財(cái)政學(xué)試題庫(kù)

財(cái)政學(xué)試題庫(kù)

一、不定項(xiàng)選擇題（每小題2分）

1、（）為政府介入或干預(yù)提供了必要性和合理性的依據(jù)。

A.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)B.公共產(chǎn)品C.公平分配D.市場(chǎng)失靈

易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)：答案：D

2、公共產(chǎn)品區(qū)別于私人產(chǎn)品的主要標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.非排他性B.非競(jìng)爭(zhēng)性C.排他性D.競(jìng)爭(zhēng)性

易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：AB

3、一般來(lái)說(shuō)，下列哪些物品是純公共物品（）。

A.國(guó)防B.花園C.教育D.橋梁

易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：A

4、一般來(lái)說(shuō)，下列哪些物品是準(zhǔn)公共物品（）。

A.國(guó)防B.花園C.教育D.橋梁

較易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：BCD

5、市場(chǎng)的資源配置功能不是萬(wàn)能的，市場(chǎng)失靈主要表現(xiàn)在（）。

A.壟斷B.信息不充分或不對(duì)稱

C.收入分配不公D.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

中：第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)：答案：ABCD

6、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段包括（）。

A.立法和行政手段B.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品

C.財(cái)政手段D.強(qiáng)制手段

中；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：ABC

7、政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能發(fā)生在（）。

A.政府決策失誤B.政府提供信息不及時(shí)甚至失真

C.政府職能的“越位”和“缺位”D.尋租行為

較難；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：ABCD

8、公共物品的基本特征包括（）?

A.歷史性B.非排他性C.非競(jìng)爭(zhēng)性D.單一性

易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：BC

9、財(cái)政的基本特征包括（）。

A.階級(jí)性與公共性B.強(qiáng)制性與非直接償還性

C.收入與支出的平衡性D.歷史性

中；第一章第二節(jié)財(cái)政概念：答案：ABC

10、純公共物品的提供方式是（）。

A.政府（公共）提供B.市場(chǎng)提供

C.私人提供D.混合提供

易；第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)：答案：A

11、政府提供純公共物品的收入來(lái)源是（）。

A.稅收B.收費(fèi)C.價(jià)格D.稅費(fèi)

中；第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：A

12、混合物品的類型有（）。

A.擁擠性物品B.價(jià)格排他物品

C.外部效應(yīng)的物品D.非競(jìng)爭(zhēng)性同時(shí)具備排他性

較難；第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：CD

13、世界各國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，混合物品的有效提供方式有（）。

A.政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)B.政府參股經(jīng)營(yíng)

C.政府補(bǔ)助D.政府壟斷經(jīng)營(yíng)

較難；第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：ABC

14、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法有（）。

A.成本一效益分析法B.因素分析法

C.最低成本法D.最低費(fèi)用選擇法

中；第二章第二節(jié)財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)：答案：ABCI）

15、在我國(guó)轉(zhuǎn)移支出大體包括（）?

A.補(bǔ)助支出B.捐贈(zèng)支出C.債務(wù)利息支出D.財(cái)政補(bǔ)貼

較難；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類；答案：ABCD

16、財(cái)政支出的核心問(wèn)題是（）。

A.財(cái)政支出結(jié)構(gòu)B.財(cái)政支出規(guī)模

C.壓縮經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出D.提高支出的使用效率

較易；第二章第二節(jié)財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)；答案：D

17、技術(shù)改造支出屬于（）?

A.生產(chǎn)性支出B.經(jīng)常性支出

C.投資性支出D.積累性支出

難；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類：答案：AC

18、下列屬于經(jīng)常性支出的是（）。

A.支付債務(wù)利息B.基本建設(shè)投資

C.國(guó)家儲(chǔ)備支出D.購(gòu)置交通工具支出

難；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類；答案：A

19、下列支出中屬于國(guó)家基本支出的有（）。

A.經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出B.社會(huì)文教支出

C.行政管理支出D.國(guó)防支出

較易；第四章第二節(jié)行政管理費(fèi)和國(guó)防費(fèi)；答案：CD

20、用于文教衛(wèi)生事業(yè)的支出屬于（）。

A.生產(chǎn)性支出B.非生產(chǎn)性支出

C.社會(huì)消費(fèi)性支出D.投資性支出

中；第四章第三節(jié)文衛(wèi)支出；答案：BC

21、政府財(cái)政投資的標(biāo)準(zhǔn)主要有（）。

A.資本一產(chǎn)出比率最小化B.資本一勞動(dòng)力最大化

C.就業(yè)創(chuàng)造D.邊際成本最大化

中；第五章第一節(jié)財(cái)政投資支出的一般分析；答案：ABC

22、西方各國(guó)社會(huì)保障資金主要來(lái)自于（）。

A.社會(huì)保障稅B.增值稅

C.財(cái)政撥款C.各項(xiàng)費(fèi)用

易；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出；答案：A

23、社會(huì)保障支出分為（）。

A.社會(huì)保險(xiǎn)B.社會(huì)救濟(jì)C.社會(huì)補(bǔ)貼D.社會(huì)福利

較易；第六章第?節(jié)社會(huì)保障支出；答案：ABD

24、適合我國(guó)國(guó)情的社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集模式是（）。

A.基金式B.部分基金式C.現(xiàn)收現(xiàn)付式D.企業(yè)捐助

中；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出：答案：B

25、社會(huì)保障制度的類型包括（）o

A.社會(huì)保險(xiǎn)型B.社會(huì)救濟(jì)型

C.普通津貼型D.節(jié)儉基金型

中；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出；答案：ABCD

26、按財(cái)政收入形式分類，主要收入是（）。

A.稅收B.利潤(rùn)C(jī).債務(wù)D.國(guó)有資產(chǎn)管理收入

易；第七章第一節(jié)財(cái)政收入分類；答案：A

27、改革開放初期財(cái)政收入占GDP比重下降的原因有（）。

A.減稅讓利B.增稅政策執(zhí)行不力

C.分配政策向個(gè)人傾斜

D.根本原因是體制調(diào)整帶來(lái)的生產(chǎn)效率下降

較難；第七章第二節(jié)財(cái)政補(bǔ)貼；答案：AC

28、稅收的形式特征是（）。

A.強(qiáng)制性B.完整性C.無(wú)償性D.固定性

易；第八章第一節(jié)什么是稅收；答案：ACD

29、除稅率外，調(diào)節(jié)納稅人負(fù)擔(dān)的措施還有（）o

A.規(guī)定起征點(diǎn)和免稅額B.減免C.附加D.加成

較易；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類；答案：ABCD

30、按照稅收與價(jià)格的關(guān)系將稅收可分為（）。

A.從量稅B.從價(jià)稅C.價(jià)內(nèi)稅D.價(jià)外稅

較易：第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類：答案：CD

31、稅收轉(zhuǎn)嫁的方式有（）。

A.順轉(zhuǎn)B.逆轉(zhuǎn)C.消轉(zhuǎn)D.稅收資本化

較易；第八章第四節(jié)稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：ABCD

32、反映征稅廣度的是（）。

A.稅源B.稅率C.稅目D.稅基

中；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類：答案：D

33、按課稅對(duì)象我國(guó)稅種一般分為（）。

A.所得課稅B.資源課稅C.商品課稅

D.行為課稅E.財(cái)產(chǎn)課稅

易；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類；答案：ABCDE

34、一般來(lái)說(shuō)，一國(guó)稅率可分為哪幾類（）。

A.比例稅率B.定額稅率C.定量稅率D.累進(jìn)稅率

易；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類；答案：ABD

35、按照課稅對(duì)象的性質(zhì)可將各稅種分為三大類（）?

A.所得課稅B.消費(fèi)稅C.商品課稅D.財(cái)產(chǎn)課稅

較易；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)與水收分類；答案：ACD

36、下列稅收轉(zhuǎn)嫁方式中，屬于納稅人通過(guò)改進(jìn)生產(chǎn)工藝，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，自我消化

稅款的是（）.

A.混轉(zhuǎn)B.消轉(zhuǎn)C.散轉(zhuǎn)D.稅收資本化

中；第八章第四節(jié)稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：B

37、下列商品課稅中，稅負(fù)最容易轉(zhuǎn)嫁的是（）。

A.對(duì)供給彈性大，需求彈性小的商品課稅

B.對(duì)供給彈性大，需求彈性大的商品課稅

C.對(duì)供給彈性小，需求彈性小的商品課稅

D.對(duì)供給彈性小，需求彈性大的商品課稅

難；第八章第四節(jié)稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿：答案：A

38、在下列稅種中稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁的稅種是（）。

A.增值稅B.公司所得稅C.消費(fèi)稅D.營(yíng)業(yè)稅

中；第八章第四節(jié)稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：B

39、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)將稅收原則歸結(jié)為哪兩類（）。

A.公平類稅收原則B.公正類稅收原則

C.效率類稅收原則D.受益類稅收原則

中；第八章第三節(jié)稅收原則；答案：AC

40、下列屬于稅收效率類原則的有（）。

A.受益原則B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則

C.征稅費(fèi)用最小化原則I）.能力原則

中；第八章第三節(jié)稅收原則；答案：BC

41、下列屬于商品課稅的稅種有（）。

A.資源稅B.關(guān)稅C.財(cái)產(chǎn)稅D.營(yíng)業(yè)稅

中；第十章第二節(jié)商品課稅；答案：BD

42、增值稅的課稅對(duì)象增值額相當(dāng)于（）。

A.C+VB.C+MC.V+MD.M

中；第十章第二節(jié)商品課稅；答案：C

43、稅收制度的核心是（）?

A.稅目B.稅源C.稅率D.稅種

較易；第十章第一節(jié)稅收制度的組成與發(fā)展；答案：I）

44、所得多者多征、所得少者少征，無(wú)所得者不征是指（）。

A.縱向公平B.普遍征稅C.橫向公平D.平均征稅

較難；第八章第三節(jié)稅收原則；答案：A

45、世界各國(guó)特別是以所得稅為主體的發(fā)達(dá)國(guó)家所得稅制改革的普遍做法是（）。

A.降低稅率B.拓寬稅基C.減少稅率檔次D.提高稅率

中：第H^一章第一節(jié)工商稅制改革：答案：ABC

46、現(xiàn)行增值稅計(jì)征方法是（）o

A.加法B.扣稅法C.減法D.扣額法

較易；第十章第二節(jié)商品課稅：答案：B

47、增值稅最大的特點(diǎn)是（）.

A.不以商品流轉(zhuǎn)金額為征稅對(duì)象B.不重復(fù)征稅

C.按流轉(zhuǎn)過(guò)程中的增值額征稅1）.將國(guó)民收入作為征稅對(duì)象

中；第十章第二節(jié)商品課稅；答案：B

48、1994年稅制改革的指導(dǎo)思想是建立以（）為雙主體的稅制結(jié)構(gòu)。

A.流轉(zhuǎn)稅B.財(cái)產(chǎn)稅C.所得稅D.資源稅

中；第十章第一節(jié)稅收制度的組成與發(fā)展；答案：AC

49、國(guó)債是指（）。

A.中央政府與地方政府公債

B.一國(guó)政府債務(wù)與公共企業(yè)部門債務(wù)之和

C.中央政府公債D.所有公共部門的債務(wù)

較易；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：C

50、債務(wù)依存度是指（）。

A.當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額占當(dāng)年財(cái)政收入的比重

B.當(dāng)年國(guó)債累計(jì)余額占當(dāng)年財(cái)政支出的比重

C.當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額占當(dāng)年財(cái)政支出的比重

I）.當(dāng)年國(guó)債累計(jì)余額占當(dāng)年GDP的比重

較難；第十二章第三節(jié)我國(guó)債務(wù)負(fù)擔(dān)率及債務(wù)依存度的分析；答案：C

51、國(guó)債的償債率是指（）。

A.累計(jì)還本付息額占國(guó)民收入的比重

B.當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年國(guó)民收入的比重

C.當(dāng)年還本付息額占當(dāng)年財(cái)政收入的比重

I）.當(dāng)年還本付息額占償債資金的比重

較難；第十二章第三節(jié)我國(guó)債務(wù)負(fù)擔(dān)率及債務(wù)依存度的分析；答案：C

52、國(guó)債的發(fā)行主體是（

A.銀行B.國(guó)家C.企業(yè)D.認(rèn)購(gòu)人

易；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：B

53、國(guó)債是一種延期的（）o

A.收入B.債務(wù)C.稅收D.負(fù)擔(dān)

中；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：C

54、國(guó)債的基本功能是（）o

A.籌集經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金B(yǎng).彌補(bǔ)財(cái)政赤字

C.調(diào)節(jié)總需求D.調(diào)節(jié)總供給

中；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能：答案：B

55、在彌補(bǔ)財(cái)政赤字的方式中，最佳途徑是（）o

A.運(yùn)用財(cái)政結(jié)余B.發(fā)行國(guó)債

C.增加稅收D.向中央銀行透支或借款

中；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：B

56、從實(shí)踐上看，各國(guó)政府償還國(guó)債的基本手段是（）。

A.設(shè)立償債基金B(yǎng).依賴財(cái)政盈余

C.通過(guò)預(yù)算列支D.借新債還舊債

中；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：D

57、國(guó)債的特點(diǎn)有（）。

A.有償性B.自愿性C.固定性D.靈活性

中；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：ABD

58、財(cái)政收入中的國(guó)債收入包括（）。

A.發(fā)行政府債券B.發(fā)行金融債券

C.向外國(guó)政府借款D.向國(guó)際組織借款

中；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：ACD

59國(guó)債主要運(yùn)用于以下方面（）。

A.彌補(bǔ)財(cái)政赤字B.進(jìn)行公共項(xiàng)目投資

C.行政管理支出D.相機(jī)干預(yù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

中；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：ABD

60、以預(yù)算形式的差別為依據(jù)，國(guó)家預(yù)算可分為（）o

A.增量預(yù)算B.復(fù)式預(yù)算C.單式預(yù)算D.零基預(yù)算

中；第十三章第一節(jié)國(guó)家預(yù)算：答案：BC

61、以預(yù)算分項(xiàng)支出安排方式的差別為依據(jù)，國(guó)家預(yù)算可分為（）。

A.增量預(yù)算B.復(fù)式預(yù)算C.單式預(yù)算D.零基預(yù)算

中；第十三章第一節(jié)國(guó)家預(yù)算；答案：AD

62、目前為世界大多數(shù)國(guó)家所接受的國(guó)家預(yù)算原則包括（）?

A.公開性B.可靠性C.完整性D.統(tǒng)一性

中；第十三章第一節(jié)國(guó)家預(yù)算；答案：ABCD

63、我國(guó)預(yù)算管理制度改革的內(nèi)容包括（）。

A.部門預(yù)算B.政府采購(gòu)制度

C.國(guó)庫(kù)集中支付制度D.收支兩條線

中；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革和建設(shè)；答案：ABCD

64、政府采購(gòu)制度具有的特征是（）。

A.公開性B.公正性C.競(jìng)爭(zhēng)性D.年度性

中；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革和建設(shè)；答案：ABC

65、政府采購(gòu)應(yīng)遵循（）原則。

A.公開透明B.公平競(jìng)爭(zhēng)C.公正D.誠(chéng)實(shí)信用

中；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革和建設(shè)；答案：ABCD

66、預(yù)算管理體制的主要內(nèi)容包括（）。

A.確定預(yù)算管理主體和級(jí)次B.預(yù)算收支的劃分原則和方法

C.預(yù)算管理權(quán)限的劃分D.預(yù)算調(diào)節(jié)制度和方法

較難；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革和建設(shè)；答案：ABCD

67、2002年起，我國(guó)中央與地方的共享稅種主要包括（）。

A.增值稅B.證券交易稅C.所得稅D.資源稅

中；第十三章第四節(jié)中國(guó)分稅制改革；答案：C

68、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中，按照產(chǎn)生赤字的原因和經(jīng)濟(jì)背景，劃分為（）。

A.結(jié)構(gòu)性赤字B.周期性赤字C.硬赤字D.軟赤字

中；第十四章第一節(jié)財(cái)政平衡與財(cái)政赤字；答案：AB

69、下列政策能夠造成結(jié)構(gòu)性財(cái)政赤字的是（）?

A.瑞典政府支付高額養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)

B.印度政府為同巴基斯坦進(jìn)行核軍備競(jìng)賽大量增加軍費(fèi)開

C.美國(guó)小布什政府為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)行減稅

D.我國(guó)1998年開始實(shí)施的積極財(cái)政政策

難；第十四章第一節(jié)財(cái)政平衡與財(cái)政赤字；答案：ABCD

70、財(cái)政政策的目標(biāo)主要有（）。

A.物價(jià)相對(duì)穩(wěn)定B.收入的合理分配

C.經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)D.社會(huì)生活質(zhì)量提高

中；第十五章第一節(jié)概述；答案：ABCD

71、財(cái)政政策所采用的工具有（）。

A.稅收B.國(guó)債C.公共支出D.政府投資

中；第十五章第一節(jié)概述；答案：ABCD

72、根據(jù)財(cái)政政策調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分，財(cái)政政策可分為（）。

A.自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策B.擴(kuò)張性財(cái)政政策

C.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策D.緊縮性財(cái)政政策

中；第十五章第一節(jié)概述；答案：AC

73、我國(guó)中央銀行的貨幣政策手段主要有（）0

A.存款準(zhǔn)備金制度B.利率C.公開市場(chǎng)操作D.再貸款

中；第十五章第三節(jié)財(cái)政政策與貨幣政策的配合；答案：ABCD

74、緊縮性財(cái)政政策手段是（）。

A.增加稅收B.減少稅收.C增加支出D.減少支出

中；第十五章第一節(jié)概述；答案：AI）

75、世界各國(guó)普遍采用的減除國(guó)際重復(fù)征稅的措施是（）。

A.扣除法B.低稅法C.免稅法D.抵免法

中；第十六章第一節(jié)國(guó)際稅收；答案：D

二、判斷題（每小題2分）

1、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，政府和市場(chǎng)之間是互補(bǔ)關(guān)系。（）

中；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：V

2、不論是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)還是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，財(cái)政對(duì)資源配置起基礎(chǔ)作用。（）

較易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：X

3、公共財(cái)政就是財(cái)政。（）

中；第一章第二節(jié)財(cái)政概念；答案：V

4、行政、國(guó)防都是混合物品。（）

較易：第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：X

5、由于市場(chǎng)失靈的存在，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)越多越好。（）

易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)；答案：X

6、發(fā)展一定是增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)不一定是發(fā)展。（）

中：第一章第三節(jié)財(cái)政職能；答案：V

7、公共物品的享用一般是不可以分割的。（）

中；第一章第二節(jié)財(cái)政概念；答案：7

8、公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定就是公共定價(jià)。（）

中；第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：V

9、對(duì)高等學(xué)?？蓪?shí)行管制價(jià)格。（）

中；第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)；答案：V

10、成本一效益分析法適用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資項(xiàng)目。（）

中：第二章第三節(jié)財(cái)政的法制化和民主化；答案：V

11、財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)可分為轉(zhuǎn)移性和購(gòu)買性支出。（）

中；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類；答案：J

12、隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立，我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出占財(cái)政支出總額的比重逐步增加。

）

中；第三章第三節(jié)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)分析；答案：V

13、政府債務(wù)利息支付屬于轉(zhuǎn)移支付。（）

較難；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類：答案：V

14、根據(jù)財(cái)政支出所產(chǎn)生收益的時(shí)間可把財(cái)政支出分為經(jīng)常性支出和資本性支出。

）

中；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類；答案：V

15、國(guó)債還本付息支出是一項(xiàng)經(jīng)常性支出。（）

較難；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類；答案：X

16、轉(zhuǎn)移性支出對(duì)于社會(huì)的生產(chǎn)和就業(yè)有直接的影響。（）

較難；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類；答案X：

17、瓦格納法則可以簡(jiǎn)單表述為：隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占CDP的比重也隨之

相應(yīng)提高。（）

中；第三章第二節(jié)財(cái)政支出規(guī)模分析；答案：V

18、教育服務(wù)是一種準(zhǔn)公共物品。（）

中；第四章第二節(jié)行政管理費(fèi)和國(guó)防費(fèi)；答案：V

19、公共衛(wèi)生領(lǐng)域是具有外部效應(yīng)的純公共物品。（）

中；第四章第三節(jié)行政管理費(fèi)和國(guó)防費(fèi)；答案：J

20、基礎(chǔ)設(shè)施為整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程提供“共同生產(chǎn)條件”。（）

中；第五章第二節(jié)基礎(chǔ)設(shè)施投資；答案：V

21、從經(jīng)濟(jì)性質(zhì)上看，基礎(chǔ)設(shè)施是純公共產(chǎn)品。（）

較易；第五章第二節(jié)基礎(chǔ)設(shè)施投資；答案：X

22、凡是具有“外部效應(yīng)”以及牽涉面廣、規(guī)模巨大的農(nóng)業(yè)投資，原則上由政府承擔(dān)。

（）

中；第五章第三節(jié)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資；答案：V

23、社會(huì)保障制度就是社會(huì)保障措施的總稱。（）

中；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出；答案：X

24、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下社會(huì)保障制度具有“內(nèi)在穩(wěn)定器“的作用。（）

較易；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出；答案：V

25、在我國(guó)，領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的最長(zhǎng)期限是10年。（）

中；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出；答案：X

26、財(cái)政收入按收入形式分類可分為稅收、收費(fèi)、債務(wù)收入、鑄幣收入、通貨膨脹收入、

經(jīng)常性收入和臨時(shí)性收入。（）

中；第七章第一節(jié)財(cái)政收入分類；答案：X

27、改革開放后，我國(guó)財(cái)政收入的發(fā)展變化趨勢(shì)和財(cái)政支出一樣，都經(jīng)歷了一個(gè)先降后

升的過(guò)程。（）

中；第七章第二節(jié)財(cái)政收入規(guī)模分析；答案：V

28、由于存在通貨膨脹稅效應(yīng)，通貨膨脹必然使財(cái)政收入實(shí)際上升。（）

中；第七章第二節(jié)財(cái)政收入規(guī)模分析；答案：X

29、我國(guó)企業(yè)收入曾經(jīng)是財(cái)政收入的主要來(lái)源。（）

中：第七章第三節(jié)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)分析；答案：V

30、納稅人的負(fù)擔(dān)主要通過(guò)附加、加成和免稅、減稅來(lái)調(diào)節(jié)。（）

中；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類；答案：X

31、稅率反映的是稅收的深度。（）

中；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類；答案：V

32、累進(jìn)稅率主要適用于流轉(zhuǎn)稅。（）

中；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類：答案：X

33、直接稅的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁。（）

較易；第八章第四節(jié)稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：X

34、納稅人就是一定要負(fù)擔(dān)稅收的人。（）

中；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類；答案：X

35、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人的無(wú)意識(shí)行為。（）

中；第八章第四節(jié)稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：X

36、課稅對(duì)象是區(qū)別稅種的主要標(biāo)志。（）

中；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類；答案：V

37、稅收的強(qiáng)制性、無(wú)償性、固定性是稅收區(qū)別于其他財(cái)政收入的形式特征。（）

較易；第八章第一節(jié)什么是稅收；答案：V

38、公平類稅收原則包括受益原則、能力原則和征稅費(fèi)用最小化和確實(shí)便利原則其）

中；第八章第三節(jié)稅收原則；答案：X

39、供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小、需求彈性較

大的商品的課稅不易轉(zhuǎn)嫁。（）

難；第八章第四節(jié)稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿；答案：V

40、增值稅的最大的優(yōu)點(diǎn)是稅額的大小與流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)無(wú)關(guān)系。（V）

中；第十章第二節(jié)商品課稅；答案：

41、增值稅是制造鈔票的機(jī)器。（）

中；第十章第二節(jié)商品課稅；答案：V

42、我國(guó)增值稅改革的方向是由消費(fèi)型增值稅改為生產(chǎn)型增值稅。（V）

中；第十章第二節(jié)商品課稅；答案：

43、目前，個(gè)人所得稅是我國(guó)稅制中的主體稅種。（）

較易；第十章第一節(jié)稅收制度的組成與發(fā)展；答案：X

44、發(fā)展中國(guó)家一般采取以所得稅為主體的稅制結(jié)構(gòu)。（）

中；第十章第一節(jié)稅收制度的組成與發(fā)展；答案：X

45、從2006年1月1日起，個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)由800元提高到1600元。（）

中；第十章第三節(jié)所得課稅；答案：X

46、我國(guó)1994年稅制改革后的增值稅是一種完全的價(jià)外稅。（）

中；第十章第二節(jié)商品課稅；答案：X

47、舉債是世界各國(guó)的普遍現(xiàn)象。（）

中；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：V

48、發(fā)債而不增稅會(huì)減少稅收的扭曲效應(yīng)，有利于刺激經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。（）

較難；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：V

49、征稅融資構(gòu)成納稅人的未來(lái)負(fù)擔(dān)，國(guó)債融資構(gòu)成納稅人的當(dāng)前負(fù)擔(dān)。（）

難；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；答案：

50、中央銀行購(gòu)買國(guó)債將導(dǎo)致銀行準(zhǔn)備金增加從而增加基礎(chǔ)貨幣，對(duì)總需求發(fā)揮擴(kuò)張作

用，構(gòu)成通貨膨脹因素。（）

較難；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：V

51、無(wú)論是經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，還是經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，國(guó)債都有排擠效應(yīng)。（）

較難；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：X

52、國(guó)債既是財(cái)政政策手段，又是貨幣政策手段。（）

中；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：V

53、國(guó)債是一種經(jīng)常性財(cái)政收入。（）

中；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：X

54、國(guó)債的作用僅限于平衡預(yù)算、彌補(bǔ)赤字。（）

中；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：X

55、中央銀行在公開業(yè)務(wù)市場(chǎng)上買進(jìn)國(guó)債，會(huì)減少貨幣供應(yīng)量。（）

較難；第十二章第二節(jié)國(guó)債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和政策功能；答案：V

56、零基預(yù)算還不是預(yù)算編制的一般方法，通常只用于具體支出項(xiàng)目上。（）

中；第十三章第一節(jié)國(guó)家預(yù)算；答案：V

57、財(cái)政聯(lián)邦主義特指聯(lián)邦制國(guó)家的財(cái)政體制。（）

中；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革；答案：X

58、分級(jí)分稅預(yù)算管理體制一般會(huì)形成如下分配格局：中央收入多事少，地方收入少事

多。（）

中；第十三章第三節(jié)預(yù)算管里體制概述；答案：V

59、稅源普及全國(guó)或具有高度調(diào)節(jié)功能的稅種應(yīng)劃歸中央稅。（）

中；第十三章第三節(jié)預(yù)算管里體制概述；答案：V

60、稅源比較固定且稅基較為狹窄的稅種應(yīng)劃歸地方稅。（）

中；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革；答案：V

61、具有外溢性的公共物品應(yīng)由主受益地區(qū)舉辦、中央給予補(bǔ)助，或中央與地方聯(lián)合投

資。（）

中；第十三章第三節(jié)預(yù)算管里體制概述；答案：V

62、政府債務(wù)是政府負(fù)債的存量，預(yù)算赤字則是政府負(fù)債的流量。（）

難；第十四章第一節(jié)財(cái)政平衡與財(cái)政赤字；答案：V

63、結(jié)構(gòu)性赤字是擴(kuò)張性財(cái)政政策的結(jié)果，周期性赤字是經(jīng)濟(jì)衰退的結(jié)果和表現(xiàn)。（）

難；第十四章第一節(jié)財(cái)政平衡與財(cái)政赤字；答案：V

64、累進(jìn)的個(gè)人所得稅可以發(fā)揮財(cái)政政策“內(nèi)在穩(wěn)定器”的作用。（）

中；第十五章第一節(jié)概述；答案：V

65、擴(kuò)張性財(cái)政政策是通過(guò)減少稅收或增加支出來(lái)增加社會(huì)總需求，從而刺激經(jīng)濟(jì)的增

長(zhǎng)。（）

中；第十五章第一節(jié)概述；答案：V

66、購(gòu)買性支出乘數(shù)是正值，說(shuō)明國(guó)民收入與稅收的變動(dòng)方向是相反的。（）

較難；第十五章第二節(jié)財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)：答案：X

67、在調(diào)節(jié)投資需求方面，財(cái)政側(cè)重于結(jié)構(gòu)調(diào)整，銀行側(cè)重于總量調(diào)整。（）

較難；第十五章第二節(jié)財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)；答案：V

68、我國(guó)1998年——2002年實(shí)施的積極財(cái)政政策的主要手段是減稅。（）

中；第十五章第四節(jié)我國(guó)的積極財(cái)政政策：答案：X

69、稅收乘數(shù)大于財(cái)政支出乘數(shù)。（）

中；第十五章第二節(jié)財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)；答案：X

70、國(guó)際稅收就是涉外稅收。（）

中；第十六章第一節(jié)國(guó)際稅收；答案：X

三、名詞解釋（每小題3分）

1、市場(chǎng)失靈：

易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)

答案:是指由于市場(chǎng)機(jī)制本身固有的缺陷使得市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無(wú)效或缺乏

效率的現(xiàn)象。

2、外部效應(yīng)：

中；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)

答案：是指私人費(fèi)用與社會(huì)費(fèi)用或私人得益與社會(huì)得益之間的非一致性（不對(duì)稱性）。

3、公共物品：

較易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)

答案：由國(guó)家機(jī)關(guān)和政府部門一一公共部門提供用來(lái)滿足社會(huì)公共需要的商品和服務(wù)。

4、財(cái)政:

中；第一章第二節(jié)財(cái)政概念

答案：是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國(guó)家為主體地經(jīng)濟(jì)行為，是

政府集中一部分國(guó)民收入用于滿足公共需要的收支活動(dòng)，以達(dá)到優(yōu)化資源配置、公平分配及

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展的目標(biāo)。

5、公共定價(jià)：

中；第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)

答案：是指政府相關(guān)部門通過(guò)一定程序和規(guī)則制定提供公共物品的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，即物

品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定。

6、購(gòu)買性支出：

中；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類

答案：政府購(gòu)買商品和服務(wù)的活動(dòng)，包括購(gòu)買進(jìn)行日常政務(wù)活動(dòng)所需的或用于國(guó)家投資

所需的商品和服務(wù)的支出。

7、轉(zhuǎn)移性支出：

中；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類

答案：直接表現(xiàn)為資金的無(wú)償?shù)摹畏矫娴霓D(zhuǎn)移。它的特點(diǎn)是財(cái)政付出了資金，卻無(wú)任

何所得，它體現(xiàn)了政府的非市場(chǎng)性再分配活動(dòng)。主要由社會(huì)保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼等。

8、社會(huì)保障：

較難；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出

答案：是指國(guó)家向喪失勞動(dòng)力、失去就業(yè)機(jī)會(huì)以及遇到其他事故而面臨經(jīng)濟(jì)困難的公民

提供的基本生活保障。

9、社會(huì)保障制度：

較難；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出

答案：是指由法律規(guī)定了的、按照某種確定的規(guī)則實(shí)施的社會(huì)保障政策和措施體系。

10、財(cái)政補(bǔ)貼：

中；第六章第二節(jié)財(cái)政補(bǔ)貼

答案：是一種影響相對(duì)價(jià)格結(jié)構(gòu)，從而可以改變資源配置結(jié)構(gòu)、供給結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)的

政府無(wú)償支出。

11、預(yù)算外資金：

較難；第七章第一節(jié)財(cái)政收入分類

答案：是指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法

規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國(guó)家預(yù)算管理的各種財(cái)政性資

金。

12、納稅人：

易；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類

答案：是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。又稱為納稅主體，納

稅義務(wù)人。包括自然人和法人。

13、課稅對(duì)象：

易；第八章第二節(jié)稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類

答案：是指稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的根據(jù)。

14、稅收制度：

中；第十章第一節(jié)稅收制度的組成與發(fā)展

答案：是國(guó)家各種稅收法令和征收管理辦法的總稱?；蚴菄?guó)家按一定政策原則組成的稅

收體系，其核心是主體稅種的選擇和各稅種的搭配問(wèn)題。

15、國(guó)債：

中；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理

答案：是整個(gè)社會(huì)債務(wù)的重要組成部分，具體是指中央政府在國(guó)內(nèi)外發(fā)行債券或向外國(guó)

政府和銀行借款所形成的國(guó)家債務(wù)。

16、國(guó)債依存度：

中；第十二章第三節(jié)我國(guó)債務(wù)負(fù)擔(dān)率及債務(wù)依存度的分析

答案：國(guó)債當(dāng)年發(fā)行額占中央財(cái)政支出的比重。

17、國(guó)家預(yù)算：

較易；第十三章第一節(jié)國(guó)家預(yù)算

答案：是政府的基本財(cái)政收支計(jì)劃，它的功能首先是反映政府的財(cái)政收支狀況。

18、部門預(yù)算:

中；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革和建設(shè)

答案：是以部門為依托，一個(gè)部門一本預(yù)算，僅反映各部門（含直屬單位）本系統(tǒng)內(nèi)各

級(jí)單位全部收支的預(yù)算。它是一種全面反映部門收支活動(dòng)的預(yù)算。

19、政府采購(gòu)制度：

較難；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革和建設(shè)；

答案：是以公開招標(biāo)、投標(biāo)為主要方式選擇供應(yīng)商（廠商），從國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)為政府或所

屬團(tuán)體購(gòu)買商品或勞務(wù)的一種制度。它具有公開性、競(jìng)爭(zhēng)性、公正性的特征，而公開競(jìng)爭(zhēng)是

政府采購(gòu)制度的基石。

20、國(guó)庫(kù)集中支付制度：

較難；第十三章第二節(jié)預(yù)算管理制度的改革和建設(shè)

答案：是對(duì)預(yù)算資金分配、資金使用、銀行清算及資金到達(dá)商品和勞務(wù)供應(yīng)者帳戶的全

過(guò)程集中進(jìn)行全面監(jiān)控的制度。

21、預(yù)算管理體制：

中；第十三章第三節(jié)預(yù)算管理體制概述

答案：是處理中央財(cái)政和地方財(cái)政以及地方財(cái)政各級(jí)之間的財(cái)政關(guān)系的基本制度。

22、赤字政策：

中；第十四章第一節(jié)財(cái)政平衡與財(cái)政赤字

答案：是指國(guó)家有意識(shí)地運(yùn)用赤字來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的一種政策，亦即通過(guò)財(cái)政赤字?jǐn)U大政府

支出，實(shí)行擴(kuò)張性財(cái)政政策，刺激社會(huì)有效需求的增長(zhǎng)。

23、財(cái)政政策：

中；第十五章第一節(jié)概述

答案：是指一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指

導(dǎo)原則及其相應(yīng)的措施。是由支出政策、稅收政策、預(yù)算平衡政策、國(guó)債政策等構(gòu)成的一個(gè)

完整的政策體系。

24、貨幣政策:

中；第十五章第三節(jié)財(cái)政政策與貨幣政策的配合

答案：是一國(guó)中央銀行為了實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所制定的關(guān)于調(diào)整貨幣供應(yīng)量的基

本方針及其相應(yīng)措施。它由信貸政策、利率政策、匯率政策等構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的政策體系。

25、國(guó)際稅收：

中；第十六章第一節(jié)國(guó)際稅收

答案：是指涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上國(guó)家權(quán)益的稅收活動(dòng)。

四、簡(jiǎn)答題（每小題6分）

1、什么是市場(chǎng)失靈？表現(xiàn)在哪些方面？

較易；第一章第一節(jié)政府與市場(chǎng)

答案：市場(chǎng)失靈是指由于市場(chǎng)機(jī)制本身固有的缺陷使得市場(chǎng)在資源配置的某些方面是無(wú)

效或缺乏效率的現(xiàn)象（1分）。表現(xiàn)為：

（1）壟斷（1分）；（2）信息不充分和不對(duì)稱（1分）；（3）外部效應(yīng)與公共物品（1分）;

（4）收入分配不公（1分）；（5）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)（1分）。

2、區(qū)分公共物品與私人物品的基本標(biāo)準(zhǔn)。

較易；第二章第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)定價(jià)

答案：（1）排他性和非排他性（3分）；（2）競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性（3分）。

3、簡(jiǎn)述財(cái)政領(lǐng)域民主化和法制化的主要內(nèi)容。

較難；第二章第三節(jié)財(cái)政法制化和民主化

答案：（1）確定國(guó)家預(yù)算收支規(guī)模（L5分）；（2）確定公共項(xiàng)目的種類和比例（1.5

分）；（3）立法確定預(yù)算收入的籌資方式和制度（1.5分）；（4）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和決算審核（1.5

分）。

4、簡(jiǎn)述財(cái)政的特征。

較易；第一章第二節(jié)財(cái)政概念

答案：（1）階級(jí)性與公共性（2分）；（2）強(qiáng)制性與非直接償還性（2分）；（3）平衡性

（2分）

5、簡(jiǎn)述財(cái)政支出按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類及其對(duì)經(jīng)濟(jì)分析的意義。

較難；第三章第一節(jié)財(cái)政支出分類

答案：1、分類：購(gòu)買（性）支出（1分）和轉(zhuǎn)移（性）支出（1分）。

2、經(jīng)濟(jì)意義：購(gòu)買支出比重大，資源配置職能強(qiáng)（2分）；轉(zhuǎn)移支出比重大，收入分配

職能強(qiáng)（2分）。

6、簡(jiǎn)述政府財(cái)政投資的特點(diǎn)和范圍。

較易；第五章第一節(jié)財(cái)政投資支出的一般分析

答案：特點(diǎn)：（1）不以盈利為目標(biāo)；（2）可投資于大型項(xiàng)目和長(zhǎng)期項(xiàng)目；（3）可投資于

具有外溢性的投資項(xiàng)目。（3分）

范圍：主要在基礎(chǔ)設(shè)施、關(guān)系國(guó)計(jì)民生的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高新產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。（3分）

7、簡(jiǎn)述財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投入的必要性、范圍和重點(diǎn)。

較難；第五章第三節(jié)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投資

答案：1、必要性：（1）農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)（1分）；（2）農(nóng)業(yè)部門的特殊性（1分）;

（3）農(nóng)業(yè)投入不足（1分）；（4）政府應(yīng)提供農(nóng)村公共產(chǎn)品（1分）。

2、范圍和重點(diǎn)：主要投資于以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技推廣、農(nóng)村

教育和培訓(xùn)等方面（2分）。

8、簡(jiǎn)述市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下社會(huì)保障制度的經(jīng)濟(jì)意義。

較難；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出

答案：1、矯正市場(chǎng)分配的不公；（1分）

2、“內(nèi)在穩(wěn)定器”作用；（1分）

3、私人保險(xiǎn)的局限：（1）逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)；（2）無(wú)法解決個(gè)人儲(chǔ)蓄不足及“免費(fèi)

搭車”問(wèn)題；（3）難以抗御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；（4）無(wú)法進(jìn)行有目的的收入再分配。（4分）

9、簡(jiǎn)述我國(guó)社會(huì)保障制度的主要內(nèi)容。

中；第六章第一節(jié)社會(huì)保障支出

答案：（1）社會(huì)保險(xiǎn)（2分）；（2）社會(huì)救濟(jì)（2分）；（3）社會(huì)福利（2分）。

10、簡(jiǎn)述稅收的“三性”。

易；第八章第一節(jié)什么是稅收；

答案：（1）強(qiáng)制性；（2分）（2）無(wú)償性；（2分）（3）固定性。（2分）

11、簡(jiǎn)述現(xiàn)代稅收原則。

較易；第八章第三節(jié)稅收原則

答案：（1）公平原則（1分）：包括：受益原則（1分）；能力原則（1分）；

（2）效率原則（1分）：包括：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原則（1分）；征稅費(fèi)用最小化和確實(shí)簡(jiǎn)化

原則（1分）。

12、簡(jiǎn)述商品課稅的一般特征和功能。

中；第十章第二節(jié)商品課稅

答案：特點(diǎn)：①課征普遍（1分）；

②以流轉(zhuǎn)額為計(jì)稅依據(jù)（1分）：

③實(shí)行比例稅率（1分）；

④計(jì)征簡(jiǎn)便（1分）。

功能：稅源充裕，課征方便，并可抑制消費(fèi)，（1分）增加儲(chǔ)蓄和投資，有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)

展（1分

13、簡(jiǎn)述所得課稅的一般特征和功能。

中；第十章第三節(jié)所得課稅

答案：1、特點(diǎn)：（1）稅負(fù)相對(duì)公平；（2）不重復(fù)征稅；（3）維護(hù)國(guó)家權(quán)益；（4）課稅

有彈性。（3分）

2、功能：（1）籌措資金；（2）公平分配；（3）穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)。（3分）

14、應(yīng)納稅的個(gè)人所得包括哪些所得？

中；第十章第三節(jié)所得課稅

答案：（1）工資薪金所得（2分）；（2）個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和承包承租經(jīng)營(yíng)所得

（1分）；（3）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得（2分）；（4）

財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、利息股息紅利所得、偶然所得和其他所得（1分）。

15、國(guó)債有何政策功能？

較易；第十二章第一節(jié)國(guó)債原理；

答案：（1）彌補(bǔ)財(cái)政赤字（2分）；（2）籌集建設(shè)資金（2分）；（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)（2分）。

16、簡(jiǎn)述國(guó)家預(yù)算的概念、類別及原則。

中；第十三章第一節(jié)國(guó)家預(yù)算

答案：國(guó)家預(yù)算是政府的基本財(cái)政收支計(jì)劃，它的功能首先是反映政府的財(cái)政收支狀況。

（1分）

以預(yù)算形式的差別為依據(jù)，分為單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算（1分）；以預(yù)算分享支出的安排

方式的差別為依據(jù)，分為增量預(yù)算和零基預(yù)算（1分）。

原則：公開性；可靠性；完整性；統(tǒng)一性；年度性（3分）

17、簡(jiǎn)述分級(jí)分稅預(yù)算管理體制的要點(diǎn)。

較難；第十三章第三節(jié)預(yù)算管理體制概述

答案：（1）一級(jí)政權(quán)，一級(jí)預(yù)算主體，各級(jí)預(yù)算相對(duì)獨(dú)立，自求平衡（1分）；（2）事

權(quán)和財(cái)權(quán)劃分（1分）；（3）收入劃分實(shí)行分稅制（2分）；（4）預(yù)算調(diào)節(jié)制度（1分）；（5）

相對(duì)穩(wěn)定（1分）。

18、如何理解財(cái)政收支平衡？

較難；第十四章第一節(jié)財(cái)政平衡與財(cái)政赤字

答案：（1）財(cái)政平衡不是絕對(duì)的（1分）；（2）靜態(tài)平衡和動(dòng)態(tài)平衡（1分）；（3）局部

平衡和全局平衡（1分）；（4）中央預(yù)算平衡和地方預(yù)算平衡（1分）；（5）預(yù)算赤字、決算

赤字和赤字政策（1分）；（6）真實(shí)平衡和虛假平衡（1分）。

19、簡(jiǎn)述財(cái)政政策目標(biāo)。

較易；第十五章第一節(jié)概述

答案：（1）物價(jià)穩(wěn)定；（1.5分）（2）收入分配；（1.5分）（3）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng);（1.5

分）（4）生活質(zhì)量提高。（1.5分）

20、財(cái)政政策工具有哪些？

易；第十五章第一節(jié)概述

答案：（1）稅收（1.5分）；（2）國(guó)債（1.5分）；（3）公共支出（1.5分）；（3）政府投

資（1.5分）。

21、簡(jiǎn)述貨幣政策的概念、目標(biāo)和工具。

較易：第十五章第三節(jié)財(cái)政政策與貨幣政策的配合

答案:是一國(guó)中央銀行為了實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所制定的關(guān)于調(diào)整貨幣供應(yīng)量的基

本方針及其相應(yīng)措施。它由信貸政策、利率政策、匯率政策等構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的政策體系。

（2分）

目標(biāo)：穩(wěn)定貨幣。（1分）

工具：法定準(zhǔn)備金率；再貼現(xiàn)；公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)（3分）

22、簡(jiǎn)述國(guó)際重復(fù)征稅減除方法。

較難；第十六章第一節(jié)國(guó)際稅收

答案：（1）扣除法（1.5分）；（2）低稅法（1.5分）；（3）免稅法（1.5分）；（3）抵免

法（L5分）。

五、論述題

1、試述市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政的職能，并聯(lián)系實(shí)際談?wù)勜?cái)政職能在我國(guó)當(dāng)前的發(fā)揮。（15

分）

難；第一章第三節(jié)財(cái)政職能

答案：（1）財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能的手段，所以財(cái)政

的職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能，即資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展。（2分）

（2）資源配置職能：機(jī)制和手段（3分）；聯(lián)系實(shí)際（2分）。

（3）收入分配職能：機(jī)制和手段（3分）；聯(lián)系我國(guó)收入調(diào)節(jié)的財(cái)稅對(duì)策（1分）。

（4）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能：機(jī)制和手段（3分）；聯(lián)系實(shí)際（1分）。

2、什么是“瓦格納法則“？并試述我國(guó)財(cái)政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性及其原因分析。

（15分）

較難；第二章第二節(jié)財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)

答案：瓦格納法則是指隨著人均收入的提高，財(cái)政支出占GDP的比重也隨之相應(yīng)提高。

（2分）

我國(guó)財(cái)政支出占GDP的比重先逐年下降后逐年回升的特征。（2分）

原因在于：（1）改革前，對(duì)個(gè)人一低工資、高就業(yè)；對(duì)企業(yè)一統(tǒng)收統(tǒng)支。財(cái)權(quán)和事權(quán)高

度集中，比重高。（3）

（2）改革后，對(duì)個(gè)人一提高收入：對(duì)企業(yè)一放權(quán)讓利。國(guó)家財(cái)政收入逐年下降，支出

比重下滑。（3分）

（3）1996—1997年因改革逐步到位（1分）、GDP加快增長(zhǎng)（1分）而止跌回升（1分）,

1998年積極財(cái)政政策回升加快（2分）。

3、聯(lián)系實(shí)際談?wù)勎覈?guó)當(dāng)前財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整。（10分）

較難；第二章第三節(jié)財(cái)政的法制化和民主化

答案:、①實(shí)行重點(diǎn)傾斜政策（2分），聯(lián)系實(shí)際（1分）；

②保重點(diǎn)，壓一般（2分），聯(lián)系實(shí)際（1分）；

③繼續(xù)適量發(fā)行國(guó)債（2分）；

④加大轉(zhuǎn)移支付力度（2分）。

4、試述我國(guó)建立社會(huì)主義新農(nóng)村的財(cái)政政策取向。（10分）

較難；第四章第三節(jié)文衛(wèi)支出

答案：繼續(xù)加大財(cái)政支農(nóng)力度，加快建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，將是財(cái)政工作的突出重點(diǎn)。

要加大財(cái)政支持“三農(nóng)”力度，并突出在“多予、放活”上做文章。（2分）

一是全面取消農(nóng)業(yè)稅。2006年在全國(guó)范圍內(nèi)將全面徹底取消農(nóng)業(yè)稅。（2分）

二是積極推進(jìn)農(nóng)村綜合改革試點(diǎn)。（2分）

三是完善并加強(qiáng)“三補(bǔ)貼”政策。（1分）

四是積極支持農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力建設(shè)。（1分）

五是推進(jìn)擴(kuò)大新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度改革試點(diǎn)。（1分）

六是全面促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展。（1分）

5、試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的概念、方式和一般規(guī)律。（15分）

較難；第八章第四節(jié)稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿

稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律：（每個(gè)觀點(diǎn)1分，共5分）

①商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅一般不易轉(zhuǎn)嫁；②供給彈性較大、需求彈性較小的商

品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁；③課稅范圍寬廣的商

品較易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍狹窄的難以轉(zhuǎn)嫁；④對(duì)壟斷性商品的課稅容易轉(zhuǎn)嫁，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性商品課

征的稅較難轉(zhuǎn)嫁；⑤從價(jià)課征的稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁，從量課征的稅負(fù)不容易轉(zhuǎn)嫁。

6、試述“拉弗曲線”及其說(shuō)明的原理和政策主張。（10分）

較難；第九章第三節(jié)稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展

答案：1、拉弗曲線圖（2分）

2、原理：（1）高稅率不一定取得高收入，而高收入也不一定要實(shí)行高稅率（2分）

（2）取得同樣多的稅收收入，可以采取兩種不同的稅率（2分）

（3）保持適度的宏觀稅負(fù)水平是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一個(gè)重要條件（2分）

3、政策主張：減稅政策（2分）

7、試述我國(guó)工商稅制改革的方向和內(nèi)容。（15分）

較難；第十一章第一節(jié)工商稅制改革

（-）方針：根據(jù)“簡(jiǎn)稅制、寬稅基、低稅率、嚴(yán)征管”原則分步實(shí)施稅制改革。（3

分）

（二）內(nèi)容：

1、增值稅改革