財(cái)務(wù)規(guī)范管理細(xì)則二

精品文檔就在這里-------------各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文檔---------------------------------------------------------------------江西省嘉德實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度2012-9目錄財(cái)務(wù)部管理定位財(cái)務(wù)崗位架構(gòu)H:\財(cái)務(wù)部門(mén)架構(gòu).xls一、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)A、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)B、財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)C、主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)D、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職責(zé)E、客賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)F、出納崗位職責(zé)二、財(cái)務(wù)規(guī)范管理制度A、支票管理制度B、資金管理制度C、銀行存款與公司賬戶(hù)的管理制度D、財(cái)務(wù)憑證與報(bào)表管理制度E、應(yīng)收賬款管理制度F、費(fèi)用核銷(xiāo)制度G、費(fèi)用核銷(xiāo)制度H、發(fā)票管理制度I、新思維系統(tǒng)與稅控系統(tǒng)管理制度J、資金拔付制度K、資金預(yù)算制度L、存貨管理制度M、押金管理制度N、應(yīng)付賬款管理制度財(cái)務(wù)考核管理:財(cái)務(wù)崗位職能一、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、具體領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的會(huì)計(jì)工作，協(xié)助總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，組織企業(yè)開(kāi)展全面經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、檢查和總結(jié)，不斷地改進(jìn)和完善。2、參與制定公司的經(jīng)營(yíng)方針和策略，參與制定公司的發(fā)展規(guī)劃，參與討論審批年度綜合計(jì)劃。3、參與制定公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，組織建立和健全公司的經(jīng)濟(jì)核算辦法及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。4、負(fù)責(zé)組織審查重要的經(jīng)濟(jì)合同。5、組織公司開(kāi)展財(cái)務(wù)成果預(yù)測(cè)，參與公司重大項(xiàng)目的可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。6、與總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理配合，提出合理的財(cái)務(wù)處理辦法，推廣現(xiàn)代管理方法，提高公司的現(xiàn)代化管理水平。7、組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)人員的考核，參與研究會(huì)計(jì)人員的任用和調(diào)配。二、財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)1、設(shè)置會(huì)計(jì)科目并確定各科目的核算范圍。2、設(shè)置財(cái)務(wù)核算辦法及核算周期。3、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及其他管理類(lèi)報(bào)表，并交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理及各個(gè)部門(mén)。4、負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。5、負(fù)責(zé)公司賬戶(hù)上的資金管理，合理安排公司資金的使用。6、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)所有單據(jù)的簽程，所有財(cái)務(wù)單據(jù)的審核直接由財(cái)務(wù)主管遞交給財(cái)務(wù)經(jīng)理與總經(jīng)理審批。7、負(fù)責(zé)編制每月的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款明細(xì)與分析表，并遞交總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷(xiāo)售各部及產(chǎn)品部。應(yīng)收賬款明細(xì)與分析.xls8、負(fù)責(zé)編制每月費(fèi)用報(bào)表，并進(jìn)行分析，提交見(jiàn)意。9、負(fù)責(zé)處理公司一般情況下的會(huì)計(jì)對(duì)外事務(wù)（國(guó)稅、地稅、工商）。10、負(fù)責(zé)管理公司財(cái)務(wù)公章。三、主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司日常的財(cái)務(wù)憑證的整理與財(cái)務(wù)處理。2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)帳薄的登記，并與總賬核對(duì)。3、負(fù)責(zé)與銀行存款進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表，并報(bào)總經(jīng)理、分管經(jīng)理。銀行存款調(diào)節(jié)表.xls4、負(fù)責(zé)填寫(xiě)所有的銀行打款憑證。5、負(fù)責(zé)管理公司銀行網(wǎng)銀及公司存折。6、負(fù)責(zé)根據(jù)出納“銀行存款日記賬”每周一向公司分管經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。銀行存款周報(bào)表.xls四、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)審核公司所有的報(bào)銷(xiāo)憑證。（發(fā)票填寫(xiě)的完整性、真實(shí)性以及發(fā)票的開(kāi)據(jù)明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)）。公司各部門(mén).doc2、負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)員工資提成并上交財(cái)務(wù)主管。3、負(fù)責(zé)新思維所有票據(jù)的財(cái)務(wù)過(guò)賬，并審核票據(jù)金額、品名、規(guī)格等。4、負(fù)責(zé)與銷(xiāo)售各部應(yīng)收賬款，與供貨企業(yè)核對(duì)應(yīng)付賬款，并編制對(duì)賬通知單。應(yīng)收賬款對(duì)賬表.xls五、客賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司新思維系統(tǒng)管理員工作（并對(duì)新思維所有角色分配并編制成表格報(bào)行政部備案）。2、負(fù)責(zé)公司采購(gòu)藥品的入錄。3、負(fù)責(zé)公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具，普通發(fā)票的開(kāi)具，并做好登記工作，留薄備查。發(fā)票領(lǐng)用表.xls4、協(xié)助會(huì)計(jì)主管編制有關(guān)財(cái)務(wù)憑證的制作與核算。六、出納崗位職責(zé)1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶(hù)。4、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。5、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款審批單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。6、公司收到客戶(hù)貨款入賬或匯票無(wú)法存入銀行等情況，出納員在最短時(shí)間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷(xiāo)售部經(jīng)辦人員。7、公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬等必須通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付。8、現(xiàn)金管理A、公司收入現(xiàn)金按照國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，對(duì)公司銷(xiāo)售產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金時(shí)，必須向付款方開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫(xiě)，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。B、公司支付現(xiàn)金范圍：零星支出（公司結(jié)算起點(diǎn)為500元），公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開(kāi)支。出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過(guò)使用現(xiàn)金限額以支票支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后支付。C、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。D、公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時(shí)存入開(kāi)戶(hù)銀行。E、出納員從銀行提取備用金填寫(xiě)“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。F、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。G、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。H、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。9、支票管理A、公司支票由出納員專(zhuān)人保管。B、公司“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”和“銀行印鑒私章”分別由財(cái)務(wù)主管與出納員各自保管，支票蓋章時(shí)“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”由財(cái)務(wù)主管親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。C、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。財(cái)務(wù)規(guī)范管理細(xì)則以公司管理大綱為基礎(chǔ)，制定以下財(cái)務(wù)規(guī)范管理細(xì)則：支票管理出納要建立支票管理登記簿，對(duì)支票要逐筆登記，必須注明支票領(lǐng)用人姓名、領(lǐng)用時(shí)間、事由、支票金額及金額，同時(shí)支票領(lǐng)用人要簽名確認(rèn)，否則扣款20元。公司員工領(lǐng)用支票，必須填寫(xiě)支票申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，總經(jīng)理簽字；在領(lǐng)導(dǎo)不在崗時(shí)，可以在兩天內(nèi)補(bǔ)簽字，否則扣款20元（去異地出差除外）。支票領(lǐng)用單支票領(lǐng)用時(shí)間支票編號(hào)開(kāi)戶(hù)銀行支票領(lǐng)用用途領(lǐng)用金額（大寫(xiě)）￥支票種類(lèi)領(lǐng)用人部門(mén)審核財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理凡本單位簽出的支票，必須填寫(xiě)對(duì)方單位名稱(chēng)、日期、大小寫(xiě)金額、用途，不許簽發(fā)遠(yuǎn)期、空頭及無(wú)限額支票，任何支票必須按要求填寫(xiě)齊全，否則有關(guān)人員必須全額賠償并付有關(guān)法律責(zé)任。支票簽發(fā)后，應(yīng)妥善保管，及時(shí)交付對(duì)方，若發(fā)生丟失和冒領(lǐng)，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償。嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票，空白支票必須嚴(yán)格領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。資金的管理制度資金的收入：銷(xiāo)售現(xiàn)金收入，必須全額開(kāi)具票據(jù)，并于當(dāng)天存入公司賬戶(hù)，銀行存款單金額必須與票據(jù)金額一致，如有差額必須注明情況，違者每次扣款30元。非銷(xiāo)售現(xiàn)金收入，各部門(mén)的非銷(xiāo)售現(xiàn)金收入必須按存入財(cái)務(wù)指定的賬號(hào)，由財(cái)務(wù)根據(jù)具體情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。資金的支付：支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額（一般不超過(guò)5000元）應(yīng)當(dāng)以支票支付，確需現(xiàn)金支付的，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，請(qǐng)示總經(jīng)理后來(lái)方可支付現(xiàn)金現(xiàn)金的提?。汗緜溆媒鸬奶崛。撼黾{從銀行提取現(xiàn)金，需事先填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單一》，并寫(xiě)明用途和金額（公司備用金不能超過(guò)5000元），由財(cái)務(wù)主管審批后方可提取，嚴(yán)禁私自提取，違者每次扣款20元。現(xiàn)金領(lǐng)用單（一）年月日領(lǐng)用人；領(lǐng)用用途；金額（大寫(xiě)）￥部門(mén)意見(jiàn)經(jīng)辦人領(lǐng)用人其他部門(mén)備用金提?。浩渌块T(mén)因工作原因需要提取備用金的，必須填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單二》，方可交出納領(lǐng)取現(xiàn)金，否則不予辦理，出納必須在《現(xiàn)金領(lǐng)用單二》加蓋現(xiàn)金付訖章?，F(xiàn)金領(lǐng)用單二申請(qǐng)人申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)日期領(lǐng)用金額申請(qǐng)?jiān)蚝虽N(xiāo)時(shí)間領(lǐng)用人/日期部門(mén)經(jīng)理/日期財(cái)務(wù)經(jīng)理/日期總經(jīng)理/日期員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，否則財(cái)務(wù)不予辦理?，F(xiàn)金借條借款人：借款時(shí)間：還款時(shí)間：借款用途：借款金額（大寫(xiě)）￥借款人部門(mén)審核財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售經(jīng)理不能向公司借支現(xiàn)金，由公司統(tǒng)一配備中國(guó)銀行信用卡，銷(xiāo)售主管必須每月向公司填寫(xiě)信用卡使用情況表，于每月28日向財(cái)務(wù)遞交該表格。信用卡使用表使用人：使用時(shí)間；年月日使用金額（大寫(xiě)）：￥還款時(shí)間：6、資金管理按60天的運(yùn)作原則進(jìn)行管理，超過(guò)60天的均要按0.05%日息收取相應(yīng)的費(fèi)用（含個(gè)人借支、應(yīng)收賬款等其他所有的周轉(zhuǎn)資金）。7、資金采取公一賬和公二賬管理，業(yè)務(wù)采購(gòu)、稅負(fù)、工資等公賬往來(lái)用公一賬處理；業(yè)務(wù)提成、過(guò)票轉(zhuǎn)賬用公二賬進(jìn)行處理，大額（100萬(wàn)以上）轉(zhuǎn)賬提取現(xiàn)金收取3%的手續(xù)費(fèi)用。8、公司資金任何人不得有任何挪用行為，有借用情況必須按程序進(jìn)行審批通過(guò)后辦理，一旦發(fā)師未經(jīng)審批挪用行為除追回挪用資金外并進(jìn)行相應(yīng)的處罰，處罰額度由董事會(huì)討論決定。三、銀行存款與公司賬戶(hù)的管理制度1、加強(qiáng)銀行存款管理體制，根據(jù)資金不同的性質(zhì)、用途，分別在銀行開(kāi)設(shè)不同的賬戶(hù)，嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行各項(xiàng)結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例，接受銀行監(jiān)督。2、銀行賬戶(hù)只限本單位使用，不準(zhǔn)搞出租、套用或轉(zhuǎn)讓。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處過(guò)賬金額20%的罰款。3、每天及時(shí)與銀行對(duì)賬，領(lǐng)取銀行回單，查詢(xún)銀行余額，并做好銀行業(yè)務(wù)交易與銀行余額的保密工作。4、每周一由出納編制《銀行存款周報(bào)表》，報(bào)總經(jīng)理。財(cái)務(wù)經(jīng)理。銀行存款收付周報(bào)表賬號(hào)：年月日—日上周結(jié)余本周收入業(yè)務(wù)收入本周支出業(yè)務(wù)支出本周余額其它收入其它支出借支還款小計(jì)小計(jì)5、由主辦會(huì)計(jì)每月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表，防止錯(cuò)賬，亂賬。如有未到款項(xiàng)，要及時(shí)查明原因并交主管人員確認(rèn)。銀行存款余額調(diào)節(jié)表年月日項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額企業(yè)銀行存款日記賬余額加銀行已收，企業(yè)未收款加企業(yè)已收，銀行未收款減銀行已付，企業(yè)未付款減企業(yè)已付，銀行未付款調(diào)節(jié)后存款余額：調(diào)節(jié)后存款余額：6、銀行印鑒管理制度A、銀行印鑒的管理銀行印鑒一共兩枚，財(cái)務(wù)公章由財(cái)務(wù)主管管理，印鑒私章由出納管理。B、銀行印鑒的加蓋銀行印鑒必須由財(cái)務(wù)主管與出納本人加蓋，平時(shí)也必須妥善保管，不得隨意交由他人代管代蓋。7、存折管理制度A、過(guò)票管理費(fèi)存折交財(cái)務(wù)主管保管。B、往來(lái)賬存折由財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)保管。C、出納負(fù)責(zé)保管存折密碼。D、每月29日，財(cái)務(wù)主管必須與出納對(duì)賬，并出據(jù)對(duì)賬余額表，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，編制相關(guān)表格，報(bào)總經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理。6、分管領(lǐng)導(dǎo)可以隨時(shí)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)以上工作不到位每項(xiàng)扣財(cái)務(wù)主管20元。四、財(cái)務(wù)憑證與報(bào)表管理制度1、財(cái)務(wù)憑證嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法進(jìn)行管理，除相關(guān)主管部門(mén)外，公司任何人不得隨意查閱與復(fù)印財(cái)務(wù)憑證，如需查閱與復(fù)印必須經(jīng)審批。財(cái)務(wù)憑證查閱與復(fù)印審批表申請(qǐng)人；年月日復(fù)印財(cái)務(wù)憑證所屬時(shí)間：復(fù)印財(cái)務(wù)憑證內(nèi)容：部門(mén)負(fù)責(zé)人；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：總經(jīng)理：1、公司財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)報(bào)表等）必須于每月最后一天出具，并上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理。2、稅務(wù)報(bào)表必須于次月五號(hào)出具，并報(bào)總經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理。稅款的交納必須及時(shí)與稅務(wù)部門(mén)溝通，每月稅收不得超過(guò)稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的最低稅負(fù)額度。3、財(cái)務(wù)報(bào)表以紙張報(bào)表的形式存檔，由財(cái)務(wù)主管管理，必須保證報(bào)表的完整性。4、不許對(duì)任何部門(mén)提供電子版的財(cái)務(wù)報(bào)表，否則按泄密處理。五、應(yīng)收賬款管理制度公司應(yīng)收賬款包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。1、財(cái)務(wù)主管必須于每月五號(hào)提交銷(xiāo)售經(jīng)理或銷(xiāo)售主管《應(yīng)收賬款對(duì)賬表》，次月根據(jù)《銷(xiāo)售管理制度》與對(duì)賬情況確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。應(yīng)收賬款對(duì)賬表對(duì)賬部門(mén)：年月日單位上月結(jié)余本月發(fā)生額本月還款本月余額欠款賬齡銷(xiāo)售經(jīng)理簽字罰息轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶(hù)2、財(cái)務(wù)主管每月六號(hào)提交其他應(yīng)收款的個(gè)人往來(lái)（個(gè)人借支、未核銷(xiāo)的費(fèi)用等）明細(xì)表，并交每個(gè)人簽字確認(rèn)。3、其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)按30天周轉(zhuǎn)時(shí)間管理，超過(guò)一個(gè)月時(shí)間按0.05%收取日息，且工資的提成等收入必須先沖抵到期往來(lái)賬目。六、費(fèi)用核銷(xiāo)制度1、備用金的核銷(xiāo)；A、財(cái)務(wù)部出納地備用金必須每半個(gè)月結(jié)算一次，并做好備用金結(jié)余表，交主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理；B、其他部門(mén)申請(qǐng)?zhí)崛〉膫溆媒穑?cái)務(wù)部門(mén)必須于每月的28日根據(jù)《行政管理大綱》對(duì)各部費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)范圍及額度，向相關(guān)人員提出結(jié)算，追繳余款。2、各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的核銷(xiāo)：A、費(fèi)用采取先申請(qǐng)后使用的原則，不得使用后強(qiáng)行核銷(xiāo)。如因特殊原因，必須電話進(jìn)行溝通后總經(jīng)理同意方可執(zhí)行。在使用后補(bǔ)辦相關(guān)的手續(xù)核銷(xiāo)。B、費(fèi)用核銷(xiāo)必須按以下流程進(jìn)行審核簽批，任何未按流程辦理的均不得拔付。粘貼相應(yīng)票財(cái)務(wù)預(yù)審部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理簽字未通過(guò)C、管理崗位個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得超過(guò)《行政管理大綱》的限額，采取實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)制度。如有特殊情況必須先申請(qǐng)后使用，財(cái)務(wù)根據(jù)申請(qǐng)單予于報(bào)銷(xiāo)。3、銷(xiāo)售部門(mén)費(fèi)用的核銷(xiāo)A、銷(xiāo)售主管所發(fā)生的費(fèi)用直接進(jìn)入其個(gè)人賬套管理，掛賬額度不能超過(guò)其提成的10%，財(cái)務(wù)總必須每月進(jìn)行核算，超出部分必須下催款通知單，銷(xiāo)售主管在收到催款通知單后，三天內(nèi)將款項(xiàng)上交財(cái)務(wù)，否則按0.05%日息收取利息。B、銷(xiāo)售經(jīng)理費(fèi)用除按崗位報(bào)銷(xiāo)外，所發(fā)生的費(fèi)用直接進(jìn)入其個(gè)人賬套，掛賬額度不能超過(guò)其20%，財(cái)務(wù)總必須每月進(jìn)行核算，超出部分必須下催款通知單，銷(xiāo)售主管在收到催款通知單后，三天內(nèi)將款項(xiàng)上交財(cái)務(wù)，否則按0.05%日息收取利息。4、差旅費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)A、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定a、出差住宿和市內(nèi)交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑有效單據(jù)在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)部分自付；無(wú)住宿發(fā)票、發(fā)票被認(rèn)定不合格的均按標(biāo)準(zhǔn)80元/天報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，相同性別兩人出差，按最高級(jí)別住宿報(bào)銷(xiāo)；自帶車(chē)輛不報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。b、長(zhǎng)途交通費(fèi)按規(guī)定乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑有效單據(jù)，超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，按可以乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)金額報(bào)銷(xiāo)。c、如確有特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)住宿、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，必須事先經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)，憑批條據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，無(wú)批條的按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。B、因公外派參加會(huì)議，學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：在途期間生活補(bǔ)助、交通費(fèi)、按上述規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，不再報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)補(bǔ)助；統(tǒng)一安排住宿，不安排伙食的，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，伙食費(fèi)按每天40元報(bào)銷(xiāo)。C、當(dāng)天出差、當(dāng)天返回的生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：a、b、D、審批報(bào)銷(xiāo)程序a、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單由出差人員自己按規(guī)定填寫(xiě)，填寫(xiě)要規(guī)范，票面要干凈整潔。b、報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人員填單→部門(mén)經(jīng)理審簽→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)出納結(jié)算。E、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的其他有關(guān)規(guī)定：a、員工出差必須填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，出差申請(qǐng)單出差人部門(mén)職務(wù)姓名出差事項(xiàng)暫借費(fèi)用出差時(shí)間自年月日時(shí)起至年月日止共天出差地點(diǎn)部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理申請(qǐng)人未經(jīng)批準(zhǔn)其出差費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)；如緊急情況可經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)后出差，并在出差當(dāng)日補(bǔ)填《出差申請(qǐng)單》。b、需要事先借款的，必須在《出差申請(qǐng)單》上填寫(xiě)具體的出差貸款金額，憑審批后的《出差申請(qǐng)單》，到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)借差旅費(fèi)旅，對(duì)于沒(méi)有還清前次差旅借款，或者是雖沒(méi)有超過(guò)上限，但計(jì)算不合理的，財(cái)務(wù)有權(quán)不予借款。c、出差人員在上報(bào)的出差計(jì)劃內(nèi)無(wú)法完成工作需延長(zhǎng)的，必須以書(shū)面報(bào)上級(jí)審批，并交人事行政、財(cái)務(wù)備案。d、出差返回后應(yīng)在3個(gè)工作日之內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)單，并于報(bào)銷(xiāo)時(shí)退回預(yù)借的多余款項(xiàng)。e、出差天數(shù)的計(jì)算原則為：上午出發(fā)，按一天計(jì)算，下午出差的按半天計(jì)算；中午12點(diǎn)以前返回的按半天計(jì)算，12點(diǎn)以后返回的按一天計(jì)算。f、實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。g、車(chē)票、住宿票按先后日期順序依次排列粘貼，住宿票必須加蓋印章，印章必須清晰，無(wú)印章的視為無(wú)票。5、駐外辦事處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)A、駐外辦事處辦公費(fèi)用按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑有效單據(jù)在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，超出部分自付。B、駐外辦事處的外事費(fèi)用必須填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，并附詳細(xì)清單，憑合法票據(jù)到公司報(bào)銷(xiāo)。6、公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的一律不予報(bào)銷(xiāo)，并及時(shí)反饋公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間需在每月3至5號(hào)報(bào)銷(xiāo)，金額在2000以上的要提前通知財(cái)務(wù)部。七、發(fā)票管理制度（一）、銷(xiāo)售發(fā)票的管理A、普通票的管理發(fā)票1、公司發(fā)票實(shí)行專(zhuān)人(客賬會(huì)計(jì))管理，領(lǐng)取發(fā)票由客賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)賬，由領(lǐng)用人簽字；必須每月28日對(duì)發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并出據(jù)發(fā)票盤(pán)點(diǎn)表，一式三份，分別報(bào)往財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、自存。2、公司發(fā)票不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓?zhuān)话l(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按規(guī)定用途使用。普通發(fā)票的開(kāi)據(jù)必須每張下附公司銷(xiāo)售清單，發(fā)票的金票面額必須與下附銷(xiāo)售清單一致。3、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少號(hào)、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)停止使用。4、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)的按順序號(hào)，全份復(fù)寫(xiě)，并蓋單位發(fā)票專(zhuān)用章、單位開(kāi)戶(hù)信息章。各欄目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫(xiě)真實(shí)、完整，包括客戶(hù)名稱(chēng)、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。大寫(xiě)金額前未填寫(xiě)應(yīng)寫(xiě)上“零”；作廢發(fā)票應(yīng)完整保存，并注明“作廢”字樣。5、嚴(yán)禁超范圍或攜往外地使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、單聯(lián)填寫(xiě)。6、開(kāi)具發(fā)票后、如發(fā)生退貨情況需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須取得對(duì)方有效證明。7、財(cái)務(wù)部門(mén)和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)處理。B、增值稅發(fā)票的管理1、增值稅發(fā)票管理按其有關(guān)特殊規(guī)定管理。2、公司日常使用的增值稅發(fā)票由客賬會(huì)計(jì)管理，增值稅發(fā)票需建立領(lǐng)用薄，必須每月28日對(duì)其進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并了出據(jù)增值稅票盤(pán)點(diǎn)表，一式三份，分別報(bào)往財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、自存；2、增值稅發(fā)票的開(kāi)據(jù)，必須填寫(xiě)發(fā)票申請(qǐng)表，開(kāi)出的發(fā)票除了附本單位的銷(xiāo)貨出庫(kù)清單，還必須按稅控系統(tǒng)要求打印清單，票據(jù)的填寫(xiě)必須完整，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，由領(lǐng)票人簽字后，行政部統(tǒng)一郵寄。C、清單的管理1、清單不能隨意開(kāi)據(jù)、作廢與補(bǔ)打，任何清單的領(lǐng)取需建立清單領(lǐng)取薄，以備查閱；2、任何清單必須交往主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理；D、如因發(fā)票、清單管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門(mén)罰款，公司將直接追究財(cái)務(wù)部門(mén)和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（二）、采購(gòu)發(fā)票的管理1、發(fā)票未到清單先到達(dá)采購(gòu)部在收到銷(xiāo)貨方清單后，交往財(cái)務(wù)部客賬會(huì)計(jì)，由客賬會(huì)計(jì)電腦入庫(kù)后，按公司流程進(jìn)行實(shí)物入庫(kù)，每一流程都必須簽章后，交往財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。2、發(fā)票與清單同時(shí)到達(dá)采購(gòu)部收到