收據(jù)及發(fā)票管理規(guī)定_第1頁
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精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔,值得你下載,教育,管理,論文,制度,方案手冊,應(yīng)有盡有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文檔---------------------------------------------------------------------發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定目的:規(guī)范發(fā)票、收據(jù)的購買、領(lǐng)用、開具、核銷過程,確保公司收入的實(shí)現(xiàn)。業(yè)務(wù)范圍:適用于發(fā)票、收據(jù)的購買、領(lǐng)用、開具、核銷、檢查。職責(zé):項(xiàng)目出納職責(zé):負(fù)責(zé)辦理發(fā)票、收據(jù)申請、領(lǐng)用、開具、核銷的相關(guān)工作;負(fù)責(zé)對被委托人進(jìn)行發(fā)票、收據(jù)相關(guān)知識的培訓(xùn),并嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行;負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的安全。財(cái)務(wù)會計(jì)職責(zé):監(jiān)督、檢查項(xiàng)目出納對本文件的執(zhí)行情況負(fù)有直接管理責(zé)任;負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目出納開具的發(fā)票、收據(jù)及編制的與本規(guī)定相關(guān)報(bào)表。3.3公司財(cái)務(wù)部長職責(zé):3.3.1全面負(fù)責(zé)本文件的執(zhí)行,并對過程中出現(xiàn)的問題全面負(fù)責(zé)。工作內(nèi)容:收據(jù)的購買、領(lǐng)用、開具、核銷收據(jù)的購買項(xiàng)目/公司出納根據(jù)收據(jù)庫存和需求情況填寫《物品使用計(jì)劃表》報(bào)公司統(tǒng)一采購。公司統(tǒng)一購買收據(jù)后,公司庫管員檢查收據(jù)的聯(lián)號和聯(lián)次是否完整。檢查無誤后,根據(jù)項(xiàng)目及公司提供的《物品使用計(jì)劃表》分別辦理出庫手續(xù),由公司出納統(tǒng)一貼簽、保管,公司出納應(yīng)認(rèn)真檢查收據(jù)票號和聯(lián)次的完整,如有缺失應(yīng)及時(shí)告知公司庫管員。收據(jù)領(lǐng)用公司出納收到項(xiàng)目/公司收據(jù)后,按收據(jù)順序號以本為單位分別登記《票據(jù)領(lǐng)用明細(xì)表》。項(xiàng)目出納根據(jù)收據(jù)的使用情況及預(yù)留收據(jù)數(shù)量提前辦理收據(jù)領(lǐng)用手續(xù)。項(xiàng)目出納領(lǐng)用收據(jù)時(shí)應(yīng)檢查收據(jù)號碼是否連續(xù),各聯(lián)次是否齊全,檢查無誤后報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部長簽字審批后,在收據(jù)客戶聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)章,填寫《票據(jù)領(lǐng)用明細(xì)表》,領(lǐng)取收據(jù)。公司出納領(lǐng)用公司收據(jù)按照4.1.2.1至4.1.2.2的要求執(zhí)行。收據(jù)開具公司認(rèn)可的收據(jù)樣式應(yīng)張貼公告交款人,接受交款人監(jiān)督;同時(shí)作為退款憑據(jù),收款人應(yīng)提醒交款人妥善保管收據(jù)客戶聯(lián)。收據(jù)用于收取各種收押金以及其他往來性質(zhì)的款項(xiàng)。為便于收據(jù)存檔和日后查詢,收據(jù)應(yīng)按照業(yè)務(wù)性質(zhì)類別分別起用單獨(dú)的收據(jù)。收據(jù)應(yīng)按照收據(jù)的序列號順序開具,不得空號、跳號;收據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)認(rèn)真填寫,不得空項(xiàng);收據(jù)的“出納”必須簽署收款人的姓名,交款人應(yīng)在“交款人”處簽署全名。收據(jù)一式三聯(lián),需要復(fù)寫的,應(yīng)三聯(lián)套寫,不得大頭小尾。收據(jù)各聯(lián)次應(yīng)按照收據(jù)上注明的使用要求使用,不得隨意篡改各聯(lián)次的用途。收據(jù)開寫錯(cuò)誤,開寫錯(cuò)誤的記賬聯(lián)、客戶聯(lián),與存根聯(lián)合訂在一起,并分別在收據(jù)的三聯(lián)加蓋“作廢”章??铐?xiàng)退回,應(yīng)收回收據(jù)的客戶聯(lián),按照付款的手續(xù)辦理退款,客戶聯(lián)作為退款原始憑證入賬;收據(jù)的客戶聯(lián)丟失,填寫《聲明書》,出納應(yīng)認(rèn)真核對《聲明書》中提供的資料與相關(guān)資料原件、復(fù)印件是否一致;聲明人的簽字與收據(jù)記賬聯(lián)交款人的簽字字樣一致后方可退款。因工作原因需要財(cái)務(wù)部以外的同事代為收款的,填寫《交接單》,辦理好收據(jù)的交接手續(xù)。按照4.1.2、4.1.3的要求操作,受托人對代開的收據(jù)安全性及準(zhǔn)確性負(fù)有直接責(zé)任;委托人對代開的收據(jù)安全性及準(zhǔn)確性負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。因工作原因需先開收據(jù)、發(fā)票后收款時(shí),由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部說明原因,由財(cái)務(wù)人員開出相應(yīng)的收據(jù)、發(fā)票。領(lǐng)取發(fā)票人員填寫《交接單》,詳細(xì)填寫日期、票據(jù)號碼、票據(jù)有效金額、領(lǐng)票人簽字。收到票款時(shí)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部同時(shí)在《交接單》的交款人簽字欄簽字,收款人在備注欄內(nèi)簽字。不能收取該筆票款,領(lǐng)取發(fā)票的人員應(yīng)及時(shí)將該筆發(fā)票交回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部審核無誤后在備注欄注明“已收回”雙方簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)在24小時(shí)內(nèi)收回票、款。項(xiàng)目財(cái)務(wù)每日跟進(jìn)《交接單》的交接情況,發(fā)現(xiàn)問題24小時(shí)內(nèi)以郵件形式上報(bào)公司財(cái)務(wù)部長并抄送項(xiàng)目經(jīng)理。收據(jù)核銷收據(jù)使用完畢應(yīng)及時(shí)辦理收據(jù)核銷手續(xù)。出納核銷收據(jù)應(yīng)根據(jù)待核銷收據(jù)的開具情況如實(shí)填寫《繳銷明細(xì)》,并簽字確認(rèn)無誤后簽字。財(cái)務(wù)會計(jì)審核《繳銷明細(xì)》及繳銷的收據(jù)的內(nèi)容填寫是否正確,審核無誤后簽字。由項(xiàng)目出納粘貼在待繳銷收據(jù)的封面上。項(xiàng)目出納持待繳銷收據(jù)交公司出納,公司出納審核待繳銷收據(jù)與《繳銷明細(xì)》的記錄是否一致;審核待繳銷收據(jù)是否按照4.1.3的要求開具,無誤后,項(xiàng)目出納在《票據(jù)領(lǐng)用明細(xì)表》的“繳銷人”處簽字。繳銷的收據(jù)由公司出納妥善保管。公司出納應(yīng)定期檢查項(xiàng)目收據(jù)的結(jié)存情況,對不合理結(jié)存、長期未繳銷的收據(jù),及時(shí)查明原因向財(cái)務(wù)部長匯報(bào);定期不定期檢查項(xiàng)目《交接單》,對一周內(nèi)未繳銷的收據(jù)提醒、督促項(xiàng)目出納,并跟進(jìn)執(zhí)行結(jié)果,及時(shí)向財(cái)務(wù)部長匯報(bào),確保收據(jù)的安全。公司出納使用的收據(jù)繳銷按照4.1.4.1到4.1.4.6的要求執(zhí)行,要求中需要公司出納審核和跟進(jìn)的工作由公司會計(jì)完成。發(fā)票購買、領(lǐng)用、開具、核銷發(fā)票購買發(fā)票由公司會計(jì)統(tǒng)一購買。發(fā)票領(lǐng)用發(fā)票領(lǐng)用參照4.1.2收據(jù)領(lǐng)用的有關(guān)要求執(zhí)行。發(fā)票開具發(fā)票由公司會計(jì)統(tǒng)一開具,收據(jù)、發(fā)票丟失的處理辦法:收據(jù)丟失如發(fā)現(xiàn)收據(jù)丟失,應(yīng)由丟失收據(jù)責(zé)任人及時(shí)逐級上報(bào)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)、并書面上報(bào)《丟失情況說明》。項(xiàng)目經(jīng)理在接到收據(jù)丟失責(zé)任人的通知后及時(shí)協(xié)助查找,在24小時(shí)內(nèi)根據(jù)查找和調(diào)查的結(jié)果在《丟失情況說明》上簽署處理意見,并報(bào)公司財(cái)務(wù)部長、公司常務(wù)副總經(jīng)理。公司財(cái)務(wù)部長接到《丟失情況說明》后應(yīng)及時(shí)通知公司行政部登報(bào)掛失,除登報(bào)費(fèi)用由直接責(zé)任人承擔(dān)外,參照稅務(wù)局有關(guān)的規(guī)定對直接責(zé)任人處以不低于100元的處罰。相關(guān)責(zé)任人未在24小時(shí)內(nèi)上報(bào)的處以雙倍罰款。發(fā)票丟失

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