房地產(chǎn)盡職調(diào)查清單財(cái)務(wù)方面

房地產(chǎn)盡職調(diào)查清單（財(cái)務(wù)方面）一、企業(yè)組織性文件1.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本），提議人協(xié)議、股東協(xié)議、同意證書(shū)和和成立、組建及改組相關(guān)任何其它政府批文，包含任何對(duì)該等文件進(jìn)行修改文件。2.企業(yè)驗(yàn)資匯報(bào)、出資證實(shí)和資產(chǎn)評(píng)定證實(shí)及／或產(chǎn)權(quán)登記證；企業(yè)現(xiàn)有注冊(cè)資本及其歷次變更證實(shí)文件和工商變更登記。3.企業(yè)歷次股權(quán)變更證實(shí)文件及相關(guān)決議和協(xié)議。4.企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖，該圖應(yīng)顯示企業(yè)及其下屬企業(yè)（假如有話）投資方及其各自持股或擁有權(quán)益百分比。5.全部相關(guān)企業(yè)歷史關(guān)鍵材料，包含其前身組建過(guò)程和企業(yè)成立以后進(jìn)二、企業(yè)財(cái)務(wù)文件企業(yè)最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)提交審計(jì)匯報(bào)）及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；存貨清單；固定資產(chǎn)情況：資產(chǎn)清單及評(píng)定匯報(bào)（如有）；資產(chǎn)抵押明細(xì)及協(xié)議等文件；租賃資產(chǎn)清單及協(xié)議等文件；4.土地使用權(quán)和房屋建筑物擁有、占用或使用土地明細(xì)及全部權(quán)屬文件/征地同意文件和相關(guān)協(xié)議書(shū)/土地使用權(quán)出讓協(xié)議及出讓金交款憑證/土地使用權(quán)證書(shū)；房屋建筑物及權(quán)屬文件；房屋建筑物及土地租賃情況明細(xì)及租賃協(xié)議；土地使用權(quán)或房屋抵押協(xié)議及登記詳情；上述土地使用權(quán)和房產(chǎn)權(quán)抵押和任何載有約束性條款文件；土地管理部門(mén)相關(guān)土地估價(jià)結(jié)果確定和土地處理方案批復(fù)（或有）。5．企業(yè)應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款明細(xì)及發(fā)生原因說(shuō)明。6．企業(yè)銀行及非金融機(jī)構(gòu)貸款明細(xì)，目標(biāo)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保明細(xì)。7．銀行開(kāi)戶許可證，及全部銀行開(kāi)戶行及賬戶賬號(hào)明細(xì)，及最近一期含全部賬戶銀行存款余額調(diào)整表。8．企業(yè)之母企業(yè)或控股股東近三年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)匯報(bào)，企業(yè)和其關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)資料，及其它相關(guān)財(cái)務(wù)資料。9．未來(lái)財(cái)務(wù)估計(jì)（如有）（1）企業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃（未來(lái)3年）；（2）損益表估計(jì)（未來(lái)3年）；現(xiàn)金流量表估計(jì)；資產(chǎn)負(fù)債表估計(jì)。（3）項(xiàng)目現(xiàn)金流量估計(jì)（至項(xiàng)目終止）。三、融資文件1.企業(yè)和/或下屬企業(yè)人民幣貸款協(xié)議、債券和其它債務(wù)契據(jù)和借款安排。2.其它融資文件，包含分期付款、銷(xiāo)售后立即返租及融資租賃文件。3.列表說(shuō)明在企業(yè)和/或下屬企業(yè)動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)上設(shè)定擔(dān)保物權(quán)或其它債權(quán)，并提供全部關(guān)鍵抵押、質(zhì)押或授予其它擔(dān)保物權(quán)或其它債權(quán)文件及影響企業(yè)和/或下屬企業(yè)資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)全部擔(dān)保和抵押協(xié)議。4.第三者為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保和確保協(xié)議或履約確保。5.企業(yè)自設(shè)置以來(lái)和貸款人和擔(dān)保人函件。由獨(dú)立會(huì)計(jì)師向債權(quán)人提供借貸協(xié)議實(shí)施情況匯報(bào)。6.和未列入資產(chǎn)負(fù)債表任何項(xiàng)目（即擔(dān)保書(shū)、對(duì)沖或掉期交易、收付合相同）相關(guān)文件。7.在正常業(yè)務(wù)以外所產(chǎn)生債務(wù)及其它義務(wù)文件，包含企業(yè)和/或下屬企業(yè)為第三者債務(wù)所提供擔(dān)保和確保協(xié)議。8.任何相關(guān)由國(guó)家、省或地方政府發(fā)給企業(yè)補(bǔ)助及／或補(bǔ)助協(xié)議，同意或其它安排，及政府機(jī)構(gòu)及非政府機(jī)構(gòu)對(duì)其提供融資及該融資條款文件，包含依據(jù)法律、法規(guī)、政策或融資通例所施加限制。四、稅務(wù)文件1.企業(yè)現(xiàn)行有效國(guó)、地稅《稅務(wù)登記證》。2.自設(shè)置以來(lái)企業(yè)和/或下屬企業(yè)（或其前身）和政府稅務(wù)部門(mén)之間全部匯報(bào)、立案材料、報(bào)稅表及其它函件。3.適適用于企業(yè)稅收待遇法規(guī)或政策。請(qǐng)?zhí)峁┖蜏p免稅或其它稅收優(yōu)惠相關(guān)文件（假如有）。4.和企業(yè)應(yīng)繳稅項(xiàng)相關(guān)全部會(huì)計(jì)師函件和分析，和全部其它相關(guān)分析。5.政府向企業(yè)作出任何稅務(wù)會(huì)計(jì)審查匯報(bào)。6.企業(yè)為當(dāng)事方全部稅項(xiàng)分擔(dān)或稅項(xiàng)分配協(xié)議。7.企業(yè)自設(shè)置以來(lái)重大稅務(wù)問(wèn)題（包含但不限于稅務(wù)機(jī)關(guān)或海關(guān)要求補(bǔ)稅或罰款或正在調(diào)查）相關(guān)文件和情況說(shuō)明。8.相關(guān)欠繳稅款文件通知及企業(yè)采取處理方法。五、管理層事宜1.企業(yè)管理架構(gòu)圖。2.企業(yè)和/或下屬企業(yè)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員名單和簡(jiǎn)歷六、包含項(xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)文件(一)擁有土地，房產(chǎn)文件1.土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包含擁有、占有房產(chǎn)和土地）清單（請(qǐng)注明地址、面積、用途和使用年限）。2.劃撥土地劃撥文件和國(guó)有土地使用證。3.出讓土地土地出讓同意文件、土地出讓協(xié)議和國(guó)有土地使用證。4.土地使用費(fèi)和土地出讓金交納憑證。5.轉(zhuǎn)讓土地土地同意文件、土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議和相關(guān)國(guó)有土地使用證。6.房產(chǎn)全部權(quán)證。7.相關(guān)土地、房產(chǎn)抵押協(xié)議及登記注冊(cè)（如有）。(二)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/工程建設(shè)情況1.投資建設(shè)房地產(chǎn)項(xiàng)目清單（包含項(xiàng)目名稱、具體位置、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目用途、開(kāi)完工日期、工程進(jìn)度等）。2.請(qǐng)?zhí)峁┖透黜?xiàng)目相關(guān)申報(bào)文件、批復(fù)文件及已取得證書(shū)。1)申報(bào)計(jì)劃關(guān)鍵點(diǎn)通知書(shū)；2)項(xiàng)目提議書(shū)及批復(fù)；3)可行性研究匯報(bào)及批復(fù)；4)申報(bào)選址定點(diǎn)文件（包含計(jì)劃部門(mén)同意立項(xiàng)文件、申請(qǐng)用地函件、工程情況簡(jiǎn)明說(shuō)明和選址要求、擬建方案、意向位置地形圖等）；5)選址計(jì)劃意見(jiàn)書(shū)；6)建設(shè)用地計(jì)劃許可證；7)計(jì)劃設(shè)計(jì)條件通知書(shū)；8)審定設(shè)計(jì)方案通知書(shū)；9)建設(shè)工程計(jì)劃許可證；10)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)計(jì)劃征求意見(jiàn)函；11)項(xiàng)目控制性具體計(jì)劃圖；12)項(xiàng)目所在地域總體計(jì)劃圖；13)和項(xiàng)目相關(guān)交通、綠化等其它申報(bào)文件、批復(fù)文件及已取得證書(shū)。14)建設(shè)工程開(kāi)工許可證；15)其它包含工程開(kāi)發(fā)建設(shè)申報(bào)材料、批復(fù)，取得證照及文件資料。3.請(qǐng)?zhí)峁╉?xiàng)目開(kāi)發(fā)建設(shè)過(guò)程中相關(guān)協(xié)議清單和協(xié)議臺(tái)帳，包含付款情況，應(yīng)該和帳面統(tǒng)計(jì)能夠查對(duì)一致，并說(shuō)明協(xié)議簽署各方主體名稱、協(xié)議基礎(chǔ)內(nèi)容、推行情況（附付款收據(jù)或發(fā)票）、是否存在違約情況等，并提供該清單中所列協(xié)議：1)國(guó)有土地使用權(quán)出讓協(xié)議；2)拆遷賠償協(xié)議；3)勘察協(xié)議；4)設(shè)計(jì)協(xié)議；5)施工協(xié)議；6)能源協(xié)議；7)工程分項(xiàng)直接分包協(xié)議；8)供貨協(xié)議；9)顧問(wèn)協(xié)議；10)咨詢協(xié)議；11)物業(yè)管理協(xié)議；12)和項(xiàng)目相關(guān)其它協(xié)議。4.包含房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)/工程建設(shè)須說(shuō)明其它問(wèn)題。(四)對(duì)企業(yè)物業(yè)使用權(quán)所設(shè)限制和其它債權(quán)。(五)企業(yè)關(guān)鍵物業(yè)權(quán)益任何估價(jià)匯報(bào)，和相關(guān)物業(yè)業(yè)權(quán)調(diào)查及評(píng)定匯報(bào)。

------------------------------------------------------------------------------------------相關(guān)本清單幾點(diǎn)說(shuō)明：1.本清單包含企業(yè)及其下屬企業(yè)（如有），下屬企業(yè)指全資、控股或參股企業(yè)、企業(yè)或其它實(shí)體；高級(jí)管理人員指總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)及財(cái)務(wù)責(zé)任人。2.在項(xiàng)目合作進(jìn)行過(guò)程中，假如企業(yè)依據(jù)本清單提供給我方文件有變動(dòng)，收到了新相關(guān)文件，須立即向我方提供相關(guān)文件副本。3.對(duì)于清單中有些要求，假如沒(méi)有現(xiàn)成文件，可提供敘述性書(shū)面材料。4.若清單中相關(guān)文件根本不存在或不適用，請(qǐng)說(shuō)明無(wú)這類文件。5.本清單所要求提供文