公司資金收支及賬戶管理制度（四篇）

第7頁(yè)共7頁(yè)公司資金收支及賬戶管理制度關(guān)于資金收支管理的暫行辦法為明確工作職責(zé)，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和公司的實(shí)際情況，并本著科學(xué)、合理、簡(jiǎn)化的原則，對(duì)資金收支管理做如下規(guī)定：一、資金回收（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部等業(yè)務(wù)部門按年度制訂承攬業(yè)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)生產(chǎn)組織和調(diào)度，縮短印制周期，按期交貨，及時(shí)回收社會(huì)業(yè)務(wù)加工費(fèi)，并協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)加工費(fèi)的回收，增加企業(yè)主營(yíng)資金流入。（二）物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售合同收款，及時(shí)足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費(fèi)及北院水電暖等款項(xiàng)，密切配合財(cái)務(wù)審計(jì)部，各盡職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，依照公司相關(guān)制度的要求，增加其他業(yè)務(wù)收入，自覺(jué)接受財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。（三）人力資源部負(fù)責(zé)原印刷物資公司及其他有關(guān)借調(diào)人員等工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)等代墊費(fèi)用的收回。（四）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)省書店及新華苑使用公司水電暖費(fèi)用的及時(shí)收繳。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司的清欠組織工作及省書店占用公司土地使用稅的及時(shí)收繳。二、資金使用計(jì)劃（一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產(chǎn)用低值易耗品等的采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)取得合法票據(jù)并辦理物資出入庫(kù)手續(xù)，定期核定資金使用限額。（二）物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定保潔用低值易耗品的采購(gòu)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃，合理核定資金使用金額；負(fù)責(zé)保潔費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、清理糞池費(fèi)、土地管理費(fèi)的使用及計(jì)劃確定；負(fù)責(zé)防暑降溫用品使用計(jì)劃制定和實(shí)施；負(fù)責(zé)制定藥品的采購(gòu)及核定離休干部醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃；負(fù)責(zé)制定醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司房屋、建筑物的建設(shè)、維修、改造、出售、拆除等計(jì)劃、預(yù)算和管理，按照國(guó)家有關(guān)房改政策的規(guī)定負(fù)責(zé)職工宿舍修繕，詳見(jiàn)公司《基建維修項(xiàng)目結(jié)算管理辦法》。（三）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)制定設(shè)備的購(gòu)置、設(shè)備大中修理和公司水、電、暖設(shè)施的管理維修計(jì)劃，核定資金使用數(shù)額。（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、物資管理部分別負(fù)責(zé)制定各自使用的叉車等大、中修理計(jì)劃；辦公室負(fù)責(zé)面包車、轎車等大、中修理計(jì)劃。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、河道管理費(fèi)、稅金等的使用繳納及計(jì)劃制定。（六）人力資源部負(fù)責(zé)殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計(jì)劃制定，負(fù)責(zé)工資總額及養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)使用計(jì)劃的制定。（七）安全管理部負(fù)責(zé)消防費(fèi)用及有關(guān)保安費(fèi)用等的使用及繳納。（八）辦公室負(fù)責(zé)報(bào)、刊等費(fèi)用的使用，負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、辦公用低值易耗品采購(gòu)等使用計(jì)劃的制定。（九）各部門所簽需公司收支款項(xiàng)的合同、協(xié)議，其復(fù)印件須報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部備查。（十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。三、資金支出審批（一）水電汽費(fèi)、排污費(fèi)、排水費(fèi)、水資源占用費(fèi)、電話費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等款項(xiàng)，回單由經(jīng)辦人員簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理（其中：公司水電汽費(fèi)、排水費(fèi)、排污費(fèi)、水資源占用費(fèi)等，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)；宿舍發(fā)生的一切托收的費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)金等由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)；電話費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)；養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金由人力資源部負(fù)責(zé)；住房公積金由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）。（二）外加工產(chǎn)品、勞務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)付款等票據(jù)由有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、計(jì)價(jià)員審核、公司統(tǒng)計(jì)員登記，報(bào)主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。（三）職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等應(yīng)在會(huì)議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)列支的費(fèi)用和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)支，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷，其中：職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)等取得的有關(guān)發(fā)票在經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無(wú)誤后，必須填寫《會(huì)議費(fèi)用審批表》并附以下會(huì)議資料方可報(bào)銷：會(huì)議通知（會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員花名冊(cè)）；會(huì)議材料（會(huì)議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話）；會(huì)議召開(kāi)地酒店（飯店、招待處）出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票等。（四）業(yè)務(wù)招待用餐，按《公司業(yè)務(wù)招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。（五）差旅費(fèi)的報(bào)銷，按《公司關(guān)于差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定》執(zhí)行。（六）日常生產(chǎn)原輔材料用款，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。（七）購(gòu)入設(shè)備等固定資產(chǎn)、設(shè)備維修等業(yè)務(wù)，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)，須根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司有關(guān)會(huì)議紀(jì)要，支出金額在____元以下的，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；支出金額在____元（含）以上的，還須經(jīng)總經(jīng)理審批。（八）物業(yè)管理部有關(guān)建設(shè)、開(kāi)發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項(xiàng)目用款，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，還須經(jīng)總經(jīng)理審批；衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。（九）叉車修理、運(yùn)輸租車費(fèi)等由設(shè)備動(dòng)力部和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部分別負(fù)責(zé)，經(jīng)主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓(xùn)費(fèi)、年檢費(fèi)等由辦公室負(fù)責(zé)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷；公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。（十）出租車票原則上不予報(bào)銷，遇有特殊情況，請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘座，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。（十一）由人力資源部負(fù)責(zé)的直接支付給職工的工資、獎(jiǎng)金等，其付款手續(xù)的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審計(jì)部方可辦理支付和轉(zhuǎn)帳手續(xù)。（十二）因出差、會(huì)議、培訓(xùn)、招待、零星物資采購(gòu)等需經(jīng)辦人員從財(cái)務(wù)預(yù)先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務(wù)，各部門均執(zhí)行以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在____元及以下的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在____元以上的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財(cái)務(wù)尚有借款，不得發(fā)生新的借款，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；4.現(xiàn)金借款期限為_(kāi)___個(gè)月，因業(yè)務(wù)需長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)使用借款的備用金最長(zhǎng)期限為_(kāi)___個(gè)月，每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。（十三）除上述十二種情形外，各部門其他非生產(chǎn)性開(kāi)支須有書面報(bào)告和用款計(jì)劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：____元以下的支出（含____元）由主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；____元以上的支出按上述程序?qū)徟?，須?jīng)總經(jīng)理審批。（十四）公司各部門在使用資金時(shí)必須詳實(shí)、清晰填寫《資金使用審批表》各項(xiàng)內(nèi)容，嚴(yán)格按照填寫的“用途”使用資金；在主管副總經(jīng)理審批簽字前，必須由財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)相關(guān)票據(jù)審核簽字，審核內(nèi)容包括：1.對(duì)發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法、合規(guī)、時(shí)效、內(nèi)部相應(yīng)票據(jù)的齊全等進(jìn)行審核簽字。2.對(duì)相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的額度是否超過(guò)公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核簽字。3.對(duì)涉及以下付款項(xiàng)目分別進(jìn)行審核、收存、付款記錄、核對(duì)并簽署意見(jiàn)：（1）已批準(zhǔn)簽訂的設(shè)備、基建等固定資產(chǎn)投入的預(yù)算憑據(jù)、購(gòu)銷合同；（2）分期付款的項(xiàng)目。4.對(duì)涉及往來(lái)賬目的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)并簽字。5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見(jiàn)。（十五）凡借款在先而發(fā)票取得在后的業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦人員取得發(fā)票等會(huì)計(jì)原始單據(jù)后，須按照本辦法的上述規(guī)定程序，在發(fā)票等會(huì)計(jì)原始單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行報(bào)賬處理。（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設(shè)備及運(yùn)輸租車項(xiàng)目等的供貨單位，須通過(guò)公開(kāi)競(jìng)標(biāo)的方式，在兩個(gè)以上的競(jìng)標(biāo)單位中確定。具體競(jìng)標(biāo)辦法分別由物資管理部、辦公室、設(shè)備動(dòng)力部和物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。如遇特殊情況需單獨(dú)購(gòu)買以上物資時(shí)，須報(bào)購(gòu)買計(jì)劃，按資金審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買。經(jīng)競(jìng)標(biāo)確定的供應(yīng)商及供應(yīng)物資的品名、規(guī)格和型號(hào)、單價(jià)和結(jié)算賬期等資料由業(yè)務(wù)部門在開(kāi)標(biāo)后一星期內(nèi)以書面形式提供給財(cái)務(wù)審計(jì)部，由財(cái)務(wù)審計(jì)部監(jiān)督執(zhí)行。四、本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)審計(jì)部。公司資金收支及賬戶管理制度（二）集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度第一章總則第一條目的為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)下屬分子公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各分子公司銀行賬戶管理，保證資金安全，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于集團(tuán)各級(jí)分子公司。第二章銀行開(kāi)戶設(shè)立第三條銀行賬戶審批所有分子公司的所有銀行賬戶的開(kāi)立須流程上報(bào)集團(tuán)總部審批后方可辦理。第四條銀行賬戶類型根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開(kāi)立大額賬戶、支出賬戶。第五條大額賬戶分子公司的大額賬戶包括。收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開(kāi)立一個(gè)收入賬戶。第六條收入賬戶分子公司開(kāi)立____個(gè)或____個(gè)以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營(yíng)收款。分子公司只能設(shè)立一個(gè)收入歸集賬戶第七條支出賬戶分子公司的支出賬戶須按用途分別開(kāi)立基本運(yùn)營(yíng)賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務(wù)需要需開(kāi)立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營(yíng)賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶?；具\(yùn)營(yíng)賬戶開(kāi)立原則上最多不超過(guò)____個(gè)，即基本支出賬戶、國(guó)稅納稅專戶、地稅納稅專戶。第八條結(jié)算卡管理____分子公司原則上不允許開(kāi)通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團(tuán)總部申批同意后，可開(kāi)通一個(gè)銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。收入賬戶禁止開(kāi)通結(jié)算卡功能。第三章銀行賬戶印鑒管理第九條銀行賬戶印鑒設(shè)立分子公司銀行賬戶至少預(yù)留兩枚印章，即財(cái)務(wù)專用章加私人印章（或手簽）。第十條大額賬戶印鑒管理大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團(tuán)總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理分子公司支出賬戶的預(yù)留私人印章為頂目公司負(fù)責(zé)人（或集團(tuán)指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。（一）財(cái)務(wù)專用章分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。使用時(shí)須登記印章使用臺(tái)賬。（二）私人印章1.大額賬戶分子公司大額賬戶私人印章由集團(tuán)總部保管。____分子公司支出賬戶，其預(yù)留私人印章由頂目公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。第十三條銀行賬戶印鑒代管印章保管人外出時(shí)間超一周時(shí)。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況。可將印鑒委托他人代管。代管時(shí)必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：（一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門下一級(jí)別員工。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管代管，代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺(tái)賬。（二）私章和專用章代管時(shí)必須執(zhí)行分開(kāi)管理原則，禁止一人同時(shí)代管。第四章銀行賬戶網(wǎng)銀管理第十四條銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)分子公司開(kāi)立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級(jí)授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。（一）大額賬戶分子公司大額賬戶至少設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。2大額賬戶的授權(quán)審批人由集團(tuán)總裁指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。（二）支出賬戶分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司無(wú)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。第十五條銀行賬戶網(wǎng)銀u盾保管（一）分子公司錄入員、各級(jí)授權(quán)人的u盾和密碼須由各級(jí)用戶本人使用保管。禁止一人同時(shí)保管。（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級(jí)授權(quán)人的u盾和密碼不允許交予他人保管使用。（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動(dòng)、或u盾和密碼交予他人代管時(shí)。需將網(wǎng)銀u盾和密碼等辦理移交手續(xù)，接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。第五章銀行賬戶使用管理第十六條收入賬戶資金管理（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。（四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對(duì)內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。第十七條支出賬戶資金管理（一）基本運(yùn)營(yíng)賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各項(xiàng)費(fèi)用支出。如工資、差旅費(fèi)、稅款、對(duì)外結(jié)算款等。（二）支出一般戶資金來(lái)源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團(tuán)劃撥）。（三）基本運(yùn)營(yíng)賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。第六章銀行賬戶交更、撤銷第十九條銀行賬戶變更（一）對(duì)于收購(gòu)企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時(shí)，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。（二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，出納調(diào)離崗位，分子公司須通過(guò)交接后立即辦理銀行賬戶預(yù)留印鑒的變更。第七章附則第二十條本制度由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。3第二十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司資金收支及賬戶管理制度（三）關(guān)于資金收支管理的暫行辦法為明確工作職責(zé)，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和公司的實(shí)際情況，并本著科學(xué)、合理、簡(jiǎn)化的原則，對(duì)資金收支管理做如下規(guī)定：一、資金回收（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部等業(yè)務(wù)部門按年度制訂承攬業(yè)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)生產(chǎn)____和調(diào)度，縮短印制周期，按期交貨，及時(shí)回收社會(huì)業(yè)務(wù)加工費(fèi)，并協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)加工費(fèi)的回收，增加企業(yè)主營(yíng)資金流入。（二）物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售合同收款，及時(shí)足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費(fèi)及北院水電暖等款項(xiàng)，密切配合財(cái)務(wù)審計(jì)部，各盡職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，依照公司相關(guān)制度的要求，增加其他業(yè)務(wù)收入，自覺(jué)接受財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查。（三）人力資源部負(fù)責(zé)原印刷物資公司及其他有關(guān)借調(diào)人員等工資、獎(jiǎng)金及相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)等代墊費(fèi)用的收回。（四）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)省書店及新華苑使用公司水電暖費(fèi)用的及時(shí)收繳。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司的清欠____工作及省書店占用公司土地使用稅的及時(shí)收繳。二、資金使用計(jì)劃（一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產(chǎn)用低值易耗品等的采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)取得合法票據(jù)并辦理物資出入庫(kù)手續(xù)，定期核定資金使用限額。（二）物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定保潔用低值易耗品的采購(gòu)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃，合理核定資金使用金額；負(fù)責(zé)保潔費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、綠化費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)、清理糞池費(fèi)、土地管理費(fèi)的使用及計(jì)劃確定；負(fù)責(zé)防暑降溫用品使用計(jì)劃制定和實(shí)施；負(fù)責(zé)制定藥品的采購(gòu)及核定____干部醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷計(jì)劃；負(fù)責(zé)制定醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司房屋、建筑物的建設(shè)、維修、改造、出售、拆除等計(jì)劃、預(yù)算和管理，按照國(guó)家有關(guān)房改政策的規(guī)定負(fù)責(zé)職工宿舍修繕，詳見(jiàn)公司《基建維修項(xiàng)目結(jié)算管理辦法》。（三）設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)制定設(shè)備的購(gòu)置、設(shè)備大中修理和公司水、電、暖設(shè)施的管理維修計(jì)劃，核定資金使用數(shù)額。（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、物資管理部分別負(fù)責(zé)制定各自使用的叉車等大、中修理計(jì)劃；辦公室負(fù)責(zé)面包車、轎車等大、中修理計(jì)劃。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、河道管理費(fèi)、稅金等的使用繳納及計(jì)劃制定。（六）人力資源部負(fù)責(zé)殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計(jì)劃制定，負(fù)責(zé)工資總額及養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)使用計(jì)劃的制定。（七）安全管理部負(fù)責(zé)消防費(fèi)用及有關(guān)保安費(fèi)用等的使用及繳納。（八）辦公室負(fù)責(zé)報(bào)、刊等費(fèi)用的使用，負(fù)責(zé)公司____費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、辦公用低值易耗品采購(gòu)等使用計(jì)劃的制定。（九）各部門所簽需公司收支款項(xiàng)的合同、協(xié)議，其復(fù)印件須報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部備查。（十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。三、資金支出審批（一）水電汽費(fèi)、排污費(fèi)、排水費(fèi)、水資源占用費(fèi)、電話費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金等款項(xiàng)，回單由經(jīng)辦人員簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行賬務(wù)處理（其中：公司水電汽費(fèi)、排水費(fèi)、排污費(fèi)、水資源占用費(fèi)等，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)；宿舍發(fā)生的一切托收的費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)金等由物業(yè)管理部負(fù)責(zé)；電話費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)；養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金由人力資源部負(fù)責(zé)；住房公積金由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)）。（二）外加工產(chǎn)品、勞務(wù)費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)付款等票據(jù)由有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、計(jì)價(jià)員審核、公司統(tǒng)計(jì)員登記，報(bào)主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理付款。（三）職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等應(yīng)在會(huì)議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)列支的費(fèi)用和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)支，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷，其中：職工培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)（議）費(fèi)等取得的有關(guān)____在經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無(wú)誤后，必須填寫《會(huì)議費(fèi)用審批表》并附以下會(huì)議資料方可報(bào)銷：會(huì)議通知（會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員花名冊(cè)）；會(huì)議材料（會(huì)議議程、討論專件、領(lǐng)導(dǎo)講話）；會(huì)議召開(kāi)地酒店（飯店、招待處）出具的服務(wù)業(yè)____等。（四）業(yè)務(wù)招待用餐，按《公司業(yè)務(wù)招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。（五）差旅費(fèi)的報(bào)銷，按《公司關(guān)于差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定》執(zhí)行。（六）日常生產(chǎn)原輔材料用款，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。（七）購(gòu)入設(shè)備等固定資產(chǎn)、設(shè)備維修等業(yè)務(wù)，由設(shè)備動(dòng)力部負(fù)責(zé)，須根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司有關(guān)____，支出金額在____元以下的，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；支出金額在____元（含）以上的，還須經(jīng)總經(jīng)理審批。（八）物業(yè)管理部有關(guān)建設(shè)、開(kāi)發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項(xiàng)目用款，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，還須經(jīng)總經(jīng)理審批；衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，由主管副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。（九）叉車修理、運(yùn)輸租車費(fèi)等由設(shè)備動(dòng)力部和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部分別負(fù)責(zé)，經(jīng)主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓(xùn)費(fèi)、年檢費(fèi)等由辦公室負(fù)責(zé)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷；公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。（十）出租車票原則上不予報(bào)銷，遇有特殊情況，請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可乘座，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。（十一）由人力資源部負(fù)責(zé)的直接支付給職工的工資、獎(jiǎng)金等，其付款手續(xù)的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審計(jì)部方可辦理支付和轉(zhuǎn)帳手續(xù)。（十二）因出差、會(huì)議、培訓(xùn)、招待、零星物資采購(gòu)等需經(jīng)辦人員從財(cái)務(wù)預(yù)先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務(wù)，各部門均執(zhí)行以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在____元及以下的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在____元以上的，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財(cái)務(wù)尚有借款，不得發(fā)生新的借款，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；4.現(xiàn)金借款期限為_(kāi)___個(gè)月，因業(yè)務(wù)需長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)使用借款的備用金最長(zhǎng)期限為_(kāi)___個(gè)月，每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。（十三）除上述十二種情形外，各部門其他非生產(chǎn)性開(kāi)支須有書面報(bào)告和用款計(jì)劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：____元以下的支出（含____元）由主管副總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；____元以上的支出按上述程序?qū)徟?，須?jīng)總經(jīng)理審批。（十四）公司各部門在使用資金時(shí)必須詳實(shí)、清晰填寫《資金使用審批表》各項(xiàng)內(nèi)容，嚴(yán)格按照填寫的“用途”使用資金；在主管副總經(jīng)理審批簽字前，必須由財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)相關(guān)票據(jù)審核簽字，審核內(nèi)容包括：1.對(duì)____、票據(jù)、原始憑證的合法、合規(guī)、時(shí)效、內(nèi)部相應(yīng)票據(jù)的齊全等進(jìn)行審核簽字。2.對(duì)相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的額度是否超過(guò)公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核簽字。3.對(duì)涉及以下付款項(xiàng)目分別進(jìn)行審核、收存、付款記錄、核對(duì)并簽署意見(jiàn)：（1）已批準(zhǔn)簽訂的設(shè)備、基建等固定資產(chǎn)投入的預(yù)算憑據(jù)、購(gòu)銷合同；（2）分期付款的項(xiàng)目。4.對(duì)涉及往來(lái)賬目的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)并簽字。5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見(jiàn)。（十五）凡借款在先而____取得在后的業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦人員取得____等會(huì)計(jì)原始單據(jù)后，須按照本辦法的上述規(guī)定程序，在____等會(huì)計(jì)原始單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行報(bào)賬處理。（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設(shè)備及運(yùn)輸租車項(xiàng)目等的供貨單位，須通過(guò)公開(kāi)競(jìng)標(biāo)的方式，在兩個(gè)以上的競(jìng)標(biāo)單位中確定。具體競(jìng)標(biāo)辦法分別由物資管理部、辦公室、設(shè)備動(dòng)力部和物業(yè)管理部負(fù)責(zé)制定，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。如遇特殊情況需單獨(dú)購(gòu)買以上物資時(shí)，須報(bào)購(gòu)買計(jì)劃，按資金審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買。經(jīng)競(jìng)標(biāo)確定的供應(yīng)商及供應(yīng)物資的品名、規(guī)格和型號(hào)、單價(jià)和結(jié)算賬期等資料由業(yè)務(wù)部門在開(kāi)標(biāo)后一星期內(nèi)以書面形式提供給財(cái)務(wù)審計(jì)部，由財(cái)務(wù)審計(jì)部監(jiān)督執(zhí)行。四、本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)審計(jì)部。公司資金收支及賬戶管理制度（四）資產(chǎn)委托管理協(xié)議甲方（委托方）：____法定代表人：____乙方（受托方）：法定代表人：____甲方為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值，甲方在認(rèn)可乙方對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)賬戶的管理能力，及盈利能力的前提下委托乙方進(jìn)行資產(chǎn)管理，乙方以人才和信息優(yōu)勢(shì)為依托，接受甲方的委托，雙方就有關(guān)事宜達(dá)成協(xié)議如下：一、委托資產(chǎn)的種類及評(píng)估辦法甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的資產(chǎn)為下列第項(xiàng)：1.貨幣資金，計(jì)人民幣（或美元、港幣等）____元；2.合法托管、登記的合約，詳見(jiàn)清單，計(jì)____股，折合人民幣_(tái)___元。并按下列方法評(píng)估價(jià)值：a.已上市合約按委托前一日證券收盤價(jià)。b.尚未上市合約按發(fā)行價(jià)____倍計(jì)。c.其他資產(chǎn)，詳見(jiàn)清單，折合人民幣_(tái)___元。3.合法資金賬戶，賬戶總金額為（美元、歐元、人民幣）____元?？傆?jì)賬戶個(gè)數(shù)____，賬戶詳細(xì)清單包含賬戶細(xì)則及單個(gè)賬戶金額最少不得少于（美元、歐元、人民幣）____元。二、賬戶管理甲方保證委托資產(chǎn)的合法性，甲方委托管理的賬戶為下列第項(xiàng)：1.甲方以自己的名義在乙方指定的營(yíng)業(yè)部設(shè)置股票在賬戶和資金賬戶，授權(quán)乙方在下列賬戶中進(jìn)行資產(chǎn)管理。2.甲方提供資金規(guī)模大于伍佰萬(wàn)人民幣的資金賬戶，并授權(quán)乙方進(jìn)行管理。3.甲方提供多個(gè)資金賬戶，并提供乙方多賬戶管理系統(tǒng)。單個(gè)賬戶資金規(guī)模大于（美元、歐元、人民幣）____元的資金賬戶委托乙方管理。三、委托期限自____年____月____日起至____年____月____日止。具體從甲方將資產(chǎn)交付給乙方管理之日起算起。四、投資限制甲方委托乙方管理的資產(chǎn)投資范圍僅限于資金所在平臺(tái)可交易的交易品種。五、授權(quán)范圍甲方授權(quán)乙方進(jìn)行投資，具體交易品種與買賣時(shí)機(jī)由乙方?jīng)Q定。六、甲方的權(quán)利和義務(wù)1.甲方有權(quán)按照本協(xié)議規(guī)定獲得相應(yīng)的投資收益，并有權(quán)對(duì)乙方管理資產(chǎn)的行為進(jìn)行監(jiān)督；2.甲方確保未利用銀行信貸資金進(jìn)行委托投資，并保證委托資產(chǎn)的合法性，且不存在任何法律上的障礙；3.甲方保證委托資產(chǎn)的足額按時(shí)到位；4.在本協(xié)議有效期內(nèi)，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情況下自行動(dòng)用其委托乙方管理的資產(chǎn)，也不得擅自將相關(guān)委托資產(chǎn)私自留存或另立賬戶存儲(chǔ)。七、乙方的權(quán)利和義務(wù)1.乙方有權(quán)依據(jù)本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定對(duì)甲方的資產(chǎn)進(jìn)行合理管理并有權(quán)在授權(quán)范圍內(nèi)自主決定