內(nèi)部控制調(diào)查問卷

調(diào)查說(shuō)明：本調(diào)查問卷是僅為了解貴公司的內(nèi)部控制而設(shè)計(jì)，不用于其他目的。答案沒有對(duì)錯(cuò)好壞之分，也不針對(duì)具體企業(yè)，請(qǐng)您按照您的真實(shí)感受如實(shí)填寫。非常感謝您的合作！一、企業(yè)的基本情況1、企業(yè)登記注冊(cè)的類型A.國(guó)有企業(yè)B.集體企業(yè)C.民營(yíng)企業(yè)D.外國(guó)投資企業(yè)E.其他企業(yè)2、企業(yè)所屬行業(yè)A．制造業(yè)B.建筑業(yè)C.金融業(yè)D.服務(wù)行業(yè)E其他3、企業(yè)創(chuàng)建年限A.3年以內(nèi)B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企業(yè)資產(chǎn)總額A.1000萬(wàn)以內(nèi)B.1000-5000萬(wàn)C.5000萬(wàn)-1億D.1億-10億E.10億以上4、2010年底企業(yè)銷售總額A.1000萬(wàn)以內(nèi)B.1000-5000萬(wàn)C.5000萬(wàn)-1億D.1億-10億E.10億以上5、2010年底企業(yè)職工總?cè)藬?shù)A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1萬(wàn)人E.1萬(wàn)人以上二、對(duì)企業(yè)對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的了解程度、渠道以及適用情況1、對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的了解情況：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的了解渠道：A.財(cái)政部門文件B.有關(guān)雜志C.相關(guān)網(wǎng)站D.教育培訓(xùn)E.其他3、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)貴企業(yè)是否適用：A.很適用B.適用C.基本適用D.勉強(qiáng)適用E.不適用三、企業(yè)內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況1、內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)管理的重要程度：A.很重要B.重要C.較重要D.一般E.不重要2、企業(yè)內(nèi)部控制的建立情況：A.有健全的成文制度B.有詳細(xì)的成文制度，但不健全C.有較基本的成文制度D.有一些簡(jiǎn)單的成文制度E.基本上沒有成文制度3、具體負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的職能部門:A.財(cái)務(wù)部B.總經(jīng)理C.內(nèi)部審計(jì)部門D.新設(shè)內(nèi)控部門E.不清楚4、您認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果：A．很有效果B.較有效C.一般有效D.部分有效E.基本無(wú)效5、企業(yè)主要的內(nèi)部控制手段：（可多選）A.全面預(yù)算B.合同管理C.內(nèi)部信息傳遞D.信息系統(tǒng)6、企業(yè)主要的內(nèi)部控制活動(dòng)：（可多選）A.資金活動(dòng)B.采購(gòu)業(yè)務(wù)C.資產(chǎn)管理D.銷售業(yè)務(wù)E.研究與開發(fā)F.工程項(xiàng)目G.擔(dān)保業(yè)務(wù)H.業(yè)務(wù)外包I.財(cái)務(wù)報(bào)告四、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況的具體評(píng)價(jià)（見表格）注：評(píng)分分值5為完全贊成，4為贊同，3為不太確定，2為不太同意，1為完全反對(duì)。請(qǐng)?jiān)谙鄳?yīng)的位置打“√”即可。項(xiàng)目具體內(nèi)容54321控制環(huán)境企業(yè)文化公司建立有正式健全的員工行為守則公司定期讓所有員工確認(rèn)了解這些守則公司對(duì)于違反企業(yè)員工行為守則和相關(guān)管理制度的員工給予的處分公司對(duì)愛崗敬業(yè)，誠(chéng)實(shí)守信的員工給予了鼓勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)管理層和高級(jí)管理人員在《企業(yè)員工守則》的執(zhí)行方面起到了表率作用公司的薪酬和晉升并非僅僅依據(jù)短期業(yè)績(jī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，還要考慮誠(chéng)信和道德價(jià)值觀公司有專人回答關(guān)于行為守則中的問題并定期修改更新治理結(jié)構(gòu)董事會(huì)獨(dú)立于管理層，能夠?qū)芾韺拥挠?jì)劃決策提出探究性的問題董事會(huì)下設(shè)了審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等委員會(huì)董事具備足夠的知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)以及時(shí)間來(lái)有效地履職公司的首席財(cái)務(wù)官、首席會(huì)計(jì)官或者內(nèi)部審計(jì)師每個(gè)季度至少與外部審計(jì)師會(huì)談一次審計(jì)委員會(huì)每年審核內(nèi)部和外部審計(jì)師的活動(dòng)范圍定期向董事會(huì)提供企業(yè)重要信息（例如財(cái)務(wù)報(bào)表、重大合同或談判等）公司出現(xiàn)重大問題，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告監(jiān)事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司CEO和內(nèi)部審計(jì)主管的任命、解聘和薪酬均有所監(jiān)督董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題采取行動(dòng)，并在必要時(shí)進(jìn)行專門調(diào)查機(jī)構(gòu)設(shè)置和責(zé)權(quán)分配公司高級(jí)管理層具有極高的威信關(guān)鍵職能上的人員較穩(wěn)定，不存在大幅度流動(dòng)或者意外離職管理層對(duì)會(huì)計(jì)職能很重視，關(guān)心財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性高級(jí)管理層定期視察子公司或者分部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)集團(tuán)或分部管理層經(jīng)常召開會(huì)議關(guān)鍵管理人員有明確的責(zé)任界定關(guān)鍵管理人員具備履行其職責(zé)所需的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和培訓(xùn)有足夠數(shù)量的員工，員工不必過(guò)多的加班或者履行過(guò)多的責(zé)任公司各個(gè)員工的工作內(nèi)容有正式的書面描述公司嚴(yán)格按員工所具有的知識(shí)和技能安排工作員工擁有的權(quán)限足夠使其能完成所承擔(dān)的工作公司定期安排員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)每個(gè)員工均有明確的職權(quán)和職責(zé)員工熟知各自部門、崗位的內(nèi)部控制規(guī)定公司對(duì)員工所擔(dān)任的工作有書面的職務(wù)和控制內(nèi)容的說(shuō)明在員工執(zhí)行其職務(wù)工作的時(shí)候，公司在信息、培訓(xùn)、資金、預(yù)算、人員等方面給予支持和幫助項(xiàng)目具體內(nèi)容54321控制環(huán)境人力資源政策和實(shí)務(wù)公司在人員選拔、培訓(xùn)、晉升以及報(bào)酬方面建立了公平合理的政策和程序，并且定期進(jìn)行審批和修改聘用員工時(shí)，對(duì)候選人的背景進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮瞬閱T工了解其所在部門相關(guān)的業(yè)務(wù)目標(biāo)以及各自的職責(zé)對(duì)于員工違背公司政策和程序的行為，公司根據(jù)具體的違反行為作出相應(yīng)的處理。將誠(chéng)信和道德價(jià)值觀作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)公司設(shè)有詳細(xì)而清楚的晉升和加薪標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)公司建立有內(nèi)部審計(jì)部門，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)利直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告法律環(huán)境公司建立了健全的法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度公司所有員工包括管理人員定期參加法律知識(shí)培訓(xùn)或講座風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估設(shè)置目標(biāo)公司有明確的企業(yè)宗旨、目標(biāo)和戰(zhàn)略，并對(duì)此有詳細(xì)明確的描述企業(yè)宗旨、目標(biāo)和戰(zhàn)略能被全體員工及董事會(huì)所熟知，并且員工及董事會(huì)能夠就此進(jìn)行討論溝通，對(duì)其產(chǎn)生一定的反饋企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃支持企業(yè)宗旨目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算與企業(yè)宗旨、目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃是一致的企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與企業(yè)宗旨目標(biāo)相關(guān)，定期審核其相關(guān)性企業(yè)的各項(xiàng)重要活動(dòng)（采購(gòu)、資金處理、技術(shù)開發(fā)等）定期都制定明確目標(biāo)管理人員參預(yù)所在部門相關(guān)的業(yè)務(wù)目標(biāo)的制定工作對(duì)于新的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行必要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析工作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，能夠識(shí)別和考慮來(lái)自外部因素的風(fēng)險(xiǎn)（供應(yīng)渠道、技術(shù)變革以及經(jīng)濟(jì)、政治、自然環(huán)境）在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，能夠識(shí)別和考慮來(lái)自內(nèi)部因素的風(fēng)險(xiǎn)（人力資源、融資、勞動(dòng)關(guān)系等）管理人員對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行分析識(shí)別高級(jí)管理層定期就最近可能對(duì)公司造成影響的風(fēng)險(xiǎn)召開會(huì)議進(jìn)行討論風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)能按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)有專業(yè)人員組成的風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，能夠按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理層定期召開會(huì)議，討論已識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)的變化并制訂相關(guān)行動(dòng)計(jì)劃最高管理層對(duì)公司近期可能產(chǎn)生的變化（經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、新產(chǎn)品開發(fā)、公司重組等）進(jìn)行識(shí)別和監(jiān)控，制訂必要的應(yīng)對(duì)措施項(xiàng)目具體內(nèi)容54321信息與溝通信息搜集、傳遞與共享管理人員能夠及時(shí)獲取與公司目標(biāo)相關(guān)的外部信息（市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)者等）和內(nèi)部信息（服務(wù)質(zhì)量報(bào)告、產(chǎn)品線毛利率等）員工能夠得到足夠詳細(xì)的信息，以便高效地履行其職責(zé)公司能根據(jù)戰(zhàn)略計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的變更相應(yīng)改變信息系統(tǒng)，使其更好的為之服務(wù)公司有自己的信息系統(tǒng)，對(duì)其有適當(dāng)?shù)馁Y源投入（人力和技術(shù)力量等）企業(yè)能夠利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用公司對(duì)客戶、供應(yīng)商等建立了良好的溝通反饋渠道公司內(nèi)部信息能夠暢通傳遞反舞弊機(jī)制公司建立了供員工報(bào)告懷疑的不當(dāng)行為的完善溝通渠道，保護(hù)舉報(bào)人不被報(bào)復(fù)公司為員工提供了向上級(jí)傳遞信息的渠道員工很樂意并且會(huì)向高級(jí)管理層反映問題、提出意見和建議管理層能夠接受員工有關(guān)提高生產(chǎn)力、質(zhì)量等的改進(jìn)意見監(jiān)控持續(xù)監(jiān)控內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司各崗位執(zhí)行控制制度的情況進(jìn)行檢查定期將會(huì)計(jì)系統(tǒng)記錄的數(shù)量和實(shí)務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行比較管理層對(duì)于內(nèi)部和外部審計(jì)師有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制的建議進(jìn)行審核，對(duì)于適合的建議予以實(shí)施定期檢查員工是否了解和遵循公司的行為準(zhǔn)則參與內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的人員具備相應(yīng)的學(xué)識(shí)和對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)控制過(guò)程有充分的了解個(gè)別評(píng)價(jià)由具備必要技能的人員對(duì)公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)用于評(píng)價(jià)內(nèi)部控制體系的方法是適當(dāng)?shù)暮虾踹壿嫷膱?bào)告缺陷公司建立了獲取和報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的機(jī)制發(fā)現(xiàn)的缺陷可以向高級(jí)管理人員或者特定職能人員報(bào)告對(duì)于發(fā)現(xiàn)的缺陷，公司能對(duì)問題的根本原因進(jìn)行調(diào)查，采取必要的矯正措施，并且監(jiān)督其行動(dòng)============================================================================五、被調(diào)查人資料1、被調(diào)查人所在單位：A.董事會(huì)B.高級(jí)管理層C.監(jiān)事會(huì)