制度匯編試題業(yè)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理制度附有答案

制度匯編試題（業(yè)務(wù)人員）財(cái)務(wù)管理制度1、借款金額超過(guò)（），經(jīng)本公司總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理簽批后，報(bào)董事長(zhǎng)審批。[單選題]*A.2000元（含）B.3000元（不含）C.3000元（含）(正確答案)D.2000元（不含）2、借款金額元（含）以上的必須提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。[單選題]*A.1萬(wàn)元(正確答案)B.2萬(wàn)元C.3萬(wàn)元D.5萬(wàn)元3、所有（）一律不得采取借款支付，必須按照規(guī)定的付款程序申請(qǐng)支付。[單選題]*A.大額付款B.費(fèi)用性開(kāi)支C.采購(gòu)類(lèi)貨款(正確答案)D.固定資產(chǎn)采購(gòu)4、以下哪些員工原則上不得借款。（）[單選題]*A.一線員工B.未獲公司審核備案的員工C.試用期的員工(正確答案)D.收到公司行政處罰的員工5、借款人應(yīng)于出差返回或其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后（），向財(cái)務(wù)部門(mén)清賬還款。[單選題]*A.一周內(nèi)(正確答案)B.10天內(nèi)C.15天內(nèi)D.一個(gè)月內(nèi)6、借款人發(fā)生崗位調(diào)動(dòng)的，應(yīng)于崗位調(diào)動(dòng)發(fā)生之日起日內(nèi)歸還借款。[單選題]*A.3B.5(正確答案)C.7D.107、凡不按借款管理制度規(guī)定及時(shí)辦理還款銷(xiāo)賬手續(xù)的，一律視為。[單選題]*A.長(zhǎng)期借款B.預(yù)支工資C.挪用公款(正確答案)D.轉(zhuǎn)為備用金借款8、凡未按照借款規(guī)定的歸還期限還清借款或銷(xiāo)賬的，每逾期一日，按日計(jì)收的逾期利息。[單選題]*A.1%B.5%C.1‰D.5‰(正確答案)9、借款人收到財(cái)務(wù)部發(fā)送的《員工借款清欠通知單》后，應(yīng)于（）日內(nèi)向財(cái)務(wù)部清償借款。[單選題]*A.3B.5(正確答案)C.7D.1510、單筆付款報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)（）元的，必須轉(zhuǎn)賬支付。[單選題]*A.2000B.3000C.5000(正確答案)D.1000011、當(dāng)天的對(duì)外付款（電匯或轉(zhuǎn)賬支票），經(jīng)辦人須將審批完整的《付款申請(qǐng)單》在（）前交到出納處辦理，超過(guò)時(shí)間規(guī)定，財(cái)務(wù)部將于次日辦理。[單選題]*A.9：00B.10：00(正確答案)C.12：00D.15：0012、付款人將公司開(kāi)具收款收據(jù)丟失，需提供《收款收據(jù)丟失聲明》，財(cái)務(wù)部（）之后憑完整的審批手續(xù)方可辦理退款。[單選題]*A.15天B.1個(gè)月(正確答案)C.2個(gè)月D.3個(gè)月13、物資采購(gòu)比價(jià)設(shè)監(jiān)察組組長(zhǎng)一名，由（）擔(dān)任組長(zhǎng)。[單選題]*A.集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)B.集團(tuán)審計(jì)總監(jiān)(正確答案)C.集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理D.集團(tuán)行政總監(jiān)14、物資采購(gòu)、依據(jù)合同辦理款項(xiàng)結(jié)算的各類(lèi)付款應(yīng)使用（）。[單選題]*A.《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》B.《付款申請(qǐng)單》(正確答案)C.《借款單》D.《物資申購(gòu)單》15、適用于日常各類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)表單為（）[單選題]*A.《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》(正確答案)B.《付款申請(qǐng)單》C.《借款單》D.《物資申購(gòu)單》16、經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)后的擬選供貨商，由監(jiān)察組負(fù)責(zé)在全集團(tuán)進(jìn)行公示，公示期為（）天。[單選題]*A.30B.15C.7(正確答案)D.517、會(huì)計(jì)、出納崗位及財(cái)務(wù)管理崗位人員離職進(jìn)行工作交接，由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理與（）共同監(jiān)交。[單選題]*A、部門(mén)負(fù)責(zé)人B.集團(tuán)行政總監(jiān)C、集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人(正確答案)D、董事長(zhǎng)18、辦理付款、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票開(kāi)具日期付款審核日之間超過(guò)（）天的發(fā)票財(cái)務(wù)部不予受理，公司不予付款。[單選題]*A、0B、60C、30(正確答案)D、1519、財(cái)務(wù)部出納應(yīng)及時(shí)提醒借款人按時(shí)辦理借款清償手續(xù)，對(duì)不合理的借款和未按時(shí)清償?shù)慕杩畎凑战杩罟芾碇贫鹊南嚓P(guān)規(guī)定落實(shí)執(zhí)行。否則，承擔(dān)瀆職責(zé)任，財(cái)務(wù)部經(jīng)理也因此承擔(dān)（C）責(zé)任，公司將視情節(jié)給予處理。[單選題]*A、瀆職B、經(jīng)濟(jì)賠償C、連帶管理(正確答案)D、行政處分20、關(guān)于備用金借款的使用周期，以下表述正確的是（）。[單選題]*A、借款日至崗位異動(dòng)日B、借款日至工作交接日C、借款日至每年末(正確答案)D、每年1月1日至12月31日1、關(guān)于借款人申請(qǐng)借款時(shí)需辦理的手續(xù)，以下表述正確的是（）。*A、填制一式兩聯(lián)借款單(正確答案)B、

經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理與分管副總審核(正確答案)C、經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核(正確答案)D、報(bào)總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理審批（超過(guò)審批權(quán)限的須報(bào)董事長(zhǎng)審批）(正確答案)2、借款管理制度規(guī)定不得借款的情形有（）*A、500元以下的小額零星款項(xiàng)支出(正確答案)B、所有采購(gòu)類(lèi)貨款(正確答案)C、試用期的員工(正確答案)D、未清償前次借款的員工(正確答案)3、以下關(guān)于申請(qǐng)借款的規(guī)定，表述正確的是（）*A.按事項(xiàng)由單人單筆申請(qǐng)(正確答案)B.由借款人本人填寫(xiě)借款單或委托他人代辦C.一事一借(正確答案)D.專款專用(正確答案)4、申請(qǐng)借款前必須就借款所要辦理的業(yè)務(wù)或事項(xiàng)進(jìn)行事前簽呈報(bào)批：申請(qǐng)差旅費(fèi)借款時(shí)需提交經(jīng)過(guò)審批的、《借款單》；其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)借款時(shí)需提交經(jīng)過(guò)審批的、《借款單》。（BD）*A.廠方公告B.出差申請(qǐng)表(正確答案)C.用款計(jì)劃D.審批完整的簽呈表(正確答案)5、以下關(guān)于借款的歸還日期，表述正確的是：（）*A.出差借款按照回公司所在地的車(chē)船票日期算起一周內(nèi)；(正確答案)B.其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)借款以取得的發(fā)票日期算起一周內(nèi)；(正確答案)C.以財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字日期算起一周內(nèi)；D.出差借款自最后一天住宿日期算起一周內(nèi)。(正確答案)6、借款的歸還實(shí)行的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，不得再發(fā)生新的借款。即：、。（）*A.與工資相抵B.逐筆結(jié)清(正確答案)C.前賬不清(正確答案)D.后款不借(正確答案)7、以下關(guān)于借款人離職時(shí)有借款的情形，表述正確的有：（）*A.必須先到財(cái)務(wù)部結(jié)清欠款(正確答案)B.先行清償借款后方可辦理離職手續(xù)(正確答案)C.可將培訓(xùn)費(fèi)等與借款相抵D.可將未結(jié)算工資與借款相抵8、借款人向財(cái)務(wù)部還款后，應(yīng)取得和，以示還清借款。（）*A.收款收據(jù)(正確答案)B.還款通知單C.清欠通知單D.借款單第二聯(lián)(正確答案)9、借款人出差回本地后超過(guò)一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、清償借款的，以下表述正確的是：（）*A.按逾期天數(shù)計(jì)收逾期還款利息(正確答案)B.財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)(正確答案)C.在借款人本人工資中扣抵借款(正確答案)D.構(gòu)成挪用公款，情節(jié)嚴(yán)重的，公司將依法追究其法律責(zé)任(正確答案)10、財(cái)務(wù)部每月15日對(duì)已到期未獲清償?shù)慕杩畈扇〉拇胧┯校海ǎ?A.向各部門(mén)發(fā)出《員工借款清欠通知單》,要求借款人簽名確認(rèn)(正確答案)B.要求借款人5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款清償手續(xù)(正確答案)C.在借款人當(dāng)月工資中直接扣抵(正確答案)D.借款人離職時(shí)，未還清或工資不足扣抵，將以法律途徑追究其法律責(zé)任(正確答案)11、《付款申請(qǐng)單》適用于（）的各類(lèi)付款。*A.物資采購(gòu)(正確答案)B.金額較大(正確答案)C.依據(jù)合同辦理款項(xiàng)結(jié)算(正確答案)D.經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)12、關(guān)于《付款申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，以下表述正確的是：（）*A.需附件齊全，發(fā)票信息內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確；(正確答案)B.金額大、小寫(xiě)一致，大寫(xiě)須頂格，小寫(xiě)金額前加人民幣符號(hào)“￥”封頭；(正確答案)C.所附的原始單據(jù)必須是合法有效的發(fā)票或者其他單位開(kāi)具的收據(jù)；(正確答案)D.附件應(yīng)按照階梯狀錯(cuò)落有序粘貼整理好，不得用訂書(shū)機(jī)或回形針等裝訂；(正確答案)13、收款人與、為同一法律主體，或發(fā)票內(nèi)容一致。（）*A.發(fā)票出具人(正確答案)B.合同簽訂主體（即商品供應(yīng)商或合同服務(wù)提供商）(正確答案)C.《入庫(kù)單》(正確答案)D.合同或協(xié)議所列商品、內(nèi)容(正確答案)14、用于報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須（）。*A.業(yè)務(wù)真實(shí)(正確答案)B.合法有效(正確答案)C.蓋有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制的印章(正確答案)D.發(fā)票真?zhèn)慰赏ㄟ^(guò)發(fā)票代碼及發(fā)票號(hào)碼上網(wǎng)查詢(正確答案)15、財(cái)務(wù)人員對(duì)（）的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)有權(quán)退回，拒絕付款。*A.弄虛作假(正確答案)B.與業(yè)務(wù)事實(shí)不符的代用票(正確答案)C.記載不明確、不完整(正確答案)D.無(wú)效的發(fā)票(正確答案)16、商品、材料類(lèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，所附（）等相關(guān)資料必須齊全。*A.入庫(kù)(正確答案)B.《物資申購(gòu)單》C.供貨合同或協(xié)議(正確答案)D.物資申購(gòu)簽呈17、申請(qǐng)付款時(shí)，收款人與（）必須為同一法律主體。*A.發(fā)票出具人(正確答案)B.簽訂合同的供應(yīng)商(正確答案)C.簽訂合同的服務(wù)提供方(正確答案)D.付款人18、財(cái)產(chǎn)采購(gòu)類(lèi)發(fā)票（包含固定資產(chǎn)和低值易耗品）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)附有（）等相關(guān)資料必須齊全。*A.行政部財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收簽字的入庫(kù)單(正確答案)B.財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)簽呈及合同(正確答案)C.《物資申購(gòu)單》(正確答案)D.領(lǐng)用清單19、關(guān)于用于報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票，以下表述正確的是：（ABCD）*A.發(fā)票開(kāi)具規(guī)范，內(nèi)容填列齊全，包含購(gòu)貨單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)等，大小寫(xiě)金額填寫(xiě)一致(正確答案)B.所有發(fā)票均應(yīng)加蓋出票方財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章(正確答案)C.凡寫(xiě)有“詳見(jiàn)清單”或“辦公用品”、“勞保用品”等大類(lèi)的，均須出票方提供詳單明細(xì)并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章(正確答案)D.餐飲類(lèi)發(fā)票均一律改為網(wǎng)絡(luò)在線通用機(jī)打發(fā)票，不得使用定額專用發(fā)票(正確答案)20、發(fā)票內(nèi)容包含（）*A.購(gòu)貨方詳細(xì)單位名稱(正確答案)B.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容(正確答案)C.數(shù)量(正確答案)D.單價(jià)(正確答案)1、單筆費(fèi)用超過(guò)審批標(biāo)準(zhǔn)的，為了簡(jiǎn)化審批手續(xù)，可將單次費(fèi)用進(jìn)行拆分，經(jīng)公司總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理簽批后，向財(cái)務(wù)出納辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。（）[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)2、借款金額超過(guò)2000元，經(jīng)本公司總經(jīng)理/執(zhí)行總經(jīng)理簽批后，需報(bào)董事長(zhǎng)審批。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)3、借款人申請(qǐng)借款時(shí)可由借款人本人填寫(xiě)借款單或委托上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)代辦。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)4、若崗位特性需要，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，試用期員工確需借款的，應(yīng)由其本人對(duì)借款的安全性負(fù)責(zé)。（×）[填空題]*_________________________________(答案：錯(cuò))5、借款人發(fā)生崗位調(diào)動(dòng)的，應(yīng)于崗位調(diào)動(dòng)發(fā)生之日起3日內(nèi)歸還借款。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)6、凡未按照借款規(guī)定的歸還期限還清借款或銷(xiāo)賬的，每逾期一日，按日計(jì)收1%的逾期利息。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)7、借款人收到財(cái)務(wù)部發(fā)送的《員工借款清欠通知單》后，應(yīng)于7日內(nèi)向財(cái)務(wù)部清償借款。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)8、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》和《付款申請(qǐng)單》均適用于日常各類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)9、單筆付款報(bào)銷(xiāo)金額不超過(guò)1萬(wàn)元的，均可采取現(xiàn)金支付方式。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)10、同一事項(xiàng)的多次費(fèi)用，應(yīng)同次報(bào)銷(xiāo)，填寫(xiě)一份《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，后可附多張清單。______[填空題]*空1答案：對(duì)11、報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須將所有發(fā)票和附件按照階梯狀錯(cuò)落有序粘貼整理好或用訂書(shū)機(jī)裝訂好。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)12、凡不符合要求的發(fā)票可不必退回出票方重開(kāi)。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)13、我公司規(guī)定用于報(bào)銷(xiāo)的餐飲類(lèi)發(fā)票包括網(wǎng)絡(luò)在線通用機(jī)打發(fā)票和定額專用發(fā)票。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)14、經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，1周內(nèi)填制《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。______[填空題]*空1答案：對(duì)15、向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)、付款的日期超過(guò)發(fā)票開(kāi)具日期30天的，財(cái)務(wù)部將不予受理。______[填空題]*空1答案：對(duì)16、所有發(fā)生差旅費(fèi)用必須提供原始發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。______[填空題]*空1答案：對(duì)17、各公司除財(cái)務(wù)部以外，為便于業(yè)務(wù)開(kāi)展，其他任何部門(mén)或個(gè)人可以替公司收取任何款項(xiàng)。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)18、借款人離職時(shí)將培訓(xùn)費(fèi)、未結(jié)算工資等與借款相抵后方可辦理離職手續(xù)。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)19、借款人發(fā)生崗位調(diào)動(dòng)的，辦理完原崗位工作交接手續(xù)，可將借款轉(zhuǎn)至接替者名下。______[填空題]*空1答案：錯(cuò)20、所有發(fā)票報(bào)銷(xiāo)均須符合稅法“五流合一”規(guī)定，即：合同流、資金流、發(fā)票流、貨物流和信息流五流一致。______[填空題]*空1答案：對(duì)1、借款人借款時(shí)需填制一式兩聯(lián)______。[填空題]*空1答案：借款單2、小額零星款項(xiàng)鼓勵(lì)員工先行墊支，再進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。原則上______元以內(nèi)的支出不予借支。[填空題]*空1答案：5003、實(shí)行備用金制度的，借款人調(diào)離原崗位后，應(yīng)由借款人與接替者分別辦理______和______手續(xù)。[填空題]*空1答案：還款空2答案：借款4、財(cái)務(wù)部每月15日對(duì)已到期未獲清償?shù)慕杩钕蚋鞑块T(mén)發(fā)出《員工借款清欠通知單》，進(jìn)行清理，要求未按時(shí)還款的借款人簽名確認(rèn)，并于______日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款清償手續(xù)。[填空題]*空1答案：55、辦理付款、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票開(kāi)具的日期距付款審核日之間超過(guò)______天的發(fā)票，財(cái)務(wù)部不予受理，公司不予付款。[填空題]*空1答案：306、關(guān)于備用金借款的使用周期為_(kāi)_____至______。[填空題]*空1答案：借款日空2答案：每年末7、實(shí)行備用金制度的，借款人調(diào)離原崗位后，應(yīng)由借款人與接替者分別辦理______和______