2023年全國職業(yè)院校技能大賽賽項(xiàng)-GZ043-J業(yè)財(cái)稅融合大數(shù)據(jù)應(yīng)用（教師賽） 賽項(xiàng)正式賽題

索引

第一模塊基于數(shù)字場景的資金業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用...................................2

綜合業(yè)務(wù)崗（1）...................................................................................................2

投資業(yè)務(wù)崗.............................................................................................................9

融資業(yè)務(wù)崗...........................................................................................................13

綜合業(yè)務(wù)崗（2）.................................................................................................17

第二模塊基于數(shù)字場景的營運(yùn)業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用.................................34

購銷業(yè)務(wù)崗、成本業(yè)務(wù)崗、綜合業(yè)務(wù)崗（1）、綜合業(yè)務(wù)崗（2）.................34

第三模塊基于數(shù)字場景的管理業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用...............................110

綜合業(yè)務(wù)崗（1）...............................................................................................110

綜合業(yè)務(wù)崗（2）...............................................................................................136

分析業(yè)務(wù)崗.........................................................................................................139

管理業(yè)務(wù)崗.........................................................................................................143

1

第一模塊基于數(shù)字場景的資金業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

【說明】

1.本模塊為團(tuán)隊(duì)賽，分綜合業(yè)務(wù)崗（1）、投資業(yè)務(wù)崗、融資業(yè)務(wù)崗、綜合業(yè)

務(wù)崗（2）等4個(gè)崗位完成基于數(shù)字場景的全面預(yù)算管理、投資決策與投資業(yè)務(wù)

核算、融資決策與融資業(yè)務(wù)核算、資金管理與日常業(yè)務(wù)核算、稅務(wù)優(yōu)化典型工作

任務(wù)，考查選手資金業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用的綜合職業(yè)能力，以及對條件多變

情況下的應(yīng)變能力。本模塊競賽時(shí)間為150分鐘。每名選手各30分。團(tuán)隊(duì)成績

總分為30分，按選手平均成績計(jì)算。成績由管理系統(tǒng)自動評定。

2.試題中所有金額均以元為單位。

3.銷售量、庫存量、生產(chǎn)量、直接材料耗用量、數(shù)量計(jì)算結(jié)果四舍五入保留

整數(shù)部分，百分?jǐn)?shù)計(jì)算結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)，其余計(jì)算結(jié)果四舍五入保留

兩位小數(shù)。

綜合業(yè)務(wù)崗（1）

【業(yè)務(wù)資料1.1】

WSRYA有限公司是一家魚缸制造企業(yè)，其相關(guān)基本信息如下：

企業(yè)名稱：WSRYA有限公司

納稅人類型：一般納稅人

企業(yè)法定代表人：王麗

注冊資金：500萬元

企業(yè)注冊地址：北京市順義區(qū)金關(guān)北二路2號院1號樓8層

企業(yè)經(jīng)營范圍：魚缸制造

企業(yè)注冊登記日期：2016-01-01

注冊登記地點(diǎn)：北京市工商行政管理局順義分局

統(tǒng)一社會信用代碼：91110107596075272C

辦公地址：北京市順義區(qū)金關(guān)北二路2號院1號樓8層

郵政編碼：101309

電話/p>

開戶銀行：中國工商銀行北京市分行順義支行

開戶銀行賬號：0200203009200001733

稅款繳納：國家稅務(wù)總局北京市順義區(qū)稅務(wù)局

2

WSRYA有限公司目前的機(jī)構(gòu)設(shè)置如下圖所示。

WSRYA有限公司成立了以董事長為主任，以總經(jīng)理為副主任，企業(yè)管理部、

銷售部、采購部、倉儲部、生產(chǎn)計(jì)劃部、人力行政部、財(cái)務(wù)部的最高負(fù)責(zé)人為委

員的預(yù)算管理委員會。此外，還設(shè)立了預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)預(yù)算管理委員會的

日常工作。預(yù)算管理辦公室由財(cái)務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任主任。

【要求】

根據(jù)公司上述情況，由財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員完成2022年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算編

制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算分析等內(nèi)容。

【溫馨提示】

為了防止計(jì)算過程中無理數(shù)產(chǎn)生的一系列尾數(shù)差異，本賽題中需要頻繁使用

ROUND（）函數(shù)。ROUND函數(shù)可以實(shí)現(xiàn)按指定的位數(shù)對數(shù)值進(jìn)行四舍五入。凡是

無法除盡需要保留小數(shù)位數(shù)的，一律使用ROUND函數(shù)。在計(jì)算過程中，如無特殊

說明，數(shù)量計(jì)算結(jié)果四舍五入保留整數(shù)部分，金額和單價(jià)計(jì)算結(jié)果四舍五入保留

兩位小數(shù)，百分?jǐn)?shù)計(jì)算結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)。作答區(qū)內(nèi)無數(shù)據(jù)的以“0”

填列。

【業(yè)務(wù)資料1.1】

目前，WSRYA有限公司只生產(chǎn)一種型號魚缸。2021年10月初，WSRYA有限

公司開始組織各部門編制2022年度全面預(yù)算。

1.魚缸市場價(jià)格比較穩(wěn)定，近三年總市場規(guī)模、公司的銷售數(shù)量、銷售價(jià)格

情況如下表所示。

3

2.公司近三年實(shí)現(xiàn)的凈利潤情況如下表所示。

3.預(yù)計(jì)2022年國內(nèi)市場魚缸總需求為4000000個(gè)，預(yù)計(jì)2022年的銷售價(jià)格

繼續(xù)維持在2021年的90元/個(gè)。一般的情況下，魚缸銷量四個(gè)季度占全年的銷

量分別為30%，25%，20%，25%。

4.根據(jù)公司高層研究決策，希望2022年銷售數(shù)量比上年有所增長，市場占

有率達(dá)到5%，銷售凈利潤率達(dá)到15%。

【任務(wù)1.1】預(yù)算目標(biāo)制定

1.根據(jù)上述資料制定公司的2022年銷售收入及凈利潤的目標(biāo)。

2.根據(jù)全年的銷售計(jì)劃，分解為各季度銷售計(jì)劃，請編制2022年各季度銷

售計(jì)劃表。

【溫馨提示】

銷量的計(jì)算結(jié)果四舍五入保留整數(shù)，市場占有率、銷售凈利潤率的計(jì)算結(jié)果

百分?jǐn)?shù)四舍五入保留兩位小數(shù)。

【業(yè)務(wù)資料1.2】

全面預(yù)算管理目標(biāo)確定以后，預(yù)算管理辦公室將預(yù)算目標(biāo)下發(fā)給各部門，由

各部門編制部門預(yù)算。所需資料如下：

4

1.銷貨款在當(dāng)季可收回80%，其余在下季度收回。2021年第四季度的銷售收

入為4500000元（含稅）。該企業(yè)計(jì)劃2022年初有魚缸庫存4500件，單位成本

為60元。每季度末的產(chǎn)成品庫存量應(yīng)保持在本季度銷售量的10%。產(chǎn)品發(fā)出成

本采用先進(jìn)先出法計(jì)算。

2.魚缸耗用有機(jī)玻璃、玻璃膠水、電氣裝置三種材料。2021年至2022年單

位產(chǎn)品材料消耗量及單位材料價(jià)格不變，單位魚缸耗用有機(jī)玻璃2平方米，不含

稅單價(jià)為每平方米10元；玻璃膠水0.5千克，不含稅單價(jià)為每千克6元，耗用

電氣裝置1套，不含稅單價(jià)為每套8元。如下表所示。

每季度末材料的存貨量一般為本季度使用量的10%。計(jì)劃年初有機(jī)玻璃庫存

量為12600平方米，玻璃膠水庫存量為6000千克，電氣裝置庫存量為8000套。

材料采購款在當(dāng)季支付70%，其余部分在下個(gè)季度一次性支付。2021年第四季度

采購額預(yù)計(jì)為3200000元。材料發(fā)出成本采用先進(jìn)先出法計(jì)算。

3.生產(chǎn)單位產(chǎn)品耗用直接人工工時(shí)1小時(shí)，小時(shí)工資率15元。企業(yè)的工資

均能在當(dāng)月支付。制造費(fèi)用分為變動制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用，變動制造費(fèi)用均

為付現(xiàn)成本，固定制造費(fèi)用中除折舊費(fèi)外均為付現(xiàn)成本。單位工時(shí)變動制造費(fèi)用

為：間接人工2元，水電費(fèi)2元，委外加工費(fèi)1元。如下表所示。

固定制造費(fèi)用全年合計(jì)：折舊費(fèi)800000元，管理人員工資600000元，其他

5

雜項(xiàng)200000元，按季均勻預(yù)算。直接人工和制造費(fèi)用人工費(fèi)的付現(xiàn)成本單獨(dú)編

制職工薪酬預(yù)算表。

4.公司管理費(fèi)用為固定費(fèi)用，按年度計(jì)算，包括：管理人員工資1000000

元，折舊費(fèi)用200000元，保險(xiǎn)、辦公用品等80000元，其他雜費(fèi)50000元，按

季均勻預(yù)算。銷售費(fèi)用包括以下幾項(xiàng)：銷售人員職工薪酬按銷售收入的3％進(jìn)行

計(jì)算，折舊費(fèi)用全年為400000元，廣告費(fèi)用全年合計(jì)200000元，其他雜費(fèi)全年

合計(jì)200000元。其中，折舊費(fèi)用、廣告費(fèi)用、其他雜費(fèi)按季均勻預(yù)算。企業(yè)有

借出常年備用金200000元，為其他應(yīng)收款。期間費(fèi)用中工資的付現(xiàn)成本單獨(dú)編

制職工薪酬預(yù)算表。

5.財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)預(yù)計(jì)借款情況計(jì)算確定，利息率為年息7%，均為短期借款。

只要期限不超過一年，銀行同意提供信貸支持，以萬元為單位借款，按季付息，

一次還本，企業(yè)在滿一年到期月根據(jù)現(xiàn)金流情況可以還款。公司計(jì)劃2021年末

企業(yè)有一筆短期借款400000元，預(yù)計(jì)在2022年第一季度末歸還，無其他借款。

2022年該公司預(yù)計(jì)在第四季度末購置固定資產(chǎn)1500000元，無其他資本支出項(xiàng)

目。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求，企業(yè)規(guī)定合理的銀行存款額度為500000元。企業(yè)利息

收入主要來自貨幣資金存款利息，在預(yù)算中可以忽略不計(jì)。

6.企業(yè)涉及的稅種及稅率如下表所示。

假設(shè)增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、企業(yè)所得稅均按月計(jì)提，

按月預(yù)繳，按季申報(bào)，每季度的各項(xiàng)稅金在當(dāng)季度繳納2/3，還有1/3在下季度

繳納。假設(shè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額與利潤總額相一致。

6

7.公司的2021年12月31日預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示。

8.公司預(yù)計(jì)在2022年不會發(fā)生對外投資及收回投資行為，無其他的投資收

益的增減。預(yù)計(jì)的利潤暫不做利潤分配處理。

【要求】

【任務(wù)1.2.1】編制全面預(yù)算

根據(jù)上述資料完成2022年度公司全面預(yù)算編制，并完善銷售預(yù)算表、產(chǎn)量

預(yù)算表、采購預(yù)算表、材料預(yù)算表、直接人工預(yù)算表、制造費(fèi)用預(yù)算表、生產(chǎn)成

本預(yù)算表、銷售成本預(yù)算表、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、

職工薪酬預(yù)算表、稅金及附加計(jì)算表、所得稅測算表、總稅費(fèi)計(jì)算表。

7

【溫馨提示】

銷售量、存貨量、生產(chǎn)量、耗用量、數(shù)量的計(jì)算結(jié)果四舍五入保留整數(shù)，年

利率的計(jì)算結(jié)果百分?jǐn)?shù)四舍五入保留兩位小數(shù)。

【任務(wù)1.2.2】編制財(cái)務(wù)預(yù)算

根據(jù)以上預(yù)算，編制資本支出預(yù)算表、現(xiàn)金收支預(yù)算表、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)

現(xiàn)金流量表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。

【業(yè)務(wù)資料1.3】

預(yù)計(jì)2022年三季度7、8、9三個(gè)月銷售量及收回當(dāng)月的現(xiàn)金均分別占本季

度40%、30%、30%，2022年三季度7、8、9三個(gè)月收回前期金額分別占收回上個(gè)

季度應(yīng)收賬款的40%、30%、30%。企業(yè)的信用期為三個(gè)月。

【要求】

【任務(wù)1.3】預(yù)算過程控制

請將第三季度銷售預(yù)算分解為月度預(yù)算，并編制三季度銷售預(yù)算分解表。

【溫馨提示】

銷售量的計(jì)算結(jié)果四舍五入保留整數(shù)。

【業(yè)務(wù)資料1.4】

第三季度直接人工成本預(yù)算執(zhí)行情況如下表所示。

【要求】

【任務(wù)1.4】預(yù)算執(zhí)行分析與評價(jià)

請利用因素分析法進(jìn)行預(yù)算差異分析，并編制直接人工預(yù)算差異分析表。

【溫馨提示】

預(yù)計(jì)產(chǎn)量的計(jì)算結(jié)果四舍五入保留整數(shù)，差異率的計(jì)算結(jié)果百分?jǐn)?shù)四舍五入

保留兩位小數(shù)。

8

投資業(yè)務(wù)崗

【業(yè)務(wù)資料2.1.1】

HLKLB有限公司是國內(nèi)著名的汽車發(fā)動機(jī)生產(chǎn)廠商，該公司有一大型發(fā)動機(jī)

生產(chǎn)設(shè)備已經(jīng)使用3年，目前市場上新出了一款發(fā)動機(jī)生產(chǎn)設(shè)備，公司管理層正

在考慮是否需要更換舊設(shè)備。

HLKLB有限公司有一大型發(fā)動機(jī)生產(chǎn)設(shè)備，截止2022年12月31日已經(jīng)投

入使用3年，由于前期維護(hù)不善，導(dǎo)致目前設(shè)備維護(hù)成本較高，于是生產(chǎn)部經(jīng)理

申請更新設(shè)備。為了降低投資風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)經(jīng)營效益，總經(jīng)理要求相關(guān)負(fù)責(zé)人

采用年金凈流量法（等額年金法）作為決策依據(jù)，對該設(shè)備是否更新提出意見。

相關(guān)負(fù)責(zé)人針對是否更新設(shè)備搜集到新舊設(shè)備的相關(guān)資料如表1所示。

該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定設(shè)備殘值率均為5%，新舊

設(shè)備使用年限均為5年，該設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊（已在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局備案）。

假設(shè)資本成本率為12%。

【要求】

【任務(wù)2.1.1.1】計(jì)算繼續(xù)使用舊設(shè)備的年金成本

根據(jù)業(yè)務(wù)資料，在“任務(wù)2.1.1”表1中，采用年金凈流量法計(jì)算繼續(xù)使用

舊設(shè)備的年金成本。

【任務(wù)2.1.1.2】計(jì)算購買新設(shè)備的年金成本

根據(jù)業(yè)務(wù)資料，在“任務(wù)2.1.1”表2中，采用年金凈流量法計(jì)算購買新設(shè)

備的年金成本。

【任務(wù)2.1.1.3】選擇設(shè)備投資方案

根據(jù)業(yè)務(wù)資料，判斷HLKLB有限公司應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用舊設(shè)備還是購買新設(shè)備？

在“任務(wù)2.1.1”表3中進(jìn)行選擇。

【任務(wù)2.1.1.4】判斷相關(guān)說法是否正確

判斷“任務(wù)2.1.1”表4中的相關(guān)說法是否正確，并在相應(yīng)說法的后面下拉

9

選擇“正確”或“錯(cuò)誤”。

【溫馨提示】

1.現(xiàn)金流入及節(jié)稅項(xiàng)目金額填寫正數(shù)，現(xiàn)金流出和繳稅項(xiàng)目金額填寫負(fù)數(shù)；

非付現(xiàn)費(fèi)用以非負(fù)數(shù)表示，折現(xiàn)系數(shù)、年金成本填寫正數(shù)。

2.舊設(shè)備每兩年的大修理在修理當(dāng)年年中進(jìn)行，大修理支出在修理當(dāng)年年末

發(fā)生，每年日常維護(hù)成本和其他相關(guān)現(xiàn)金流均在年末發(fā)生。

3.除復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)或年金現(xiàn)值系數(shù)需四舍五入保留3位小數(shù)外，答題板中所

有的計(jì)算過程和結(jié)果均四舍五入并保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計(jì)算的，除

特殊說明的以外，直接以保留2位小數(shù)后的結(jié)果來進(jìn)行計(jì)算。

【業(yè)務(wù)資料2.1.2】

隨著居民生活水平的提高和新消費(fèi)升級時(shí)代的到來，健康產(chǎn)品市場高速發(fā)展。

全球社會已逐步進(jìn)入“健康保健時(shí)代”，空氣凈化器等健康產(chǎn)品逐步成為剛需消

費(fèi)產(chǎn)品。空氣凈化器等健康產(chǎn)品可改善生活環(huán)境，提高生活品質(zhì)，保障居民的

身體健康，隨著全社會健康生活意識的不斷覺醒以及收入提升，疊加“霧霾”

等事件的影響，其愈發(fā)受到大眾關(guān)注。目前，空氣凈化器等環(huán)境健康產(chǎn)品品類豐

富、型號多樣，因此生產(chǎn)規(guī)模仍較為分散。伴隨產(chǎn)品更新?lián)Q代提速，品牌商對

生產(chǎn)制造商的開發(fā)和供應(yīng)周期提出更高要求，兼具模具和注塑生產(chǎn)的制造商憑

借對上游資源整合的天然競爭優(yōu)勢，可更好與客戶進(jìn)行協(xié)作和配合，有效幫助客

戶降低成本，創(chuàng)造供應(yīng)鏈閉環(huán)，積極參與市場競爭，搶占市場份額。

HLKLB有限公司董事會正在討論是否需要生產(chǎn)空氣凈化器，便讓公司財(cái)務(wù)部

分析上市公司中證券名稱為“納爾股份”2022年的資金收益率，并決定如果納

爾股份2022年的資金收益率高于20%，則生產(chǎn)空氣凈化器，否則不生產(chǎn)空氣凈

化器。

如果生產(chǎn)空氣凈化器，HLKLB有限公司需要采購一套新的生產(chǎn)設(shè)備，該設(shè)備

采購原值為3,000,000元，使用壽命為8年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，更新年度設(shè)

備變現(xiàn)價(jià)值與賬面價(jià)值相等，該設(shè)備采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊（已向稅務(wù)局備案）。

該公司第1年運(yùn)行成本為200,000元，以后每年運(yùn)行成本在上年的基礎(chǔ)上增加

40,000元。該設(shè)備在使用期間各年的變現(xiàn)價(jià)值如下所示：

如果該設(shè)備重置時(shí)各項(xiàng)條件保持不變。公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，

資本成本率為12%。

10

【要求】根據(jù)上述業(yè)務(wù)資料完成以下任務(wù)：

【任務(wù)2.1.2.1】運(yùn)用SQL工具補(bǔ)全預(yù)置代碼計(jì)算證券名稱為“納爾股份”

2022年的資金收益率，將相關(guān)結(jié)果填入“任務(wù)2.1.2”表5中，并據(jù)此判斷是否

應(yīng)當(dāng)生產(chǎn)空氣凈化器；如果需要生產(chǎn)空氣凈化器，則繼續(xù)完成以下任務(wù)，如不需

生產(chǎn)空氣凈化器，則下列任務(wù)無需作答。

【任務(wù)2.1.2.2】在考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的情況下，在“任務(wù)2.1.2”表6中

分別計(jì)算設(shè)備更新年限為1-8年的年平均成本，并確定該設(shè)備的最佳更新年度。

【溫馨提示】

1.SQL工具按鈕在答題界面右上角；

2.資金收益率=凈利潤/所有者權(quán)益；

3.復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)和年金現(xiàn)值系數(shù)四舍五入保留4位小數(shù)填制答案，并以此結(jié)

果進(jìn)行后續(xù)計(jì)算，其他結(jié)果四舍五入保留2位小數(shù)填制作答，并以此結(jié)果進(jìn)行后

續(xù)計(jì)算；

4.除特殊說明項(xiàng)目外，均以正數(shù)填制答案；

5.上市公司年度資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)如下；

6.上市公司年度利潤表結(jié)構(gòu)如下。

11

12

融資業(yè)務(wù)崗

【業(yè)務(wù)資料3.1.1】

ZCGRC有限公司近年來一直致力于汽車零部件業(yè)務(wù)的發(fā)展，主營業(yè)務(wù)為汽車

沖壓及焊接總成零部件的開發(fā)、生產(chǎn)與銷售，該公司2022年年末普通股總股數(shù)

為300萬股（股票面值1元）。

ZCGRC有限公司2022年利息費(fèi)用為500萬元，假定該部分利息費(fèi)用在2023

年保持不變，預(yù)計(jì)2023年?duì)I業(yè)收入為14000萬元，預(yù)計(jì)息稅前利潤與營業(yè)收入

的比率為12%。該企業(yè)決定于2023年初從外部籌集資金750萬元。根據(jù)公司財(cái)

務(wù)部融資組成員調(diào)查，公司目前有三個(gè)籌資方案可供選擇：

方案一：發(fā)行普通股股票100萬股，發(fā)行價(jià)每股7.5元。2022年每股股利(D0)

為0.5元，預(yù)計(jì)股利增長率為5%。

方案二：平價(jià)發(fā)行優(yōu)先股750萬元，優(yōu)先股股息率11%。

方案三：平價(jià)發(fā)行債券750萬元，債券利率10%。

假定上述三個(gè)方案的籌資費(fèi)用均忽略不計(jì)，該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為

25%。

【要求】

【任務(wù)3.1.1.1】計(jì)算方案一的每股收益

根據(jù)方案一，在“任務(wù)3.1.1”表1的中，計(jì)算融資后，在預(yù)期息稅前利潤

水平下的每股收益。

【任務(wù)3.1.1.2】計(jì)算方案二的每股收益

根據(jù)方案二，在“任務(wù)3.1.1”表2中，計(jì)算融資后，在預(yù)期息稅前利潤水

平下的每股收益。

【任務(wù)3.1.1.3】計(jì)算方案三的每股收益

根據(jù)方案三，在“任務(wù)3.1.1”表3中，計(jì)算融資后，在預(yù)期息稅前利潤水

平下的每股收益。

【任務(wù)3.1.1.4】確定最佳融資方案

通過比較上述融資方案，為上市公司確定最佳的融資方案，在“任務(wù)3.1.1”

表4中進(jìn)行選擇。

【任務(wù)3.1.1.5】計(jì)算資本成本

計(jì)算三個(gè)籌資方案的個(gè)別資本成本，其中普通股資本成本采用股利折現(xiàn)模型

進(jìn)行計(jì)算，將相關(guān)結(jié)果填入“任務(wù)3.1.1”表5中。

【溫馨提示】

計(jì)算過程和結(jié)果以及百分號前的數(shù)值均四舍五入并保留兩位小數(shù)；將答案填

入答題板對應(yīng)表格中黃色區(qū)域內(nèi)，在其他地方作答無效。

13

【業(yè)務(wù)資料3.1.2】

B有限公司屬于ZCGRC有限公司的一家子公司（已上市），2023年6月30

日，為了進(jìn)一步擴(kuò)大市場份額，B有限公司與銀行簽訂短期借款協(xié)議以購置新的

生產(chǎn)設(shè)備，銀行給B有限公司提供一定的短期借款額度，在該額度內(nèi)公司可以進(jìn)

行周轉(zhuǎn)使用短期借款。公司共向中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀

行、中國建設(shè)銀行、中國交通銀行五家銀行進(jìn)行了咨詢，五家銀行分別給出的貸

款條件如下：

中國工商銀行：借款金額660萬元，年利率為8%，期限1年，到期還本付

息，銀行要求按照借款金額的15%保持補(bǔ)償性余額，補(bǔ)償性余額銀行按2%付息。

中國農(nóng)業(yè)銀行：公司與銀行簽訂周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，

期限1年，借款利率為6%，承諾費(fèi)為0.5%，公司需要按照實(shí)際借款額在銀行保

持10%的補(bǔ)償性余額。公司計(jì)劃年度內(nèi)使用借款660萬元（年初借入）。

中國郵政儲蓄銀行：月利率0.45%，貸款最短期限6個(gè)月，借款金額為660

萬元，付息方式貼現(xiàn)法，取得貸款時(shí)預(yù)先扣除全部利息，到期歸還本金。

中國建設(shè)銀行：月利率0.4%，貸款最短期限6個(gè)月，借款金額為660萬元，

付息方式加息法，按照貸款全額計(jì)算利息，按月償還利息并按月等額歸還本金。

使用IRR函數(shù)精確計(jì)算貸款利率。

中國交通銀行：月利率0.6%，貸款最短期限6個(gè)月，借款金額為660萬元，

付息方式收款法，按月支付利息，到期歸還本金。

【要求】根據(jù)上述資料完成下列任務(wù)：

【任務(wù)3.1.2.1】計(jì)算中國工商銀行的借款金額、補(bǔ)償性余額金額、實(shí)際支

付利息金額和有效年利率，并將相關(guān)結(jié)果填入“任務(wù)3.1.2”表6中；

【任務(wù)3.1.2.2】計(jì)算中國農(nóng)業(yè)銀行的周轉(zhuǎn)信貸額度、借款金額、補(bǔ)償性余

額金額、實(shí)際支付利息金額和有效年利率，并將相關(guān)結(jié)果填入“任務(wù)3.1.2”表

7中；

【任務(wù)3.1.2.3】計(jì)算中國郵政儲蓄銀行的借款金額、半年實(shí)際支付利息金

額、半年實(shí)際利率和有效年利率，并將相關(guān)結(jié)果填入“任務(wù)3.1.2”表8中；

【任務(wù)3.1.2.4】計(jì)算中國建設(shè)銀行的借款金額、每月支付利息金額、有效

月利率、半年實(shí)際利率和有效年利率，并將相關(guān)結(jié)果填入“任務(wù)3.1.2”表9中；

【任務(wù)3.1.2.5】計(jì)算中國交通銀行的借款金額、每月支付利息金額、半年

實(shí)際利率和有效年利率，并將相關(guān)結(jié)果填入“任務(wù)3.1.2”表10中；

【任務(wù)3.1.2.6】根據(jù)上述計(jì)算分析結(jié)果，對各銀行的有效年利率由大到小

進(jìn)行排序，將排序后的結(jié)果填入“任務(wù)3.1.2”表11中；

【任務(wù)3.1.2.7】向銀行進(jìn)行短期借款會改變公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)，公司管理層

14

要求財(cái)務(wù)部經(jīng)理分析公司2022年的利息保障倍數(shù)，如果利息保障倍數(shù)大于100，

則可以繼續(xù)進(jìn)行短期借款，否則不再進(jìn)行短期借款。請運(yùn)用SQL工具計(jì)算B有限

公司2022年的利息保障倍數(shù)，將相關(guān)結(jié)果填入“任務(wù)3.1.2”表12中，并判斷

是否需要短期借款，如需短期借款，請選擇最優(yōu)的借款方式。

【溫馨提示】

1.SQL工具按鈕在答題界面右上角；

2.利息保障倍數(shù)=（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息費(fèi)用）/財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息費(fèi)用；

3.填入答題板表格中所有的計(jì)算過程和結(jié)果（含百分號前的數(shù)值）均需四舍

五入并只保留2位小數(shù)，并以此結(jié)果進(jìn)行計(jì)算；

4.上市公司利潤表結(jié)構(gòu)如下。

15

16

綜合業(yè)務(wù)崗（2）

【業(yè)務(wù)資料4.1】

WSRYD有限公司2022年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

（1）12月1日，購買債券。

【要求】

【任務(wù)4.1.1】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成1張記賬憑證。

17

（2）12月2日，將款項(xiàng)從銀行基本賬戶轉(zhuǎn)入證券賬戶。

【要求】

【任務(wù)4.1.2】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證并保存；

3.審核記賬憑證。

（3）12月5日，購買股票。

18

【要求】

19

【任務(wù)4.1.3】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成1張記賬憑證（采集增值稅發(fā)票調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

（4）12月8日，繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。

【要求】

【任務(wù)4.1.4】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（5）12月8日，繳納住房公積金。

20

【要求】

【任務(wù)4.1.5】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（6）12月8日，支付辦公樓租賃費(fèi)。

21

22

23

【要求】

【任務(wù)4.1.6】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.生成1張記賬憑證（采集銀行回單、增值稅發(fā)票調(diào)整至其他票據(jù)類型）；

2.利用年金現(xiàn)值系數(shù)（P/A,4%,4）計(jì)算租賃負(fù)債，已知（P/A,4%,4）=3.6290。

（7）12月12日，繳納增值稅及附加稅費(fèi)。

24

【要求】

【任務(wù)4.1.7】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（8）12月13日，繳納個(gè)稅。

25

【要求】

【任務(wù)4.1.8】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證并保存；

3.審核記賬憑證。

（9）12月16日，發(fā)放工資。

26

【要求】

【任務(wù)4.1.9】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證并保存；

3.審核記賬憑證。

（10）12月17日，出售所持有的恒瑞股份股票，同時(shí)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)

交增值稅。

27

【要求】

【任務(wù)4.1.10】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.生成3張記賬憑證；

2.采集增值稅發(fā)票調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（11）12月22日，收到銀行利息。

28

【要求】

【任務(wù)4.1.11】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

采集銀行回單調(diào)整至其它票據(jù)類型。

（12）12月27日，支付投標(biāo)保證金。

29

【要求】

【任務(wù)4.1.12】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

【業(yè)務(wù)資料4.2.1】

30

XXSCE有限公司職工郭某與他的妻子吳某2022年度取得下列所得：

（1）郭某全年取得基本工資收入520000元，全年負(fù)擔(dān)的“三險(xiǎn)一金”59600

元；吳某全年取得基本工資收入100000元，全年負(fù)擔(dān)的“三險(xiǎn)一金”15500元。

（2）郭某與吳某7年前結(jié)婚，婚前分別貸款購買了人生中的第一套住房，

貸款利息分別為商業(yè)貸款8000元/月和公積金貸款2000元/月。

（3）郭某的兒子2017年5月15日出生，女兒2019年4月出生。

（4）郭某和妻子均為獨(dú)生子女。郭某的父親已經(jīng)滿60歲，母親年滿56歲，

郭某的父母均有退休工資，不需要郭某支付贍養(yǎng)費(fèi)，郭某的父親因突發(fā)腦梗于

2022年6月底去世；吳某的父母均已滿60歲。

（5）吳某參加了2021年稅務(wù)師考試，購買了網(wǎng)校課程共支出3000元，通

過努力于2022年3月拿到稅務(wù)師證書，并獲得了網(wǎng)校頒發(fā)的全國狀元獎金30000

元。

（6）12月份郭某取得一次性年終獎320000元，儲蓄存款利息2000元，保

險(xiǎn)賠償5000元，省政府頒發(fā)的科技創(chuàng)新獎金120000元；吳某取得一次性年終獎

30000元。

【要求】

31

【任務(wù)4.2.1】以家庭總稅負(fù)最低為優(yōu)化目標(biāo)，選擇專項(xiàng)附加扣除方式和年

終一次性獎金計(jì)稅方式，計(jì)算有關(guān)人員的個(gè)人所得稅稅額，并填寫稅務(wù)優(yōu)化方案

計(jì)算表。

【溫馨提示】

填入表格中的數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計(jì)算的，直接

以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計(jì)算。

【業(yè)務(wù)資料4.2.2】

公司準(zhǔn)備在貴州省投資創(chuàng)辦新公司，開展民族工藝品加工生產(chǎn)和其他業(yè)務(wù)，

預(yù)計(jì)全年民族工藝品加工生產(chǎn)業(yè)務(wù)收入為14100萬元，其他業(yè)務(wù)收入為9900萬

元，利潤率均為30%。對于設(shè)立公司，管理層提出了以下三種方案：

方案一：直接投資創(chuàng)辦一家民族工藝品加工生產(chǎn)公司并兼營其他業(yè)務(wù)；

方案二：投資設(shè)立兩家子公司，一家從事民族工藝品加工生產(chǎn)（甲公司），

另一家從事其他業(yè)務(wù)（乙公司）；

方案三：投資創(chuàng)辦一家民族工藝品加工生產(chǎn)公司并兼營其他業(yè)務(wù)，同時(shí)通過

擴(kuò)大投資規(guī)模，拓展民族工藝品加工生產(chǎn)業(yè)務(wù)，預(yù)計(jì)民族工藝品加工生產(chǎn)業(yè)務(wù)收

入為20250萬元，其他業(yè)務(wù)不變。

【要求】

【任務(wù)4.2.2】根據(jù)上述資料，完成下列稅務(wù)優(yōu)化任務(wù)。

【溫馨提示】

1.公司其他業(yè)務(wù)不屬于《西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄》中規(guī)定的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目；

2.僅考慮所得稅的影響，且無納稅調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)所得稅使用25%稅率計(jì)算；

3.填入表格中的數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計(jì)算的，直

接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計(jì)算。

（1）企業(yè)所得稅稅收優(yōu)化的路徑有（）。

A：利用企業(yè)納稅人身份與征收方式進(jìn)行籌劃

B：利用企業(yè)收入項(xiàng)目進(jìn)行籌劃

C：利用扣除項(xiàng)目進(jìn)行籌劃

D：利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃

E：利用企業(yè)融資方式進(jìn)行籌劃

F：利用企業(yè)重組進(jìn)行籌劃

（2）本案例選擇以下哪種方式進(jìn)行籌劃（）。

32

A：利用企業(yè)納稅人身份與征收方式進(jìn)行籌劃

B：利用企業(yè)融資方式進(jìn)行籌劃

C：利用扣除項(xiàng)目進(jìn)行籌劃

D：利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃

（3）應(yīng)用此種方式進(jìn)行稅務(wù)優(yōu)化，切入點(diǎn)是（）。

A：享受稅額抵免相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的條件

B：享受西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的條件

C：享受小型微利企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的條件

D：享受加計(jì)扣除相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的條件

（4）填寫稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表。

（5）根據(jù)銷售凈利率最大化原則，公司應(yīng)該選擇的最優(yōu)方案為（）。

A：方案一

B：方案二

C：方案三

D：無法確定

33

第二模塊基于數(shù)字場景的營運(yùn)業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

【說明】

1.本賽段為團(tuán)隊(duì)賽，分設(shè)購銷業(yè)務(wù)崗、成本業(yè)務(wù)崗、綜合業(yè)務(wù)崗1、綜合業(yè)

務(wù)崗2四個(gè)崗位完成基于數(shù)字場景的采購與付款業(yè)務(wù)處理、銷售與收款業(yè)務(wù)核算、

成本核算與管理、期間費(fèi)用核算、期末業(yè)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編、納稅申報(bào)、稅務(wù)

優(yōu)化典型工作任務(wù)，考查選手營運(yùn)業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用的綜合職業(yè)能力，以

及對條件多變情況下的應(yīng)變能力。本模塊競賽時(shí)間為180分鐘，每名選手各30

分。團(tuán)隊(duì)成績總分為30分，按選手平均成績計(jì)算，成績由管理系統(tǒng)自動評定。

2．試題中所有金額均以元為單位。

3.計(jì)算結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)，百分?jǐn)?shù)計(jì)算結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)。

購銷業(yè)務(wù)崗、成本業(yè)務(wù)崗、綜合業(yè)務(wù)崗（1）、綜合業(yè)務(wù)崗（2）

【業(yè)務(wù)資料1.1】

（1）

【要求】

【任務(wù)1.1.1】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置欄添加倉庫信息，庫存管理欄導(dǎo)入庫

存期初，成本管理欄錄入分配定額。

34

（2）

【要求】

【任務(wù)1.1.2】在智能工資模塊中進(jìn)行設(shè)置

在社保公積金欄中設(shè)置企業(yè)為員工繳納社保及住房公積金基數(shù)與比例，具體

信息如下：

（3）

【要求】

【任務(wù)1.1.3】在資產(chǎn)管理模塊中進(jìn)行設(shè)置

1.在部門費(fèi)用科目設(shè)置欄中添加資產(chǎn)折舊攤銷科目；

2.根據(jù)附表信息，在資產(chǎn)卡片欄中導(dǎo)入資產(chǎn)卡片。

（4）

【要求】

【任務(wù)1.1.4】在商旅費(fèi)控模塊中進(jìn)行設(shè)置

請根據(jù)相關(guān)信息完成差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定：

1.出差人員應(yīng)根據(jù)職級類別按規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具（飛機(jī)、火車），憑據(jù)

報(bào)銷城市間交通費(fèi)。

35

2.出差人員應(yīng)根據(jù)職級類別按規(guī)定選擇酒店住宿標(biāo)準(zhǔn)，在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)

銷。

36

3.出差人員可按職級報(bào)銷差旅補(bǔ)助。

4.設(shè)置出差人員對應(yīng)職級。

（5）12月1日，銷售部與北京訊辰商貿(mào)有限公司簽訂銷售合同，根據(jù)合同

約定預(yù)收百分之三十貨款。

37

38

【要求】

【任務(wù)1.1.5】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫銷售訂單，保存并審批；

2.填寫收款單并審批；

3.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

（6）12月1日，銷售部與北京訊辰商貿(mào)有限公司簽訂銷售合同，根據(jù)合同

約定預(yù)收百分之三十貨款。

39

40

【要求】

【任務(wù)1.1.6】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀

行單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（7）12月2日，發(fā)放一批外購的微波爐作為全體員工福利，分配并支付福

利費(fèi)。

41

42

43

【要求】

【任務(wù)1.1.7】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成1張記賬憑證（采集增值稅發(fā)票、銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

（8）12月3日，與北京林邦電器有限公司簽訂銷售合同，并于當(dāng)日發(fā)出貨

物，開具增值稅專用發(fā)票。

44

【要求】

【任務(wù)1.1.8】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫銷售訂單，保存并審批；

45

2.填寫發(fā)貨申請單并審批；

3.填寫發(fā)票申請單，審批后推送至票據(jù)管理系統(tǒng)；

4.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

?：說明

收貨人信息：收貨人：北京林邦電器有限公司；電話地址：

北京市朝陽區(qū)酒仙橋路6號院5號樓14層1401室

預(yù)計(jì)發(fā)貨日期：當(dāng)日

（9）12月3日，與北京林邦電器有限公司簽訂銷售合同，并于當(dāng)日發(fā)出貨

物，開具增值稅專用發(fā)票。

46

【要求】

【任務(wù)1.1.9】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.查詢記賬憑證并保存；

2.審核記賬憑證。

?：說明

1.購銷合同不參與采集；

2.出庫單在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)采集。

（10）12月3日，與北京易凱商貿(mào)有限公司簽訂銷售合同，并于當(dāng)日發(fā)出

百分之五十貨物，就貨物發(fā)出部分開具增值稅專用發(fā)票。

47

【要求】

【任務(wù)1.1.10】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫銷售訂單，保存并審批；

48

2.填寫發(fā)貨申請單并審批；

3.填寫發(fā)票申請單，審批后推送至票據(jù)管理系統(tǒng)；

4.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

?：說明

收貨人信息：收貨人：北京易凱商貿(mào)有限公司；電話地址：

北京市大興區(qū)清源路36號

預(yù)計(jì)發(fā)貨日期：當(dāng)日

（11）12月3日，與北京易凱商貿(mào)有限公司簽訂銷售合同，并于當(dāng)日發(fā)出

百分之五十貨物，就貨物發(fā)出部分開具增值稅專用發(fā)票。

49

【要求】

【任務(wù)1.1.11】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.查詢記賬憑證并保存；

2.審核記賬憑證。

?：說明

1.購銷合同不參與采集；

2.出庫單在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)采集。

（12）12月4日，與北京澤邰電子制造有限公司簽訂采購合同。

50

【要求】

【任務(wù)1.1.12】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

填寫采購訂單，保存并審核。

說明：

預(yù)驗(yàn)收日：2022年12月6日

合同執(zhí)行日期：2022年12月4日-2023年1月4日

（13）12月4日，與永康市凱特電源有限公司簽訂采購合同，貨物當(dāng)日驗(yàn)

收入庫。

51

52

【要求】

【任務(wù)1.1.13】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫采購訂單，保存并審核；

2.生成采購發(fā)票并審核；

3.發(fā)起并審核驗(yàn)收單，同時(shí)生成采購入庫單；

4.填寫成本調(diào)整單；

5.發(fā)起采購結(jié)算；

6.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

預(yù)驗(yàn)收日：2022年12月4日

合同執(zhí)行日期：2022年12月4日-2023年1月4日

53

（14）12月4日，與永康市凱特電源有限公司簽訂采購合同，貨物當(dāng)日驗(yàn)

收入庫。

54

【要求】

【任務(wù)1.1.14】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀

行單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（15）12月4日，從山東九州電源科技有限公司開具增值稅專用發(fā)票。

55

開票信息

公司名稱WSRYD有限公司山東九州電源科技有限公司

社會統(tǒng)一信用

91110116110551152391370105M067819852

代碼

中國工商銀行濟(jì)南天橋區(qū)綠雷路支

銀行賬戶中國工商銀行北京市南甲路支行

行

銀行賬號62220220677889539086222000036171205331

北京市朝陽區(qū)東直門外西八間房萬紅西街

開票地址山東省濟(jì)南天橋區(qū)寶旺路810號

25號

開票電話010-843283090531-28322485

銷售商品信息

商品名稱單位數(shù)量單價(jià)（不含稅）稅率

鈷酸鋰KG90048.0013%

錳酸鋰KG131054.0013%

電解液L121046.3013%

【要求】

【任務(wù)1.1.15】以山東九州電源科技有限公司身份，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容開具發(fā)

票：

1.新增增值稅專用發(fā)票（不含稅），填寫購銷方等發(fā)票信息；

2.將填寫無誤的發(fā)票進(jìn)行開具，并將開具好的發(fā)票下載至本地。

說明：

登錄賬號：91370105M067819852

登錄密碼：123456

收款人：夢雨正

復(fù)核人：李曉燕

（16）12月4日，從山東九州電源科技有限公司采購的貨物當(dāng)日驗(yàn)收入庫，

收到采購發(fā)票。

56

【要求】

【任務(wù)1.1.16】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購發(fā)票并審核；

2.發(fā)起并審核驗(yàn)收單，同時(shí)生成采購入庫單；

3.發(fā)起采購結(jié)算；

4.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

根據(jù)上題開具的發(fā)票填寫相關(guān)信息。

（17）12月4日，從山東九州電源科技有限公司采購的貨物當(dāng)日驗(yàn)收入庫，

收到采購發(fā)票。

【要求】

【任務(wù)1.1.17】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

57

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

在憑證界面通過本地上傳功能上傳采購發(fā)票。

（18）12月5日，根據(jù)合同發(fā)出北京訊辰商貿(mào)有限公司貨物，開具增值稅

專用發(fā)票，收到尾款。

【要求】

【任務(wù)1.1.18】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

58

1.填寫發(fā)貨申請單并審批；

2.填寫發(fā)票申請單，審批后推送至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.填寫并生成核銷單；

4.填寫并審核收款單；

5.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

收貨人信息：收貨人：北京訊辰商貿(mào)有限公司；電話地址：

北京市朝陽區(qū)建國路77號24層2401

預(yù)計(jì)發(fā)貨日期：當(dāng)日

（19）12月5日，根據(jù)合同發(fā)出北京訊辰商貿(mào)有限公司貨物，開具增值稅

專用發(fā)票，收到尾款。

59

【要求】

【任務(wù)1.1.19】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.出庫單在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀

行單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（20）12月6日，驗(yàn)收北京澤邰電子制造有限公司貨物入庫，其中塑料在

運(yùn)輸途中合理損耗100KG。

60

【要求】

【任務(wù)1.1.20】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成采購發(fā)票并審核；

2.發(fā)起并審核驗(yàn)收單，同時(shí)生成采購入庫單；

3.調(diào)整采購入庫單，填寫成本調(diào)整單；

4.發(fā)起采購結(jié)算；

5.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

（21）12月6日，驗(yàn)收北京澤邰電子制造有限公司貨物入庫，其中塑料在

運(yùn)輸途中合理損耗100KG。

61

【要求】

【任務(wù)1.1.21】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行

單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（22）12月7日，支付北京澤邰電子制造有限公司購貨款。

62

【要求】

【任務(wù)1.1.22】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

（23）12月7日，支付北京澤邰電子制造有限公司購貨款。

63

【要求】

【任務(wù)1.1.23】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行

單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

64

（24）12月7日，領(lǐng)用原材料。

【要求】

【任務(wù)1.1.24】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

填寫一張材料出庫單。

（25）12月8日，與北京遠(yuǎn)霓計(jì)算機(jī)制造有限公司簽訂銷售合同，發(fā)出貨

物，開具增值稅專用發(fā)票，收到貨款。

65

66

【要求】

【任務(wù)1.1.25】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫銷售訂單，保存并審批；

2.填寫發(fā)貨申請單并審批；

3.啟動RPA編輯器，利用多個(gè)組件配置自動化流程；運(yùn)行該RPA流程，自

動完成填制發(fā)票申請單、審核與開票；

4.填寫并審核收款單；

5.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

收貨人信息：收貨人：北京遠(yuǎn)霓計(jì)算機(jī)制造有限公司；電話

地址：北京市通州區(qū)景盛北三街12號2號

預(yù)計(jì)發(fā)貨日期：當(dāng)日

（26）12月8日，與北京遠(yuǎn)霓計(jì)算機(jī)制造有限公司簽訂銷售合同，發(fā)出貨

物，開具增值稅專用發(fā)票，收到貨款。

67

68

【要求】

【任務(wù)1.1.26】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.出庫單在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)采集；

3.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀

行單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（27）12月8日，報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

69

【要求】

【任務(wù)1.1.27】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.啟動RPA編輯器，利用多個(gè)組件設(shè)計(jì)自動化流程；運(yùn)行該RPA流程，自

動完成填制記賬憑證；

3.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

4.審核記賬憑證。

說明：

使用RPA機(jī)器人生成1張記賬憑證（采集增值稅發(fā)票調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

（28）12月8日，銷售部支付廣告費(fèi)。

70

71

【要求】

【任務(wù)1.1.28】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

（29）12月8日，購入一輛小汽車，車輛購置稅由汽車銷售商代扣代繳。

72

73

74

【要求】

【任務(wù)1.1.29】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.填制一張資產(chǎn)卡片并生成記賬憑證；

3.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

4.審核記賬憑證。

75

說明：

使用資產(chǎn)管理模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)需調(diào)整至

其他票據(jù)類型。

（30）12月11日，收到法院關(guān)于北京天晨商貿(mào)有限公司的破產(chǎn)終結(jié)公告。

76

【要求】

【任務(wù)1.1.30】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成1張記賬憑證。

（31）12月15日，發(fā)出北京易凱商貿(mào)有限公司剩余百分之五十貨物，就貨

物發(fā)出部分開具增值稅專用發(fā)票，當(dāng)日收到全部貨款。

77

【要求】

【任務(wù)1.1.31】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫發(fā)貨申請單并審批；

2.填寫發(fā)票申請單，審批后推送至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.填寫并審批收款單；

4.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

說明：

收貨人信息：收貨人：北京易凱商貿(mào)有限公司；電話地址：

北京市大興區(qū)清源路36號

預(yù)計(jì)發(fā)貨日期：當(dāng)日

（32）12月15日，發(fā)出北京易凱商貿(mào)有限公司剩余百分之五十貨物，就貨

物發(fā)出部分開具增值稅專用發(fā)票，當(dāng)日收到全部貨款。

78

【要求】

【任務(wù)1.1.32】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.出庫單在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀

行單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

79

（33）12月18日，被投資單位北京興利得科技有限公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利。

【要求】

【任務(wù)1.1.33】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

（34）12月18日，支付永康市凱特電源有限公司貨款。

80

【要求】

【任務(wù)1.1.34】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成付款單，審核后確認(rèn)付款；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

（35）12月18日，支付永康市凱特電源有限公司貨款。

81

【要求】

【任務(wù)1.1.35】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行

單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（36）12月19日，銷售部王樂因洽談合作需要申請去廣州出差。

【要求】

【任務(wù)1.1.36】在商旅費(fèi)控系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫出差申請單并審批；

2.預(yù)定往返交通票及酒店。

說明：

1.出差日期：2022年12月19日至2022年12月21日

2.預(yù)定往返高鐵火車票：去程：G69；回程：G70；往返車票坐席：二等座

3.預(yù)定酒店：廣州天河體育中心亞朵酒店，房型：雅致大床房

4.支付方式：支付寶在線

82

（37）12月19日，委托北京信達(dá)科技有限公司合作研發(fā)新型電池制作技術(shù)，

支付相關(guān)費(fèi)用。

83

【要求】

【任務(wù)1.1.37】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成1張記賬憑證（采集銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)類型）。

（38）12月20日，收到北京林邦電器有限公司貨款。

84

【要求】

【任務(wù)1.1.38】在供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成下列操作：

1.填寫并審批收款單；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)?jì)核算系統(tǒng)。

（39）12月20日，收到北京林邦電器有限公司貨款。

85

【要求】

【任務(wù)1.1.39】接上題，在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢記賬憑證，關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)并保存；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購及銷售業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行

單據(jù)需調(diào)整至其他票據(jù)類型。

（40）12月20日，計(jì)提本月折舊及攤銷。

【要求】

【任務(wù)1.1.40】在會計(jì)核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.使用資產(chǎn)管理模塊計(jì)提