內(nèi)部控制調(diào)查問卷

調(diào)查說明：本調(diào)查問卷是僅為了解貴公司的內(nèi)部控制而設(shè)計，不用于其他目的。答案沒有對錯好壞之分，也不針對具體企業(yè)，請您按照您的真實感受如實填寫。非常感謝您的合作！一、企業(yè)的基本情況1、企業(yè)登記注冊的類型A.國有企業(yè)B.集體企業(yè)C.民營企業(yè)D.外國投資企業(yè)E.其他企業(yè)2、企業(yè)所屬行業(yè)A．制造業(yè)B.建筑業(yè)C.金融業(yè)D.服務(wù)行業(yè)E其他3、企業(yè)創(chuàng)建年限A.3年以內(nèi)B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企業(yè)資產(chǎn)總額A.1000萬以內(nèi)B.1000-5000萬C.5000萬-1億D.1億-10億E.10億以上4、2010年底企業(yè)銷售總額A.1000萬以內(nèi)B.1000-5000萬C.5000萬-1億D.1億-10億E.10億以上5、2010年底企業(yè)職工總?cè)藬?shù)A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1萬人E.1萬人以上二、對企業(yè)對《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的了解程度、渠道以及適用情況1、對《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的了解情況：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、對《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的了解渠道：A.財政部門文件B.有關(guān)雜志C.相關(guān)網(wǎng)站D.教育培訓(xùn)E.其他3、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對貴企業(yè)是否適用：A.很適用B.適用C.基本適用D.勉強適用E.不適用三、企業(yè)內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況1、內(nèi)部控制對企業(yè)管理的重要程度：A.很重要B.重要C.較重要D.一般E.不重要2、企業(yè)內(nèi)部控制的建立情況：A.有健全的成文制度B.有詳細(xì)的成文制度，但不健全C.有較基本的成文制度D.有一些簡單的成文制度E.基本上沒有成文制度3、具體負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的職能部門:A.財務(wù)部B.總經(jīng)理C.內(nèi)部審計部門D.新設(shè)內(nèi)控部門E.不清楚4、您認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果：A．很有效果B.較有效C.一般有效D.部分有效E.基本無效5、企業(yè)主要的內(nèi)部控制手段：（可多選）A.全面預(yù)算B.合同管理C.內(nèi)部信息傳遞D.信息系統(tǒng)6、企業(yè)主要的內(nèi)部控制活動：（可多選）A.資金活動B.采購業(yè)務(wù)C.資產(chǎn)管理D.銷售業(yè)務(wù)E.研究與開發(fā)F.工程項目G.擔(dān)保業(yè)務(wù)H.業(yè)務(wù)外包I.財務(wù)報告四、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況的具體評價（見表格）注：評分分值5為完全贊成，4為贊同，3為不太確定，2為不太同意，1為完全反對。請在相應(yīng)的位置打“√”即可。項目具體內(nèi)容54321控制環(huán)境企業(yè)文化公司建立有正式健全的員工行為守則公司定期讓所有員工確認(rèn)了解這些守則公司對于違反企業(yè)員工行為守則和相關(guān)管理制度的員工給予的處分公司對愛崗敬業(yè)，誠實守信的員工給予了鼓勵和獎勵管理層和高級管理人員在《企業(yè)員工守則》的執(zhí)行方面起到了表率作用公司的薪酬和晉升并非僅僅依據(jù)短期業(yè)績目標(biāo)的實現(xiàn)情況，還要考慮誠信和道德價值觀公司有專人回答關(guān)于行為守則中的問題并定期修改更新治理結(jié)構(gòu)董事會獨立于管理層，能夠?qū)芾韺拥挠媱潧Q策提出探究性的問題董事會下設(shè)了審計委員會、薪酬委員會等委員會董事具備足夠的知識、行業(yè)經(jīng)驗以及時間來有效地履職公司的首席財務(wù)官、首席會計官或者內(nèi)部審計師每個季度至少與外部審計師會談一次審計委員會每年審核內(nèi)部和外部審計師的活動范圍定期向董事會提供企業(yè)重要信息（例如財務(wù)報表、重大合同或談判等）公司出現(xiàn)重大問題，及時向董事會報告監(jiān)事會和審計委員會對公司CEO和內(nèi)部審計主管的任命、解聘和薪酬均有所監(jiān)督董事會和審計委員會針對發(fā)現(xiàn)的重大問題采取行動，并在必要時進(jìn)行專門調(diào)查機構(gòu)設(shè)置和責(zé)權(quán)分配公司高級管理層具有極高的威信關(guān)鍵職能上的人員較穩(wěn)定，不存在大幅度流動或者意外離職管理層對會計職能很重視，關(guān)心財務(wù)報告的可靠性高級管理層定期視察子公司或者分部的經(jīng)營活動集團(tuán)或分部管理層經(jīng)常召開會議關(guān)鍵管理人員有明確的責(zé)任界定關(guān)鍵管理人員具備履行其職責(zé)所需的知識、經(jīng)驗和培訓(xùn)有足夠數(shù)量的員工，員工不必過多的加班或者履行過多的責(zé)任公司各個員工的工作內(nèi)容有正式的書面描述公司嚴(yán)格按員工所具有的知識和技能安排工作員工擁有的權(quán)限足夠使其能完成所承擔(dān)的工作公司定期安排員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)每個員工均有明確的職權(quán)和職責(zé)員工熟知各自部門、崗位的內(nèi)部控制規(guī)定公司對員工所擔(dān)任的工作有書面的職務(wù)和控制內(nèi)容的說明在員工執(zhí)行其職務(wù)工作的時候，公司在信息、培訓(xùn)、資金、預(yù)算、人員等方面給予支持和幫助項目具體內(nèi)容54321控制環(huán)境人力資源政策和實務(wù)公司在人員選拔、培訓(xùn)、晉升以及報酬方面建立了公平合理的政策和程序，并且定期進(jìn)行審批和修改聘用員工時，對候選人的背景進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮瞬閱T工了解其所在部門相關(guān)的業(yè)務(wù)目標(biāo)以及各自的職責(zé)對于員工違背公司政策和程序的行為，公司根據(jù)具體的違反行為作出相應(yīng)的處理。將誠信和道德價值觀作為業(yè)績評價的標(biāo)準(zhǔn)公司設(shè)有詳細(xì)而清楚的晉升和加薪標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計公司建立有內(nèi)部審計部門，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨立性內(nèi)部審計機構(gòu)結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進(jìn)行報告內(nèi)部審計機構(gòu)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)利直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告法律環(huán)境公司建立了健全的法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度公司所有員工包括管理人員定期參加法律知識培訓(xùn)或講座風(fēng)險評估設(shè)置目標(biāo)公司有明確的企業(yè)宗旨、目標(biāo)和戰(zhàn)略，并對此有詳細(xì)明確的描述企業(yè)宗旨、目標(biāo)和戰(zhàn)略能被全體員工及董事會所熟知，并且員工及董事會能夠就此進(jìn)行討論溝通，對其產(chǎn)生一定的反饋企業(yè)的戰(zhàn)略計劃支持企業(yè)宗旨目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營計劃和預(yù)算與企業(yè)宗旨、目標(biāo)和戰(zhàn)略計劃是一致的企業(yè)重要經(jīng)營活動與企業(yè)宗旨目標(biāo)相關(guān)，定期審核其相關(guān)性企業(yè)的各項重要活動（采購、資金處理、技術(shù)開發(fā)等）定期都制定明確目標(biāo)管理人員參預(yù)所在部門相關(guān)的業(yè)務(wù)目標(biāo)的制定工作對于新的經(jīng)營計劃進(jìn)行必要的經(jīng)營風(fēng)險因素分析工作風(fēng)險識別在風(fēng)險評估過程中，能夠識別和考慮來自外部因素的風(fēng)險（供應(yīng)渠道、技術(shù)變革以及經(jīng)濟、政治、自然環(huán)境）在風(fēng)險評估過程中，能夠識別和考慮來自內(nèi)部因素的風(fēng)險（人力資源、融資、勞動關(guān)系等）管理人員對各項經(jīng)營環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險能夠進(jìn)行分析識別高級管理層定期就最近可能對公司造成影響的風(fēng)險召開會議進(jìn)行討論風(fēng)險分析企業(yè)能按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險企業(yè)有專業(yè)人員組成的風(fēng)險分析團(tuán)隊，能夠按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性風(fēng)險應(yīng)對管理層定期召開會議，討論已識別出風(fēng)險的變化并制訂相關(guān)行動計劃最高管理層對公司近期可能產(chǎn)生的變化（經(jīng)營環(huán)境的變化、新產(chǎn)品開發(fā)、公司重組等）進(jìn)行識別和監(jiān)控，制訂必要的應(yīng)對措施項目具體內(nèi)容54321信息與溝通信息搜集、傳遞與共享管理人員能夠及時獲取與公司目標(biāo)相關(guān)的外部信息（市場環(huán)境、競爭者等）和內(nèi)部信息（服務(wù)質(zhì)量報告、產(chǎn)品線毛利率等）員工能夠得到足夠詳細(xì)的信息，以便高效地履行其職責(zé)公司能根據(jù)戰(zhàn)略計劃和經(jīng)營計劃的變更相應(yīng)改變信息系統(tǒng)，使其更好的為之服務(wù)公司有自己的信息系統(tǒng)，對其有適當(dāng)?shù)馁Y源投入（人力和技術(shù)力量等）企業(yè)能夠利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用公司對客戶、供應(yīng)商等建立了良好的溝通反饋渠道公司內(nèi)部信息能夠暢通傳遞反舞弊機制公司建立了供員工報告懷疑的不當(dāng)行為的完善溝通渠道，保護(hù)舉報人不被報復(fù)公司為員工提供了向上級傳遞信息的渠道員工很樂意并且會向高級管理層反映問題、提出意見和建議管理層能夠接受員工有關(guān)提高生產(chǎn)力、質(zhì)量等的改進(jìn)意見監(jiān)控持續(xù)監(jiān)控內(nèi)部審計部門定期對公司各崗位執(zhí)行控制制度的情況進(jìn)行檢查定期將會計系統(tǒng)記錄的數(shù)量和實務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行比較管理層對于內(nèi)部和外部審計師有關(guān)加強內(nèi)部控制的建議進(jìn)行審核，對于適合的建議予以實施定期檢查員工是否了解和遵循公司的行為準(zhǔn)則參與內(nèi)部審計活動的人員具備相應(yīng)的學(xué)識和對相應(yīng)業(yè)務(wù)控制過程有充分的了解個別評價由具備必要技能的人員對公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行評價用于評價內(nèi)部控制體系的方法是適當(dāng)?shù)暮虾踹壿嫷膱蟾嫒毕莨窘⒘双@取和報告內(nèi)部控制缺陷的機制發(fā)現(xiàn)的缺陷可以向高級管理人員或者特定職能人員報告對于發(fā)現(xiàn)的缺陷，公司能對問題的根本原因進(jìn)行調(diào)查，采取必要的矯正措施，并且監(jiān)督其行動============================================================================五、被調(diào)查人資料1、被調(diào)查人所在單位：A.董事會B.高級管理層C.監(jiān)事會