企業(yè)財務管理制度

———企業(yè)財務管理制度企業(yè)財務管理制度1第一章財務人員崗位職責一、會計崗位職責范圍1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務工作的合法、合規(guī)。2、建立健全事務所各種財務管理制度，嚴格依照財務工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證事務所資金和資產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保事務所資金安全。5、進行本錢、費用猜測、核算和掌控，督促工作團隊降低消耗、節(jié)省費用，提高經(jīng)濟效益。6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為事務所合伙人決策供應有效依據(jù)。7、負責公司辦公用品庫的管理。8及時核算和上繳各種稅金。9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強其他財務人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素養(yǎng)。11、完成事務所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務負責人布置的其他任務。12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。二、出納崗位職責范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、次序及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬，保證數(shù)字清楚、內容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結；3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔；3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承當賠償責任；4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。5、嚴格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票；6、日常備用金庫存余額不超出20xx元，如備用金額度調整須與會計人員商討并達成全都看法，再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；7、完成會計人員交付的其它工作。第二章日常工作管理規(guī)定為明確事務所資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特訂立本規(guī)定。一、費用報銷（一）、對事務所公共費用支出原則：勤儉節(jié)省。（二）、費用報銷范圍及標準額度不受限費用報銷項目科目1、差旅費費用說明供應發(fā)票要求出差所發(fā)生的交通費、食宿1、地稅監(jiān)制客運發(fā)票，賓館留宿發(fā)票、飛機票等；費、差旅費補貼等相關費用2、差旅補貼參照公司標準執(zhí)行；支出2、辦公費列支購買辦公用品、郵寄物1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；件等辦公所需費用支出，不2、辦公用品單價在20xx元以下；得列支購買固定資產(chǎn)3、地稅監(jiān)制其他服務業(yè)發(fā)票；列支電話費、購充值卡等費1、地稅監(jiān)制電信服務、郵政特種發(fā)票；用支出4、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出2、所供應票據(jù)有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱1、過路費、過橋費、停車費發(fā)票，產(chǎn)品沒銷售發(fā)3、通訊費（過路費、過橋費、停車費、票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票；汽車修理費、保養(yǎng)費、保險5、會務費費）列支會議上的留宿、接待、1、會務費發(fā)票應是服務業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，禮品、場租、復印等費用支須注明會務日期；出2、禮品發(fā)票應是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、數(shù)量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為其他服務業(yè)發(fā)票；3、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬“接待費用”無法在會議費中列支；6、運雜費列支運輸商品發(fā)生的費用支1、鐵路/道路/飛機運輸業(yè)發(fā)票；出2、其他服務業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內短途送貨車票；列支給咨詢公司的費用支出1、咨詢業(yè)專用發(fā)票7、咨詢費額度嚴格受限費用報銷項目科目1、接待費費用說明列支餐飲、購買禮品等支出供應發(fā)票要求1、餐飲供應地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票；2、報銷額度：低于收入×5‰3/52、廣告費3、職工教育經(jīng)費列支單位宣傳廣告費支出1、由廣告公司出具廣告服務業(yè)發(fā)票；2、報銷額度：低于收入×15％列支員工培訓所發(fā)生的費用1、由專業(yè)培訓機關或單位出具的服務業(yè)發(fā)票；支出2、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％（三）、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務機關監(jiān)制，沒有稅務監(jiān)制章；2、發(fā)票重要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內容與其單位性質不全都的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清楚；5、超出訪用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超出三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。（四）、費用報銷流程1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、團隊負責人（即合伙人），應對所負責小組的費用報銷單進行初審，并簽署看法。3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。4、財務負責人或合伙人授予權限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費用支出看法。（五）、大額資金（一次性支出金額≥5000元）支出：須提前2個工作日知會財務人員。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承當擔保責任。（二）、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，認真填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、估計還款日期。2、責任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內。4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字。5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)；借款單復寫聯(lián)交會計入賬。注意：假如有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權進行款項拒付，并知會其小組負責人，小組負責人有責任幫助財務人員督促完成借款的歸還或沖銷。企業(yè)財務管理制度2崗位職責:1、負責全部項目的投標工作,確保投標文件定時遞交；2、負責招標信息網(wǎng)公布的招標工程的投標工作,包含資格預審、技術標、商務標、本錢等；3、與招標單位保持聯(lián)系,關注投標開標結果及時向公司領導反饋信息；4、整理各工程中標結果,統(tǒng)計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。5、幫助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作；6、完成上級交代的其他任務。任職要求:1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業(yè)；2、熟識國家招投標政策、造價相關知識、各地區(qū)定額規(guī)定等；3、三年以上相關工作經(jīng)驗,熟識定額了解工程造價、料子設備的市場情況；3、能依據(jù)圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作；4、熟識廣東省工程定額及預算軟件；5、有較強的責任感和原則性以及溝通協(xié)調本領,并能夠經(jīng)受高強度的工作壓力。企業(yè)財務管理制度3第一部分：財務部門的職能一、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理制度和稅收管理規(guī)定二、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度編制財務計劃加強經(jīng)營核算管理反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況三、樂觀為經(jīng)營管理服務通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成績和財務情形為公司領導決策供應依據(jù)促進公司取得較好的經(jīng)濟效益四、厲行節(jié)省合理使用資金；加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支