能性低的借款人?？梢?，不對(duì)稱信息所產(chǎn)生的逆向選擇可能導(dǎo)致銀行貸款預(yù)期收益率與貸款利率之間成為非單調(diào)遞增關(guān)系，即利率的提高可能降低而不是增加銀行的預(yù)期收益。結(jié)果，銀行出于維護(hù)自身利益，寧愿選擇在低利率水平上拒絕部分貸款要求，而不愿意選擇在高利率水平上滿足所有借款人的申請(qǐng)。于是，信貸市場(chǎng)達(dá)成混同均衡，信貸配給不可避免地出現(xiàn)了。S—W模型的不足之處是將利率視為信貸配給過程中惟一的內(nèi)生決策變量，將押品僅視為銀行對(duì)借款人事后道德風(fēng)險(xiǎn)問題的一種保險(xiǎn)機(jī)制。但在一定條件下，押品也可成為一種內(nèi)生機(jī)制，具有正向選擇效應(yīng)和反向選擇效應(yīng)，可導(dǎo)致信貸市場(chǎng)失靈并出現(xiàn)信貸配給。當(dāng)信貸市場(chǎng)存在超額需求時(shí)，銀行通過提高貸款押品扣減率（CollateralHaircuts），能增加還款可靠性，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行收入，同時(shí)還抑制了借款者對(duì)貸款的需求，這就是押品的正向選擇效應(yīng)。押品的反向選擇效應(yīng)是指隨著銀行對(duì)押品要求的遞增，可能反而會(huì)增加貸款的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閷?duì)于風(fēng)險(xiǎn)中性的借款人而言，增加押品要求可能引起逆向選擇，降低還款的可靠性，減少銀行的期望收益。其實(shí)，銀行可以根據(jù)這兩種相反的效應(yīng)，確定最佳的押品扣減水平，確保借款人的風(fēng)險(xiǎn)最低、銀行的收入最高。事實(shí)上，從信貸配給理論視角研究押品問題，主要方法就是將其與利率型信貸配給進(jìn)行對(duì)比，以解釋信息不對(duì)稱條件下存在的押品對(duì)信貸配給的替代機(jī)制。利率型信貸配給是通過設(shè)定一個(gè)低于競爭性均衡利率的利率上限來“人為”制造信貸資金供不應(yīng)求的局面，以便依據(jù)借款人的信用等級(jí)水平依次實(shí)行配給；而押品型信貸配給則是通過設(shè)置一個(gè)押品價(jià)值覆蓋率的下限來淘汰高風(fēng)險(xiǎn)類型的借款人以及押品規(guī)模達(dá)不到銀行保本收息的貸款需求。兩者都可導(dǎo)致信貸配給，并能相互替代。當(dāng)借款人風(fēng)險(xiǎn)中性時(shí)，還可利用利率和押品這兩個(gè)內(nèi)生變量的不同組合，幫助銀行更好地識(shí)別借款者的信用高低，鑒別貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型。一般地，高風(fēng)險(xiǎn)的借款人總是傾向于“低抵押、高利率”的貸款合約，而低風(fēng)險(xiǎn)借款人則偏好“高抵押、低利率”的合約?；蛘哒f，低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)比高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)更愿意提供較多數(shù)量的押品，以換取較低的貸款利率。銀行可據(jù)此提供不同組合的貸款利率和押品數(shù)量，誘使企業(yè)根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來進(jìn)行自我選擇，即利用押品和利率作為分離貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型的篩選機(jī)制，根據(jù)企業(yè)對(duì)貸款條件變動(dòng)的反應(yīng)敏感程度，自動(dòng)分離出高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)的貸款項(xiàng)目?？梢?，在利率作為單一解釋變量的情況下，銀行只能采取簡單的信貸配給方式，隨機(jī)選擇貸款對(duì)象，同時(shí)隨機(jī)放棄一些看似相同的貸款申請(qǐng)者。但如果加入押品這個(gè)內(nèi)生變量，就可與利率構(gòu)成不同組合，從而更好地識(shí)別借款人項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型，使得信貸配給更有效率。（二）“高利率、低抵押”和“高抵押、低利率”的組合機(jī)制。這可從以下三個(gè)角度來解釋。第一，從銀行角度分析，需要在隨機(jī)配給還是要求抵押兩種替代方式之間進(jìn)行權(quán)衡。根據(jù)“提供押品以顯示自己是高品質(zhì)企業(yè)”這一信號(hào)顯示機(jī)制，銀行把愿意提供足額抵押品的企業(yè)視為高品質(zhì)企業(yè)。對(duì)于沒有提供押品只能采取隨機(jī)配給的企業(yè)，銀行為了彌補(bǔ)篩選費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，就會(huì)向這些企業(yè)索要高于能提供押品的企業(yè)的信貸利率。第二，從企業(yè)角度分析，主要看抵押擔(dān)保和借款成本之間的相互關(guān)系。James和Lena（2006）研究發(fā)現(xiàn)，抵押貸款成本較無抵押貸款的成本大大降低。在抵押貸款成本更低的前提下，企業(yè)自然選擇抵押貸款方式而不是無抵押貸款，以此最小化成本。相對(duì)于信用低的借款者，信用好的借款者也更傾向于提供抵押，作為對(duì)較低貸款利率的補(bǔ)償。第三，從組合角度分析，可將抵押貸款分解成無抵押貸款和信用衍生品的線性組合。該衍生品的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值源自押品本身。Aydin和Paolo（2007）證明，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)借款者降低利息支付，以此作為借款者提供抵押保證款項(xiàng)安全性的補(bǔ)償。至于利率降低的程度，則取決于押品減少貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力?？傊诜菍?duì)稱信息條件下，銀行無法區(qū)分借款者的風(fēng)險(xiǎn)的高低，但可通過提供兩種合同，一種是高利率無需抵押，一種是低利率但需要抵押，實(shí)現(xiàn)有效甄別借款者風(fēng)險(xiǎn)高低，從而增加銀行收益。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)高的借款者將選擇高利率的貸款合同，而風(fēng)險(xiǎn)較低的借款者寧愿提供押品以支付較低的利率。四、押品有助于緩釋借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)及損失由于存在各種不確定性，銀行面臨借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)及由此可能帶來的貸款本息損失。押品對(duì)降低這種信用風(fēng)險(xiǎn)和損失具有重要作用。早在古典信貸理論中，無論采用“5C”、“5W”還是“5P”法，押品始終是評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)程度的最重要因素之一。在現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量體系中，在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露（RiskExposure）即債務(wù)人違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)余額時(shí)，可以使用押品的價(jià)值進(jìn)行全部或部分地對(duì)沖。在巴塞爾新資本協(xié)議中，押品被視作最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋（CreditRiskMitigation）技術(shù)。押品的緩釋作用表現(xiàn)在能夠轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及損失程度，具體可能影響違約概率（PD）、違約損失率（LGD）或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）。（一）押品擔(dān)保與違約概率：正相關(guān)還是負(fù)相關(guān)？如前文所述，押品作為銀行保證權(quán)益取得的一種資產(chǎn)，按規(guī)定銀行有權(quán)出售抵押資產(chǎn)獲取現(xiàn)金。一方面，押品價(jià)值與貸款額之比越高，借款者違約的可能性就越小。另一方面，項(xiàng)目投資者在進(jìn)行投機(jī)活動(dòng)或考慮是否償還貸款時(shí)會(huì)更加慎重，受到押品的制約。如果取得流動(dòng)性高、可出售的高質(zhì)量資產(chǎn)，那么采用押品擔(dān)保就能減小違約風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，押品與違約概率之間呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。與此相對(duì)，一些研究者也提出，銀行是在已經(jīng)觀察到可能存在的違約風(fēng)險(xiǎn)大小的前提下提出抵押要求的，故會(huì)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的借款者要求高抵押，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)的借款者要求低抵押。這時(shí)的抵押已不再是區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)高低的信號(hào)甄別機(jī)制，而是既定風(fēng)險(xiǎn)下銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；并非是消除逆向選擇或道德風(fēng)險(xiǎn)的有效工具，而是在銀行已掌握借款者信用資料的條件下提出的貸款要求。因此，抵押與違約概率呈正相關(guān)關(guān)系。一些實(shí)證研究也發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)高于平均水平的企業(yè)更傾向于以提供抵押的方式借款，信用質(zhì)量較低的借款者更愿意提供押品，企業(yè)處于債務(wù)危機(jī)時(shí)常選擇抵押方式申請(qǐng)貸款，因此抵押貸款一般較無抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)更大。在中國銀行業(yè)，抵押貸款不良率通常比全部貸款平均不良率要高出1-2個(gè)百分點(diǎn)。為什么會(huì)出現(xiàn)上述兩種相反的判斷呢？在我們看來，這其實(shí)并不矛盾。造成推論迥異的原因是他們的假設(shè)條件不同，關(guān)鍵區(qū)別在于信息是否非對(duì)稱、不完全。在銀行對(duì)借款者信息掌握充足時(shí)，當(dāng)然可以按照債務(wù)人信用質(zhì)量高低提出不同的抵押要求，以補(bǔ)償其可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失；而當(dāng)銀行不了解借款者，或?qū)ζ湫庞脿顩r掌握并不充分的前提下，提出抵押要求是對(duì)銀行自身利益的一種自然保證，使其在違約發(fā)生時(shí)，相對(duì)于無抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露，必能降低一定程度的損失。最近的一項(xiàng)實(shí)證研究（Laurent和Christophe，2006）也證明了這一點(diǎn)。他們引入5個(gè)表征金融信息、信用以及發(fā)展的經(jīng)濟(jì)變量，采用來自43個(gè)國家的5843項(xiàng)銀行貸款為樣本數(shù)據(jù)，測(cè)試信息不對(duì)稱是否影響了抵押與風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)之間的負(fù)相關(guān)關(guān)系。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，更大程度的信息不對(duì)稱可以弱化抵押與風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)之間的正相關(guān)關(guān)系。因此我們認(rèn)為，只有根據(jù)信息不對(duì)稱的程度差異，才能準(zhǔn)確把握押品與違約風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，才能有利于正確發(fā)揮押品在銀行借貸環(huán)節(jié)的關(guān)鍵作用。（二）押品與違約損失率：負(fù)相關(guān)性。押品使得銀行貸款對(duì)借款企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值往往具有較高等級(jí)的求償權(quán)，因此貸款的賠付率也往往高于債券等其他金融產(chǎn)品的賠付率，即在借款企業(yè)實(shí)際違約的情況下，銀行從貸款企業(yè)清算資產(chǎn)價(jià)值中所能得到的貸款違約賠付額與貸款合同價(jià)值之比要比其他金融產(chǎn)品來得更高。換言之，抵押與違約損失率應(yīng)呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。Gupton等（2001）對(duì)181筆銀行貸款中的121筆違約貸款的賠付率進(jìn)行了實(shí)證分析，研究對(duì)象是貸款違約一個(gè)月之后二級(jí)市場(chǎng)銀行違約貸款價(jià)格。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，違約貸款賠付率的高低受貸款求償?shù)燃?jí)的影響，高求償?shù)燃?jí)且附加擔(dān)保的違約銀行貸款的賠付率均值是69.5%，而高求償?shù)燃?jí)但沒有附加擔(dān)保的違約銀行貸款的賠付率均值是52.1%。此外，附加擔(dān)保的銀行貸款的賠付時(shí)間也較沒有附加擔(dān)保的銀行貸款的賠付時(shí)間短，前者的賠付時(shí)間為1.3年，后者的賠付時(shí)間為1.7年。研究還對(duì)1985年以來美國和歐洲的銀行違約貸款進(jìn)行了比較，結(jié)果表明附加擔(dān)保的銀行貸款賠付率高于沒有附加擔(dān)保的銀行貸款賠付率。標(biāo)準(zhǔn)普爾公司根據(jù)銀行信貸樣本組合計(jì)算，無擔(dān)保的貸款違約損失率在50%左右，而有擔(dān)保的貸款違約損失率僅為35%左右，兩者相差15個(gè)百分點(diǎn)。在中國，也同樣能夠看到擔(dān)保對(duì)于減小違約損失的積極作用，而且似乎更加明顯地表現(xiàn)在押品上。根據(jù)國內(nèi)某銀行開發(fā)的內(nèi)部評(píng)級(jí)LGD模型計(jì)算，采用信用方式的公司貸款違約損失率平均高達(dá)65%，而采用優(yōu)質(zhì)押品且有合適抵押率的公司貸款違約損失率僅為35%，兩者相差30個(gè)百分點(diǎn)。這可能與中國銀行信貸實(shí)踐中非常注重和依賴押品的歷史文化傳統(tǒng)有關(guān)，同時(shí)也與實(shí)際經(jīng)驗(yàn)相吻合。在貸款違約之后，國內(nèi)銀行通常可以通過以物抵債或直接拍賣轉(zhuǎn)讓等方式，處置押品獲得現(xiàn)金并歸還貸款，從而減少最終損失比例。（三）押品對(duì)違約概率、違約損失率的定量影響：巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定巴塞爾新資本協(xié)議在吸收業(yè)界最新成果的基礎(chǔ)上，提出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法下押品對(duì)于計(jì)算違約概率、違約損失率