工程結(jié)算管理制度

工程結(jié)算管理制度工程結(jié)算管理制度編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人

制度概況制度目的加強(qiáng)工程結(jié)算管理，明確工程結(jié)算流程，合理確定工程造價(jià)，有效提高工程結(jié)算編制和審核質(zhì)量，促進(jìn)工程結(jié)算管理的規(guī)范化，完善工程結(jié)算管理的制約機(jī)制，特制定本制度適用范圍適用于富龍集團(tuán)工程及材料設(shè)備合同結(jié)算。定義無(wú)制度主導(dǎo)部門(mén)成本管理中心工程結(jié)算的原則廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動(dòng)索要或被動(dòng)接受財(cái)物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)結(jié)算行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰；多級(jí)審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起成本人員之間、部門(mén)之間等的編制及審核控制體系；工程結(jié)算皆須經(jīng)過(guò)多級(jí)審核，各級(jí)在審核過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理；準(zhǔn)確高效原則：工程結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)、及時(shí)，以適應(yīng)工程招標(biāo)、成本核算、工期等多方面的要求；可復(fù)查性原則：工程結(jié)算工作中的全過(guò)程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料管理制度，量?jī)r(jià)計(jì)算過(guò)程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性；信息共享原則：工程結(jié)算中出現(xiàn)工程造價(jià)偏離常規(guī)經(jīng)驗(yàn)值時(shí)，成本管理中心應(yīng)及時(shí)將信息向有關(guān)部門(mén)反饋，以便開(kāi)展設(shè)計(jì)、施工措施、材料設(shè)備等方面的優(yōu)化工作；便于結(jié)算原則：招標(biāo)文件、合同及工程結(jié)算過(guò)程中確定的價(jià)格計(jì)取方式、價(jià)差計(jì)算和調(diào)整方式、結(jié)算方式等應(yīng)充分考慮竣工結(jié)算的準(zhǔn)確、便利和快捷，盡量減少爭(zhēng)議。工作程序結(jié)算準(zhǔn)備與編制時(shí)間要求竣工備案后10個(gè)日歷日內(nèi)，項(xiàng)目部制定工程結(jié)算資料提交計(jì)劃，原則上要求施工單位在3個(gè)月內(nèi)完成資料提交，并按相應(yīng)程序?qū)徟?；現(xiàn)場(chǎng)量測(cè)需要施工單位、監(jiān)理、工程師三方簽名確認(rèn)，造價(jià)工程師進(jìn)行抽查；與類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)數(shù)值進(jìn)行類比。土方、基坑支護(hù)等隱蔽工程結(jié)算：結(jié)算資料中要有準(zhǔn)確的竣工圖紙和原狀圖紙，且須有監(jiān)理單位和項(xiàng)目部確認(rèn)。變更簽證結(jié)算復(fù)核:結(jié)算書(shū)及其附件正式文件禁止修改。變更簽證表單內(nèi)容要完整、嚴(yán)謹(jǐn)、表述清楚、指令單內(nèi)容和簽證內(nèi)容一致，監(jiān)理單位、項(xiàng)目部與成本管理中心審核意見(jiàn)要一致。變更簽證表單不應(yīng)該有修改現(xiàn)象，變更簽證表單有項(xiàng)目工程經(jīng)理簽名。變更簽證表單編號(hào)要符合公司規(guī)定，采用公司的統(tǒng)一版本，表格填寫(xiě)完整，簽名、日期、蓋章完整。檢查現(xiàn)場(chǎng)簽證辦理是否及時(shí)。采用定額計(jì)價(jià)的單價(jià)，要注意與市場(chǎng)價(jià)的對(duì)比分析，特別注意結(jié)算價(jià)與實(shí)際合理價(jià)出現(xiàn)較大偏差的項(xiàng)目。檢查變更簽證單的費(fèi)用歸屬，如果涉及扣第三方款項(xiàng)，要核對(duì)相關(guān)記錄，沒(méi)有的須要求結(jié)算經(jīng)辦人補(bǔ)辦。結(jié)算審批成本管理中心與結(jié)算單位進(jìn)行溝通，編制《工程竣工結(jié)算審批表》、《結(jié)算編制說(shuō)明》、《工程竣工結(jié)算確認(rèn)書(shū)》。結(jié)算外審成本管理中心按照公司《議標(biāo)、直接委托采購(gòu)制度》選擇具有資質(zhì)的造價(jià)咨詢單位負(fù)責(zé)總包工程的結(jié)算審價(jià)工作。成本管理中心對(duì)造價(jià)咨詢單位的審核結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，根據(jù)確認(rèn)的結(jié)算造價(jià)執(zhí)行，并按相應(yīng)程序上報(bào)審批；審批完成后，成本管理中心根據(jù)審批完的資料辦理簽字蓋章手續(xù)，簽字蓋章手續(xù)完成后進(jìn)行結(jié)算資料整理，向公司檔案管理專員移交并備案到資金管理中心。表單及模板《01