合規(guī)風險管理實務及案例分析

合規(guī)風險管理實務

據有關部門不徹底統(tǒng)計，1980-2001年的21年間，國際

上商業(yè)銀行僅僅由于操作風險造成的損失超過207億法郎，其

中既有巴林銀行倒閉案，也有被稱為世界金融史上最大丑聞的國

際商業(yè)信貸銀行在全世界范圍內的清盤案。從國內銀行業(yè)情況

看，2000年以來，涉及資金在2000萬元以上的內部欺詐案件

達到17起，涉案金額超60多億元。特殊是國內近期頻頻發(fā)生

的系列金融大案要案，再次提醒我們，對于處在經濟轉型之中和

正在加速推進改革開放的中國銀行業(yè)來說，防范經營中面臨的多

種風險是一個十分重要而緊迫的課題，我們必須不斷提高對防范

金融經營風險的認識，加快構建防范金融風險的內控系統(tǒng)，從根

本上建立風險管理的長效機制。

一、商業(yè)銀行內部控制失敗典型案例賦予銀行業(yè)者的警示：

山西“7?28”等系列金融大案。

1、案情簡介：

2004年7月28日，XX山西省份行發(fā)現涉嫌詐騙案件。8

月3日、8月5日、8月11日，山西省太原市其他三家商業(yè)銀

行分支機構和一家城市商業(yè)銀行相繼發(fā)生涉嫌詐騙案件。這些案

件的作案手法類似，先是犯罪份子給付一定比例費用，要求出資

企業(yè)將資金存入其指定銀行，然后與銀行內部人員勾結，以假印

算方式詐騙銀行資金。因此，這一系列案件以及后來發(fā)現的相

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關案件統(tǒng)稱為“7,28"金融大案。該案是新中國成立以來山西省

最大的金融詐騙案，涉及5家商業(yè)銀行共17個分支機構，涉案

金額達10多億元人民幣，估計損失7億元。"7?28"金融大案

對t艮行業(yè)的金融聲譽造成為了很大的負面影響，也給我們銀行業(yè)

者以深刻教訓。

2、案例分析

從內吾防空制、合規(guī)風險管理角度剖析"7,28"金融大案，暴

露出銀行業(yè)機構在合規(guī)風險管理和業(yè)務流程控制方面存在諸多

漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。

第一，對經營風險的識別與控制措施不足。防范"資產業(yè)務

風險"多，關注"負債業(yè)務風險〃少。不能及時修訂和完善適應

現實風險控制要求的規(guī)定。對內部控制的薄弱環(huán)節(jié)和違法違規(guī)疑

點未能有效識別并賦予持續(xù)關注。

第二，內部控制文化缺失，從業(yè)人員法律意識和風險意識薄

弱，監(jiān)管約束失效。一是部份員工法徵口風險意識淡薄，不懂法，

對領導違規(guī)要求不能加以抵制；二是高管人員和重要崗位人員權

力過大且缺乏約束；三是人員使用只重業(yè)績、能力，不重道德，

只重使用，不重管理。

第三，內部控制技術手段落后。表現為：一是金融電子化進

程嚴重滯后，各行之間電子數據交換渠道不暢通，數據信息不能

共享，對企業(yè)的資金流向難以有效掌控；二是對各種金融票證、

印章及其他憑證缺乏現代化防偽技術和手段；三是對大額資金和

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異常支付監(jiān)測能力弱,無法及時采集、整理和分析資金異常流動。

銀行賬戶管理系統(tǒng)與同城票據交換系統(tǒng)、支付系統(tǒng)缺乏聯系，支

付結算管理安全系數低。

第四，沒有妥善處理“防風險’與“業(yè)務發(fā)展"的關系。728"

金融大案涉案銀行業(yè)機構多數存在盲目追求發(fā)展規(guī)模和速度，忽

視風險防范和發(fā)展質量問題。

第五，不恰當的業(yè)務考核機制傷害了內部控制目標的實現。

當前，一些銀行業(yè)機構仍以存款業(yè)務作為對下級行的重要考核指

標，一些上級行對基層營業(yè)機構以拓展存款業(yè)務為目的的一些不

合規(guī)行為較為放任，對一些"優(yōu)秀”營銷人員監(jiān)督較為放松?，F

實中浮現要"發(fā)展"，還是要"合規(guī)"的矛盾時，"合規(guī)”往往讓

位于"發(fā)展"，給不法份子提供了可乘之機。

二、我國商業(yè)銀行業(yè)經營風險管理存在問題

1、風險防范意識淡薄

首先，缺乏對經營風險的整體把握。其次，在風險防范上未

能艇?味雨綢繆，積極應對。在實踐上總是采取"亡羊補牢模式，

就事論事，缺乏事前防?？谙到y(tǒng)管理。"最后，在風險控制責任

認定上,認為經營風險是風險管理部門的事情，與業(yè)務部門關聯

性不強。

而銀行經營過程中，各類業(yè)務風險同市場風險和信用風險的

管理趨于集中化不同，經營風險存在于各個部門不同崗位人員的

日常行為中，這個特點決定了具體業(yè)務部門及其相應崗位在經營

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風險管理方面必須承擔第一位責任。

特殊需要指出的是，管理層監(jiān)督力度不夠，責任不清，未能

在銀行內部創(chuàng)造一種強有力的風險管理意識，已成為銀行經營風

險認識缺失的根本表現。

巴塞爾協(xié)議明確指出，任何大量損失的產生都反映出管理層

未能重視控制文化，控制文化的松弛，造成銀行內部缺乏適當的

激勵以鼓勵管理部門保持高效的控制意識。管理層風險意識不強

也成為經營風險重大隱患。

2、內控制度疏漏

一是在內控徵里部份環(huán)節(jié)無章可依。普遍缺朝內瞰詐異

常指標和業(yè)務活動監(jiān)測的相關制度，對基層機構第一負責人進行

有效約束的制度也不健全，以至于在基層濫用和放大權力現象普

遍存在，并成為大案要案發(fā)生的首要原因。

二是內控制度管理滯后。再好的制度經過一段時間后便會滯

后，因此制度必須被不斷控管、檢驗并及時修訂。惟獨這樣才干

保持其科學性和管理效能。

三是制度執(zhí)行缺乏剛性。任何一個案件發(fā)生的暗地里，都存

在著有章不循，違章操作的共同原因。例如：一些管理者以人

員緊張為由而使崗位輪換和重點崗位的強制休假制度長期難以

落實；還有的以優(yōu)質服務為名，讓客戶經理以包辦的形式替客戶

提供無限度的服務等。

3、職業(yè)操守缺乏

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馬克思曾經講過：道德的基礎是人類精神的自律。規(guī)范的職

業(yè)操守是制度發(fā)揮效力的前提。以近年來國內銀行發(fā)生的大案表

現來看，基層經營機構員工與行外不法人員相互勾結，偽造票據

騙取銀行貸款，或者挪用、盜用客戶存款的內部舞弊事件屢見

不鮮，這突出暴露了銀行個別員工職業(yè)操守的淪喪。

三、合規(guī)風險管理內涵

★合規(guī)，通俗地講，就是照章辦事。巴塞爾委員會關于合規(guī)

職能的定義是:"合規(guī)就—種判別、評價、咨詢、監(jiān)控并報告

銀行合規(guī)風險的獨立職能"；銀監(jiān)會在商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指

引中第三條第二款把它定義為"是指商業(yè)銀行的經營活動與法

律、規(guī)則和準則相一致"。

★合規(guī)風險是"指商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準則，

可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風

險"。

★《指引》第四條第三款合規(guī)管理：是商業(yè)銀行一項核心的

風險管理活動。商業(yè)銀行應綜合考慮合規(guī)風險與信用風險、市場

風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保合規(guī)風險管理政策和

程序的一致性。

★"商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風險

管理框架，實現對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管

理體系建設，確保依法合規(guī)經營”。

上述定義包含了以下幾個要點：

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1、合規(guī)工作的職能是管理合規(guī)風險。

2、合規(guī)風險是指由于沒有遵守法律、監(jiān)管規(guī)定、國際慣例

和有關標準，而可能受到的法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失

或者聲譽損失。

3、合規(guī)工作方式有“判別、評估、咨詢、監(jiān)控并報告銀行

合規(guī)風險"。

綜上所述，合規(guī)風險管理是商業(yè)銀行一項十分重要的職能。

既有和銀行內部經營活動直接有關的合規(guī)風險管理工作，例如，

防止洗錢、泄露公司業(yè)務秘密、消費信貸違規(guī)等，也需符合外部

的客觀要求，例如，遵守基本法律（銀行法、勞動法和稅法等、）

監(jiān)管當局發(fā)布的規(guī)則和標準、行業(yè)協(xié)會頒布的實務標準和社會要

求銀行遵循的誠信和公平交易要求。

4、合規(guī)風險與操作風險、市場風險、信用風險的關系是有

明顯區(qū)別，又相互聯系,應賦予高度重視。

①^規(guī)風險是指由于沒能遵守法律、監(jiān)管規(guī)定、國際慣例和

事務標準等，而可能受到的法律或者監(jiān)管懲罰風險、財務損失或

者名顛失。

②操作風險是指因欺詐、越權行為、錯誤、遺漏、低效、系

統(tǒng)失靈或者外部事件導致損失的風險。

③信用風險：是指人或者交易對手未能或者不愿意履行償債

義務而造成損失的風險。

④市場風險是指由市場變化所帶來損失的風險。

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合規(guī)風險與操作風險、信用風險、市場風險是既相對獨立，

又相互聯系的辯證統(tǒng)一體。

5、合規(guī)管理職能界定。

合規(guī)管理首先是銀行各業(yè)務經營單位以及管理部門的本職

工作。其內涵有二：第一是有必要明確銀行董事會和高級管理層

對合規(guī)管理的責任，樹立高管人員的合規(guī)管理理念；第二是銀行

各級機構和員工開展任何活動，都應該依法合規(guī)。不管是銀行內

部規(guī)章制度，還是銀行外部要求銀行遵循的法規(guī)、管理和標準，

銀行的員工都應該遵守；不論從事傳統(tǒng)業(yè)務，還是研發(fā)新產品，

開辟新業(yè)務，銀行的員工都應該防止違規(guī)風險和法律風險。

綜上，銀行各業(yè)務經營單位（特殊是經營一線）及其管理部

門應該是合規(guī)管理的主體，合規(guī)管理也是事前的風險管理和內部

控制，是風險關口前移的表現。依法合規(guī)已是銀行穩(wěn)健發(fā)展的需

要。銀行的發(fā)展能力不僅靠銀行的資本充足程度、資產規(guī)模和盈

利能力，而且靠銀行風險管理水平、內部控制和合規(guī)意識。無

數教訓反復證明，建立在違規(guī)基礎上的業(yè)績回報只是暫時的，違

規(guī)經營帶來的損失終?竽氐消或者數倍于取得的所謂業(yè)績。任何違

規(guī)行為都會破壞銀行發(fā)展過程中的控制能力，甚至危及銀行的

生存。

四、企業(yè)文化中的合規(guī)文化（法律精神）

1、企業(yè)文化的含義，是指企業(yè)職工依據本單位的客觀條件，

在從事生產經營活動過程中所創(chuàng)造的精神財富及其承載這些精

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神財富的組織形式^物質形式，也包括職工的思想文化責任、企

業(yè)精神、民主意識、法律觀念、職業(yè)道德、風尚觀、價值準則以

及文境等。

★企業(yè)文化包括制度文化、物質文化和精神文化，其中物質

文化是基礎，精神文化是靈魂和核心，制度文化是中堅和關鍵。

★企業(yè)文化的三個層次

①企業(yè)的物質文化，亦即物質文明，表現在企業(yè)的經善府竟、

生活環(huán)境，以及衣食住行等物質條件方面，花園企業(yè)、花園宿舍

與臟、亂、差、陋的廠區(qū)和生活區(qū)，是兩種明顯不同的企業(yè)物質

文化。18世紀法國哲學家愛爾維修指出："環(huán)境是人的第一位老

師，人是環(huán)境和教育的產物"。

②企業(yè)的社會政治文化，亦即企業(yè)的行為文化。表現在企業(yè)

執(zhí)行國家法律政策方面，怎樣處理企業(yè)利益與國家和社會利益方

面，企業(yè)怎樣對待質量保證、月器態(tài)度、企業(yè)"立法"和"執(zhí)法"

方面，以及組織結構、領導方式、決策方式、行為規(guī)范、習慣、

企業(yè)的社會聯系等方面。

③企業(yè)的精神價值文化，即企業(yè)的經營哲學、企業(yè)精神以及

企業(yè)的價值琳口道德觀。

2、法律精神

企業(yè)是法人、它必須有一種法律精神。企業(yè)法律精神首先指

企業(yè)的一切經營管理活動必須在法律允許的范圍內進行，做到有

法可依，有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究。企業(yè)既要積極行使法

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律賦予的一切權利，又要主動履行法律要求的和企業(yè)自身行為引

起的一切義務。

★企業(yè)的法律精神除了遵紀守法方面，還表現在加強企業(yè)內

部立法，完善企業(yè)內部規(guī)章制度，堅決貫徹執(zhí)行企業(yè)自身的各種

規(guī)章制度方面。在企業(yè)管理上必須強調"法治"，不能搞落后的

"人盯人”式的管理。要使企業(yè)有一種法律精神，企業(yè)領導人和

管理人員首先要有一種法律精神。

★商業(yè)銀行應加強合規(guī)文化建設，并將合規(guī)文化建設融入企

業(yè)文化建設全過程。

★普通預防和特殊預防

①普通預防：

a、加強并不斷完善銀行內部的規(guī)章制度建設。

b、舉辦合規(guī)培訓，提高依法合規(guī)的自覺性。

c、加強又捌章制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，提高各項業(yè)務合規(guī)、

合法性。

d、加強銀行內法律機構建謝口法律專業(yè)人員培養(yǎng)。

e、制定規(guī)章制度不得與法律相沖突。

②m預防：對違法舌修者要依章、依紀追究其政紀、經濟，

,去律責任。

五、違規(guī)經營案件實務的教訓與分析

1、7的談"及合同的法律效力

①基本案情

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1999年1月21日，某商行與購房人徐某及某房地產開辟

公司簽訂《個人住房商業(yè)性借款合同》、《個人住房抵押合同》和

《彳贛合同》，并在合同中約定：銀行向徐某發(fā)放個人住房貸款

70萬元，用于購買房地產公司開辟的商品房一套，借款期限自

1999年1月26日至2022年1月25日共15年，徐某應從99

年2月開始按月歸還貸款，如連續(xù)6個月或者累計10個月未按

時還款，銀行有權宣布合同提前到期，并要求借款人即將償還全

部貸款本息，房地產公司作為保證人為該筆貸款提供連帶責任

保證，在徐某無能力還款時，銀行有權提前處分抵押物。上述

合同經公證后，銀行與徐某到房產交易中心辦理了抵押登記手續(xù),

取得了《房地產他項權利證明》。此后，銀行按約定發(fā)放了貸款,

徐某最初也能按月還款，但從2001年11月起開始拖欠貸款本

息，致2002年9月9日已累計欠本金694,384.49元，利息

30,781.47元。銀行多次催收無效后，以借款人徐某和房地產公

司為被告向法院提起訴訟，要求徐某償還本金、利息及罰息，徐

某不能清償時，則以抵押房產拍賣款項優(yōu)先受償，要求房地產公

司對上述款項承擔連帶清償責任。

法院經審理查明：徐某是房地產公司員工，該房地產公司因

缺乏項目后期資金，故以公司內部職工名義申請住房按揭，便于

公司套取銀行貸款。在申請辦理住房按揭貸款過程中，房地產公

司偽造了首期付款憑證和個人收入證明，再由徐某將這些申請按

揭貸款必需材料提交銀行。徐某在《按揭貸款申請表》、按揭貸

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款談話I稼G會曷鰻擔保授權書》、《借款合同》、價的艷同》

上簽字，銀行審核后放款。庭審中，房地產公司向法院提交了其

與徐某訂立的《責任承擔函》，內容是：徐某為房地產公司貸款,

所有貸款由房地產公司負責償還。徐某稱，本人購房行為系在房

地產公司以工作崗位為要挾的情況下實施，因為怕失去工作，所

以只能按照公司要求以購房人名義向銀行申請住房貸款。

法院經兩審認為：房地產公司違反誠實信用原則，假借他人

名義，并脅迫他人以欺詐手段與銀行訂立借款合同，經上訴人請

求應予撤銷。因《抵押合同》中已約定該合同效力不受主合同效

力影響，故抵押合同仍然有效，因此，判決銀行有權依法處分抵

押物。房地產公司作為連帶責任保證人，對銀行處分抵押物不能

受償部份承擔連帶責任。徐某對匡助房地產公司以欺詐手段騙取

銀行貸款是因為受到房地產公司脅迫造成，故免去其應承擔的賠

償責任。銀行辦理此業(yè)務時，內部審查不嚴也有過錯，應追究內

部工作人員責任。

②"假談"產生原因

a、開辟商為獲得優(yōu)惠貸款而實施"假按揭"

b、開辟商為緩解樓盤滯銷困境而實施"假按揭"

c、開辟商為欺詐貸款而實施"假按揭"

d、銀行管理漏洞，違規(guī)操作給"假按揭"以可乘之機。

③4昵安揭"借款合同法律效力

★法院依據合同法第54條關于"一方以欺詐、脅迫的手段

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或者乘人之危，使對方在維杯真實意思情況下定理的合同，受損

方才有權請求法院或者仲裁機構變更或者撤銷”的規(guī)定，將《借

款合同》作為可撤銷合同而按無效合同處理。

★關于《抵押合同》法律效力：因欺詐行為而簽訂合同應為

可撤銷合同，合同是否撤銷，應根據有撤銷權的當事人意思表示

決定。銀行在訴訟中要求確認《抵押合同》法律效力，加之《抵

押合同》中已約定該合同效力不受主合同效力影響，于是法院認

定《抵押合同》為有效合同。

④合規(guī)風險防范

a、銀行應通過嚴格準入制度，對那些具有較強資金實力，

良好市場信譽，并且具備一定資質的房地產開辟商，才應與其建

立信貸合同關系。（例：具有資產占開辟項目總投資法定比例以

上；頤E《國有土地使用證》、《建設用地啊證》、健設工程規(guī)

劃許可證》、《建設工程施工許可證》、《銷售（或者預售）許可證》

）

b、銀行應當加強貸款前的調查和審核，辨別真?zhèn)魏螅贈Q

定是否應發(fā)放貸款。（除要求開辟商提供住房按揭可行性報告外，

銀行業(yè)也要形成份析報告，并組織專家進行評審或者由律師出具

法律意見書。）

0對于現有項目中存在問題的按揭貸款，應認真排查，有

效控制和化解貸款風險，及時采取有效措施，清收違規(guī)貸款。

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d、規(guī)范業(yè)務操作，加強內部控制，對造成"假按揭"有關

責任人進行調查追查，是合規(guī)風險管理的特殊嚴防措施。

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2、依法科學確定抵押率是防止貸款浮現或者然風險時，全

款收回貸款的重要一環(huán)。（案例略）

①抵押率：是本金利息之和與抵押物作價（估價）現額之比

率。

貸款本息總額

即：抵押率=X100%

抵押物價值

②抵押率的確定：應根據抵押物在抵押期內的市場變化、價

走勢和抵押物在抵押期內的磨損和新舊程度變化，再考慮處理抵

押物時所發(fā)生的費用，最后再確定抵押率，并根據抵押率考慮對

借款人的授信額度。

③影響抵押率高低的四個因素

a、貸款風險因素。抵押貸款本息之和與抵押物作價現款（估

價額）之間有個差額，抵押率反映了這個差額幅度。這個差額一

般都是抵押貸款額小于抵押物作價額，即抵押率小于100%。

銀行對貸款風險的估價與抵押率成反比關系。風險大的，抵

押率可以低一些；風險小的，抵押率可以高一些。

b、借款人信譽。信譽高的，抵押率可以高一些；信譽低的,

抵押率可以定得彳『些。借款人信譽評價內容主要有五點：一是

不良率；二是逾期貸款率；三是借款人現在生產經營情況、盈利

水平；四是借款人現有固定資產（凈值）；五是借款人在銀行開

立賬戶時間、年限。

c、抵押物種類。有固定資產、流動資產、有價證券和無形

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資產等。銀行在選擇確定質押、抵押物時，首先應選擇那些易于

保管、轉讓、變現（處分）及適銷合用的財產作為抵押物。

d、貸款期限。抵押率應與貸款期限成反比。對期限較短貸

款，短期市場預測相對容易，各種不可預見因素相對減少，市場

容易把握，抵押率可以提高；對貸款期限較長貸款，抵押率要相

對降低。

綜上所述，抵押率確定是否妥當，是關系到發(fā)放抵押貸款成

功或者失敗的重要一環(huán)，抵押率確定的準確性越大，貸款的安全

性越大。抵押率確定的誤差性越大，貸款的安全性就有保證，

抵押貸款的作用就難以發(fā)揮。

3、違規(guī)更換預留印鑒，銀行承擔賠償責任。

①案情簡介

2002年8月8日，深圳市某實業(yè)有限公司副總經理向某與

趙某、孫某就共同開辟佛教T項目簽訂”合作協(xié)議書"，協(xié)議約

定由向某先注入資金50萬元，用于籌建T項目前期工作，趙、

孫某負責辦理相關手續(xù)。8月14日，趙某受張某委托，與佛教

協(xié)會訂立協(xié)議。同日，T項目籌建處在某商業(yè)銀行A支行開立賬

戶并預留印鑒為"T項目寒1處財務專用章，、“向某、"孫某

印"。8月22日，實業(yè)公司以向某個人名義;匚入A支行開設的T

項目籌建處賬戶50萬元。9月5日，T項目籌建處常務副組長

逐、財務總監(jiān)？」集及行，以"單位急需用款，預留印鑒中’向

某印‘帶到外地"為由，申請變更預留印鑒，即在原有印鑒中去

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掉"向某印"，保留原’T項目寒瓢財務專用章‘和“孫某印"。

A支行主辦會計要求二人提交單位書面申請，趙、孫二人再次表

示用款特急，以后一定補辦。A支行會計礙于清面，在沒有書面

申請材料情況下，違規(guī)為T項目籌建處辦理了更換印鑒手續(xù)，并

辦理了首筆15萬元現金取款業(yè)務。截止2003年3月27日，

趙、孫二人以更換后印鑒陸續(xù)取哪口匯款49.98萬元。后向某以

單位存款被趙、孫取走使用為由，向當地公安機關報案。經查，

趙、孫所取款項除用于T項目辦公及業(yè)務支出外，大部份被用于

二人購買名車、住房、家具等消費品或者用于償還個人債務，最

終被法院認定職務侵占罪，分別判處7年和4年半有期徒刑。

2003年實業(yè)公司向法院起訴A支行,以支行辦理會計業(yè)務

中存在過錯為由，要求銀行賠償由此造成的部份經濟損失。A支

行抗辯中提出，更換印鑒是公司員工職務行為，支行更換印鑒與

公司損失沒有直接因果關系。

法院審理認為：A支行工作人員在趙、孫出示的提取現金支

翱口銀行匯票所加蓋印鑒與預留印鑒不相符情況下，將存款支付

給趙某和孫某，并被其非法占有，導致T項目籌建處賬戶內資金

流失。A支行工作人員"依據趙某于2002年4月10日出具的

通知，在存款已被轉走情況下，變更預留印鑒，其工作人員視為

負有過錯，對造成T項目賬戶內資金流失并被趙、孫非法占有具

有高妾因果關系,A支行對此應直接承擔民事法律責任〃，判令

A支行、趙某、孫某共同賠償實業(yè)企業(yè)49.98萬元。2003年3

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月，A支行上訴到市高院，二審維持一審判決。

②銀行違規(guī)操作上的問題

A支行在變更預留印鑒過程中,違反了銀行關于辦理變更預

留印鑒相關程序規(guī)定。"圓是交正式公函證明，或者以更換ED鑒

申請書代，寫明變更原因、新簽章啟用日期等，并加蓋原預留

簽章和與原簽章有明顯區(qū)別的新簽章，經開戶行審核允許后，辦

理更換手續(xù)?！?本案中，銀行工作人員礙于情面，在趙、孫

二人未提交T項目籌建處變更印鑒申請書情況下，僅憑口頭說

明便為其辦理了預留印鑒的變更，并在沒有書面手續(xù)情況下，使

用新的印鑒為趙某、孫某二人轉賬，最終導致T項目籌建處近

50萬元款項被二人取出用于個人揮霍，教訓十分深刻。

對策與反思：在業(yè)務辦理過程中，堅固樹立法治觀念，嚴格

規(guī)范業(yè)務辦理流程，杜絕因人情廢制度和因開展業(yè)務而不依法合

規(guī)經營的做法。該案發(fā)生充分證明了合規(guī)經營的重要性。此案是

"以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替法律"造成惡

果的典型案例。因此，"周至I」服務"必須建立在"風險防范"的

要出上，"風險防范"則是"周至U服務"的前提和出發(fā)點。

4、執(zhí)法機關來行查詢、凍結、扣劃過程中違法、違規(guī)辦理

業(yè)務被處罰的教訓。

①違法轉移開辟商存放在銀行保證金帳戶內款項，被法院裁

定對直接責任人拘留15天，對單位罰款3萬元人民幣。

②銀行工作人員對法院隱瞞企業(yè)存款，并通知企業(yè)歸還銀行

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貸款，該銀行受到法院①責令該行即將退還扣收資金；②對總會

計罰款1000元人民幣，拘留15天;③對臨柜人員罰款1000

兀人民幣，對單位罰款3萬兀人民幣。

③法院凍結、扣劃企業(yè)在銀行賬戶存款10萬元，該企業(yè)實

際賬戶惟獨8000元，銀行經辦人員未查詢客戶賬戶當時余額，

就按法院凍結存款通知書中10萬元要求辦理凍結手續(xù)，法院扣

劃時以銀行未實際履行應協(xié)助扣劃款義務，使法院所凍款項被轉

移為由，向銀行下達裁定書：①扣劃銀行賬戶存款人民幣10萬

元，或者查封、扣押相應價值財產，向申請執(zhí)行人承擔責任；②

扣劃銀行賬戶存款人民幣3萬元繳納罰款，上繳國庫。

六、商業(yè)銀行反洗錢工作存在的問題和面臨的風險

1、商業(yè)銀行反洗錢工作存在的主要問題

①部份單位重視不夠，人員變動頻繁，缺乏嚴格管理，反洗

錢工作質量下滑；

②一些銀行反洗錢系統(tǒng)不配套，大量工作依靠手工完成，成

為客觀上制約銀行反洗錢工作的障礙；

③反洗錢培訓工作滯后，導致反洗錢崗位人員工作質量沒有

證。

2、反洗錢風險可能帶來的后果和負面影響

①監(jiān)管處罰風險：楣居《人民銀行法》第46條規(guī)定："對違

反反洗錢規(guī)定的行為，有關法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照

其規(guī)定賦予處罰；有關法律、行政法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由人民

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銀行區(qū)別不同情況賦予警告，沒