工程結(jié)算管理制度

工程結(jié)算管理制度工程結(jié)算管理制度編制日期審核日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人

制度概況制度目的加強工程結(jié)算管理，明確工程結(jié)算流程，合理確定工程造價，有效提高工程結(jié)算編制和審核質(zhì)量，促進工程結(jié)算管理的規(guī)范化，完善工程結(jié)算管理的制約機制，特制定本制度適用范圍適用于富龍集團工程及材料設(shè)備合同結(jié)算。定義無制度主導部門成本管理中心工程結(jié)算的原則廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要或被動接受財物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當結(jié)算行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰；多級審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起成本人員之間、部門之間等的編制及審核控制體系；工程結(jié)算皆須經(jīng)過多級審核，各級在審核過程中應(yīng)認真仔細，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理；準確高效原則：工程結(jié)算中的各項計算應(yīng)準確、清晰、合規(guī)、及時，以適應(yīng)工程招標、成本核算、工期等多方面的要求；可復查性原則：工程結(jié)算工作中的全過程應(yīng)有詳細、真實的記錄及完善的資料管理制度，量價計算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復查性；信息共享原則：工程結(jié)算中出現(xiàn)工程造價偏離常規(guī)經(jīng)驗值時，成本管理中心應(yīng)及時將信息向有關(guān)部門反饋，以便開展設(shè)計、施工措施、材料設(shè)備等方面的優(yōu)化工作；便于結(jié)算原則：招標文件、合同及工程結(jié)算過程中確定的價格計取方式、價差計算和調(diào)整方式、結(jié)算方式等應(yīng)充分考慮竣工結(jié)算的準確、便利和快捷，盡量減少爭議。工作程序結(jié)算準備與編制時間要求竣工備案后10個日歷日內(nèi)，項目部制定工程結(jié)算資料提交計劃，原則上要求施工單位在3個月內(nèi)完成資料提交，并按相應(yīng)程序?qū)徟?；現(xiàn)場量測需要施工單位、監(jiān)理、工程師三方簽名確認，造價工程師進行抽查；與類似項目經(jīng)驗數(shù)值進行類比。土方、基坑支護等隱蔽工程結(jié)算：結(jié)算資料中要有準確的竣工圖紙和原狀圖紙，且須有監(jiān)理單位和項目部確認。變更簽證結(jié)算復核:結(jié)算書及其附件正式文件禁止修改。變更簽證表單內(nèi)容要完整、嚴謹、表述清楚、指令單內(nèi)容和簽證內(nèi)容一致，監(jiān)理單位、項目部與成本管理中心審核意見要一致。變更簽證表單不應(yīng)該有修改現(xiàn)象，變更簽證表單有項目工程經(jīng)理簽名。變更簽證表單編號要符合公司規(guī)定，采用公司的統(tǒng)一版本，表格填寫完整，簽名、日期、蓋章完整。檢查現(xiàn)場簽證辦理是否及時。采用定額計價的單價，要注意與市場價的對比分析，特別注意結(jié)算價與實際合理價出現(xiàn)較大偏差的項目。檢查變更簽證單的費用歸屬，如果涉及扣第三方款項，要核對相關(guān)記錄，沒有的須要求結(jié)算經(jīng)辦人補辦。結(jié)算審批成本管理中心與結(jié)算單位進行溝通，編制《工程竣工結(jié)算審批表》、《結(jié)算編制說明》、《工程竣工結(jié)算確認書》。結(jié)算外審成本管理中心按照公司《議標、直接委托采購制度》選擇具有資質(zhì)的造價咨詢單位負責總包工程的結(jié)算審價工作。成本管理中心對造價咨詢單位的審核結(jié)果進行確認，根據(jù)確認的結(jié)算造價執(zhí)行，并按相應(yīng)程序上報審批；審批完成后，成本管理中心根據(jù)審批完的資料辦理簽字蓋章手續(xù)，簽字蓋章手續(xù)完成后進行結(jié)算資料整理，向公司檔案管理專員移交并備案到資金管理中心。表單及模板《01