銀行年金基金賬戶管理運(yùn)營(yíng)操作規(guī)程

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BANKOFCHINA年金基金賬戶普理運(yùn)營(yíng)操作規(guī)程423。年臉

［帶格式的：行距：固定值1磅

中國(guó)銀行股份有限公司

年金基金賬戶管理運(yùn)營(yíng)操作規(guī)程

（2010年版）

制定機(jī)構(gòu)：總行草擬部門：公司金融總部（養(yǎng)老金業(yè)務(wù)）

語(yǔ)言：中文版本密級(jí)：非密

版本信息：2010年版文號(hào)：

生效日期：2010年修訂日期：

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*BANKOFCHIKA年金基金賬戶簪理運(yùn)噌操作規(guī)程Y2。附年版〉

目錄

目錄........................................................................2

第一章總則...............................................................332

第二章賬戶管理業(yè)務(wù)概述......................................................5

第三章建賬.................................................................7

第四章信息變更..............................................................11

第五章繳費(fèi)................................................................13

第六章投資及收益分配........................................................16

第七章待遇支付..............................................................19

第八章轉(zhuǎn)移處理..............................................................21

第九章賬戶管理費(fèi)............................................................23

第十章信息披露..............................................................25

第十一章檔案管理............................................................27

第十二章其它..............................................................30

第十三章附則..............................................................31

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第一章總則

為確保中國(guó)銀行年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有序開(kāi)展及規(guī)范運(yùn)營(yíng)，根據(jù)人力資源

和社會(huì)保障部《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、《企業(yè)年金

基金管理運(yùn)作流程》和其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合中國(guó)銀行年金基金賬戶管

理運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)，制定本操作規(guī)程。授予年金基金賬戶管理運(yùn)營(yíng)權(quán)限的總行及相關(guān)

分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中需嚴(yán)格執(zhí)行此操作規(guī)程。

以下為本操作規(guī)程中涉及的部分名詞解釋：

年金計(jì)劃：年金計(jì)劃分單一年金計(jì)劃和集合年金計(jì)劃兩類。

單一計(jì)劃：即單一年金計(jì)劃，是指僅針對(duì)一家企業(yè)設(shè)立的年金計(jì)劃。

集合計(jì)劃：即集合年金計(jì)劃，是指允許多家企業(yè)共同參加的年金計(jì)劃。

企業(yè)計(jì)劃：企業(yè)計(jì)劃是年金賬戶管理運(yùn)作的個(gè)體，是將企業(yè)和年金計(jì)劃關(guān)聯(lián)

起來(lái)的主體。每個(gè)企業(yè)可以參加多個(gè)年金計(jì)劃，可以擁有多個(gè)企業(yè)計(jì)劃。

〔帶格式的：突出顯示)

計(jì)量方式：計(jì)量方式是年金資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)形式，分為金額法和份額法兩種。

金額法計(jì)量方式：指年金資產(chǎn)以現(xiàn)金數(shù)額的形式統(tǒng)計(jì)，并定期或不定期進(jìn)行

投資收益分配的計(jì)量方式。

份額法計(jì)量方式：指年金資產(chǎn)以投資組合份額的形式統(tǒng)計(jì)，并定期進(jìn)行估值

［帶格式的：突出顯示)

I核算、公布投資組合;單位凈值和年金基金總凈值的計(jì)量方式。

直接繳費(fèi)：指企業(yè)提供繳費(fèi)明細(xì)，賬戶管理人以此明細(xì)計(jì)入個(gè)人賬戶的繳費(fèi)

業(yè)務(wù)。

規(guī)則繳費(fèi)：也稱正常繳費(fèi)，指企業(yè)提供繳費(fèi)規(guī)則，由賬戶管理人按規(guī)則計(jì)算

繳費(fèi)明細(xì)，并以此計(jì)入個(gè)人賬戶的繳費(fèi)業(yè)務(wù)。

［帶格式的：字體：加粗)

企業(yè)公共賬戶繳費(fèi)：也稱持別賬戶繳費(fèi)，是直接繳費(fèi)的一種，這類繳費(fèi)到賬

后不分配到個(gè)人賬戶，直接進(jìn)入企業(yè)公共賬戶。

「帶格式的：突出顯示一］

企業(yè)公共賬戶：也稱特別賬戶，是企業(yè)用來(lái)記錄超繳、未歸屬權(quán)益、殘差或

特殊繳費(fèi)等信息的賬戶。

理事會(huì)受托：受托管理模式的一種。企業(yè)成立企業(yè)年金理事會(huì)，并以理事會(huì)

作為對(duì)內(nèi)履行受托人職責(zé)、對(duì)外履行委托人職責(zé)的法律主體。

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法人受托：受托管理模式的一種。企業(yè)選擇外部有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)作為本企業(yè)年

金計(jì)劃的受托人，履行受托職責(zé)。

預(yù)處理日：賬戶管理人在預(yù)處理日匯總上個(gè)交易日以來(lái)的交易，生成、《投資出橙型：突出顯匯

指令預(yù)匯總表》，發(fā)送受托人，以便相關(guān)機(jī)構(gòu)根據(jù)匯總表上的申購(gòu)、贖回金額預(yù)

先準(zhǔn)備資金頭寸。預(yù)處理日通常為估值日前一天，也可能與估值日為同一天。

估值日：也稱定價(jià)日或T日。T日當(dāng)天，托管人匯總本周期內(nèi)的交易情況和

|資產(chǎn)變動(dòng)情況，核算基金資產(chǎn)，生成,資產(chǎn)估值表，發(fā)送受托人?！矌Ц袷降?突出顯不J

交易日：也稱處理日?受托人在交易日之前將本期資產(chǎn)估值表發(fā)送賬戶管理

人，賬管人根據(jù)估值表信息維護(hù)基金資產(chǎn)凈值和單位凈值信息，生成《投資指令

匯總表》，發(fā)送受托人。交易日通常為估值日后一天，也可能為估值日后若干天。

母子計(jì)劃模式/分支機(jī)構(gòu)模式：這是兩種建賬模式。針對(duì)集團(tuán)型企業(yè)，在母子

計(jì)劃模式下，集團(tuán)總部和其分支機(jī)構(gòu)分屬不同的企業(yè)計(jì)劃，擁有不同的企業(yè)計(jì)劃

編號(hào)，集團(tuán)總部為母計(jì)劃，分支機(jī)構(gòu)為子計(jì)劃；在分支機(jī)構(gòu)模式下，集團(tuán)總部和

其分支機(jī)構(gòu)屬于同一企業(yè)計(jì)劃，擁有相同的企業(yè)計(jì)劃編號(hào)。

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第二章賬戶管理業(yè)務(wù)概述

一、年金基金賬戶管理的含義

年金基金賬戶管理是指賬戶管理人為參加年金計(jì)劃的企業(yè)和個(gè)人建立賬戶，

依據(jù)年金基金賬戶管理合同和年金業(yè)務(wù)流程為企業(yè)和個(gè)人辦理繳費(fèi)、投資、支付、

信息變更、賬戶調(diào)整、賬戶轉(zhuǎn)移等，記錄賬戶基本信息、賬戶資產(chǎn)信息，并向企

業(yè)和個(gè)人提供信息披露的賬戶管理業(yè)務(wù)。

二、賬戶管理業(yè)務(wù)流程

賬戶管理業(yè)務(wù)流程包括計(jì)劃建立、年金繳費(fèi)、收益分配、待遇支付、投資處

理、信息變更、賬戶變動(dòng)、計(jì)劃轉(zhuǎn)移與終止、信息披露等。

年金計(jì)劃及賬戶建立階段，賬戶管理人從受托人或委托人處獲取企業(yè)年金計(jì)

劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息，建立年金計(jì)劃，為企業(yè)年金基金建立獨(dú)

立的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，及時(shí)記錄企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬

戶信息、

年金繳費(fèi)階段，賬戶管理人在得到相關(guān)指令后，將繳費(fèi)信息記入企業(yè)賬戶和

個(gè)人賬戶。

年金投資（包括投資處理和收益分配）階段，賬戶管理人根據(jù)相關(guān)指令，在

企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶中記錄投資信息；按照約定好的規(guī)則將投資產(chǎn)生的收益分配

到各個(gè)賬戶中。

待遇支付階段，賬戶管理人收到受托人的待遇支付申請(qǐng)后，計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)

益，生成個(gè)人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送委托人和受托人；在托管人按照待遇支付指

令辦理完資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)后，賬戶管理人將個(gè)人賬戶權(quán)益做相應(yīng)調(diào)整，記錄待遇支

付信息。

信息變更、信息查詢、賬戶調(diào)整、賬戶轉(zhuǎn)移等過(guò)程中，賬戶管理人將根據(jù)約

定好的指令和流程進(jìn)行相關(guān)操作，并與其他管理人進(jìn)行信息交互。

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三、賬戶管理人的職責(zé)

1、建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；

2、記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；

3、及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化情況;

4、計(jì)算企業(yè)年金待遇；

5、提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息服務(wù)；

6、定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；

7、按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；

8、國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

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第三章建賬

一、建賬前的準(zhǔn)備

［帶格式的：突出顯示

本節(jié)所述“建賬前”是指從年金項(xiàng)目,中標(biāo)到開(kāi)始賬戶管理的實(shí)際運(yùn)營(yíng)，即在

［帶格式的：突出顯示

年金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)建立賬戶的階段。建賬前每個(gè)年金計(jì)劃都需簽訂,賬戶管理合同

［帶格式的：突出顯示

和,各方工作流程或、備忘錄。其中單一計(jì)劃通常需要單獨(dú)與受托人和各管理機(jī)構(gòu)分

j帶格式的：突出顯示

別簽訂賬戶管理合同和業(yè)務(wù)流程。集合計(jì)劃的賬戶管理合同和業(yè)務(wù)流程為該集合

計(jì)劃成立時(shí)確定的標(biāo)準(zhǔn)版本，企業(yè)或單位加入集合計(jì)劃時(shí)將依據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)版本簽

訂賬戶管理合同，無(wú)需簽訂業(yè)務(wù)流程。

總行將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況逐漸將合同簽署權(quán)下放分行。有關(guān)合同及業(yè)務(wù)流程

簽署授權(quán)和規(guī)定請(qǐng)依據(jù)總行有關(guān)年金的合同授權(quán)相關(guān)通知辦理。

1、賬戶管理合同的審核

(1)合同簽署方

年金項(xiàng)目中標(biāo)后，中標(biāo)的賬戶管理人和受托人將在賬戶管理運(yùn)營(yíng)前簽訂賬戶

管理合同。受托人為法人受托機(jī)構(gòu)或年金理事會(huì)。

(2)合同主要內(nèi)容

年金賬戶管理合同的主要內(nèi)容包括雙方的權(quán)利和義務(wù)、監(jiān)督與檢查、信息披

露和查詢、差錯(cuò)處理、賬戶管理人報(bào)酬、業(yè)務(wù)信息的發(fā)送確認(rèn)、合同有效期和終

止、文件檔案的保存、違約責(zé)任、爭(zhēng)議的解決等。

(3)賬戶運(yùn)營(yíng)重點(diǎn)審核內(nèi)容

賬戶運(yùn)營(yíng)人員應(yīng)重點(diǎn)審核合同中規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)是否明確、對(duì)等，賬戶管

理人的報(bào)酬條款是否表達(dá)清晰，收費(fèi)周期、不同賬戶類型的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否明確，

信息披露的方式和渠道是否能夠滿足等。賬戶管理合同的制定和使用應(yīng)按照《中

國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦法(2007年版)》執(zhí)行。

2、賬戶管理業(yè)務(wù)流程的確定

賬戶管理業(yè)務(wù)流程由企業(yè)年金各職能管理人共同簽訂，用于明確各職能管理

人在計(jì)劃建立、年金繳費(fèi)、收益分配、待遇支付、投資處理、信息變更、員工變

動(dòng)、計(jì)劃轉(zhuǎn)移與終止、信息披露、指令與通知、信息交互、服務(wù)時(shí)效等賬戶管理

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BANKOPCHINA

業(yè)務(wù)各個(gè)流程的業(yè)務(wù)運(yùn)作和時(shí)效。是賬戶管理人日常運(yùn)營(yíng)的重要依據(jù)。

（1）流程簽署方

賬戶管理業(yè)務(wù)流程簽署方可以是受托人與賬戶管理人雙方，也可以是受托

人、托管人、賬戶管理人和投資管理人四方，或加上委托人五方共同簽署。

（2）簽署時(shí)間

業(yè)務(wù)流程通常為賬戶管理合同的補(bǔ)充協(xié)議，是賬戶管理業(yè)務(wù)日常運(yùn)營(yíng)的重要

依據(jù)，一般與賬戶管理合同同時(shí)簽署，或在賬戶管理合同簽署之后簽署。

（3）有權(quán)審核人

目前賬戶管理業(yè)務(wù)流程由總行負(fù)責(zé)審核及確定，包括單一計(jì)劃和集合計(jì)劃。

二、建賬應(yīng)備材料

1、,建賬企業(yè)的年金計(jì)劃方案、/賬戶管理合同、操作流程備忘錄掃描件或紙

質(zhì)件。加入集合計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)［帶格式的：下劃線

2、《企業(yè)年金企業(yè)信息登記表》（附件3-1）紙質(zhì)件或掃描件，用于采集企

業(yè)基本信息。

3、《企業(yè)年金計(jì)劃信息登記表》（附件3-2）紙質(zhì)件或掃描件，用于采集企

業(yè)計(jì)劃信息。

［帶格式的：突由薪

4、社會(huì)保障行政主管部門出具的《關(guān)于**公司企業(yè)年金方案?jìng)浒笍?fù)函》、《關(guān)

〔帶格式的：突出顯示

于**公司企業(yè)年金計(jì)劃，確認(rèn)函》紙質(zhì)件或掃描件。

〔帶格式的：突而系

5、.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、,組織機(jī)構(gòu)代碼證等資質(zhì)材料的紙質(zhì)件或掃描件。

［帶格式的：突出顯示

6、《個(gè)人基本信息表》（EXCEL等電子表格形式）（見(jiàn)附件3-3）,用于采集個(gè)

人基本信息和賬戶信息。

7、對(duì)于非企業(yè)年金的其他養(yǎng)老金類賬戶管理業(yè)務(wù)，建賬必備材料與企業(yè)年

金業(yè)務(wù)類似，如格式有所不同，總行將單獨(dú)下發(fā)。

根據(jù)受托管理合同、賬戶管理合同及賬戶管理流程，受托人負(fù)責(zé)采集企業(yè)和

員工基本信息，受托人將建賬所需的企業(yè)和員工基本信息按賬戶管理人規(guī)定的格

式提交賬戶管理人。建賬時(shí)受托人原則上應(yīng)完整提供上述材料。，材料4如在建賬（帶格式的：突出顯示J

時(shí)不能完整提交，應(yīng)于建賬后盡快補(bǔ)齊；材料5也可采取于材料2中提供相關(guān)信

息的方式完成建賬。

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BANKOFCHINA年金基金賬戶普理運(yùn)苕操作規(guī)程《20明年版A

三、操作流程

1、建賬前，首先應(yīng)審核從受托人處收到的上述“二”中所述建賬應(yīng)備材料

是否完整無(wú)誤，如有問(wèn)題及時(shí)和受托人溝通確認(rèn)。特殊情況需先行建賬的，應(yīng)要

I，求受托人來(lái)函說(shuō)明，并確保事后補(bǔ)齊材料。如果賬戶管理人按照賬戶管理合同及「帶格式的：突出顯示）

操作流程的規(guī)定，直接從委托人處收到企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息時(shí)，賬戶管

理人應(yīng)對(duì)提交信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行必要的審核，審核無(wú)誤后通知

受托人。

2、材料審核完整無(wú)誤后，在系統(tǒng)中建立企業(yè)信息和計(jì)劃信息，并向受托人

|出具,《企業(yè)信息建立證明》（見(jiàn)附件3-4）和《企業(yè)計(jì)劃建立證明》（見(jiàn)附件3-5）。［帶格式的：突出顯示）

3、在收到完整無(wú)誤的《個(gè)人基本信息表》后，在系統(tǒng)中建立個(gè)人賬戶，并

［帶格式的：突出顯示］

向受托人發(fā)送,《建賬明細(xì)》（如需，暫無(wú)固定格式，需要時(shí)由總行出具）和,《中

j帶格式的：突出顯示

國(guó)銀行股份有限公司企業(yè)年金客服系統(tǒng)查詢操作手冊(cè)》（單一計(jì)劃時(shí)提供）。

四、業(yè)務(wù)檔案

建賬完畢后，相關(guān)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保存：

1、受托人或委托人發(fā)來(lái)的與建賬相關(guān)的各種函件、材料，包括但不限于上

述建賬應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

五、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、原則上賬戶管理人應(yīng)在收到受托人與中國(guó)銀行簽署的企業(yè)年金基金賬戶

管理合同或其他基金賬戶管理合同及相關(guān)操作備忘錄后方可建賬。

2、建賬前應(yīng)認(rèn)真閱讀相關(guān)賬戶管理合同和操作流程備忘錄，全面熟悉其內(nèi)

容，確保合同、流程的相關(guān)條款得到落實(shí)。此點(diǎn)應(yīng)貫穿賬戶管理業(yè)務(wù)流程的所有

操作環(huán)節(jié)，以保證賬戶管理人提供服務(wù)的質(zhì)量和效率。

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3、企業(yè)信息登記時(shí)，應(yīng)確保所有信息準(zhǔn)確無(wú)誤。

4、企業(yè)計(jì)劃建立時(shí)，應(yīng)仔細(xì)研讀賬戶管理合同和年金計(jì)劃方案相關(guān)章節(jié)，

按照年金計(jì)劃方案的規(guī)定進(jìn)行賬戶設(shè)置，錄入繳費(fèi)規(guī)則、投資規(guī)則、歸屬規(guī)則，

按照賬戶管理合同的規(guī)定錄入費(fèi)用規(guī)則。

5、有分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)，是以母子計(jì)劃模式還是分支機(jī)構(gòu)模式建賬應(yīng)根據(jù)年

金計(jì)劃方案確定，必要時(shí)與受托人或企業(yè)溝通后決定。原則上分支機(jī)構(gòu)需要單獨(dú)

設(shè)置企業(yè)公共賬戶情況下，或每個(gè)分支機(jī)構(gòu)的年金方案實(shí)施細(xì)則不同時(shí)，以母子

計(jì)劃模式建賬；否則以分支機(jī)構(gòu)模式建賬。分支機(jī)構(gòu)建賬申請(qǐng)表的格式見(jiàn)附件

3-6。

6、受托人如未按我行標(biāo)準(zhǔn)格式提供數(shù)據(jù)，在手工轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)注意避免操

作錯(cuò)誤。

7、應(yīng)保持有關(guān)建賬的各項(xiàng)文本、電子數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明的完

整，以備內(nèi)部稽核和監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查。

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第四章信息變更

本章所述“信息變更”，包括企業(yè)基本信息變更、年金計(jì)劃信息變更、企業(yè)

計(jì)劃信息變更和個(gè)人信息變更四類。

一、應(yīng)備材料

1、信息變更申請(qǐng)表、相關(guān)變更信息資料或確認(rèn)函紙質(zhì)件或掃描件；

2、《個(gè)人信息變更申請(qǐng)表》電子版(見(jiàn)附件4-1)。

二、業(yè)務(wù)流程

1、收到經(jīng)受托人蓋章確認(rèn)的有關(guān)企業(yè)基本信息、年金計(jì)劃信息、企業(yè)計(jì)劃

信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息變更的信息變更申請(qǐng)表及相關(guān)變更申請(qǐng)資料

或確認(rèn)函后，需對(duì)相關(guān)變更材料是否完整無(wú)誤進(jìn)行必要的審核，如有問(wèn)題及時(shí)與

受托人溝通確認(rèn)。如果賬戶管理人按照賬戶管理合同和操作流程的規(guī)定，直接從

委托人處收到企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息變更申請(qǐng)時(shí)，賬戶管理人應(yīng)對(duì)提交信

息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行必要的審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

2、變更所需材料審核無(wú)誤后，在賬管系統(tǒng)修改相關(guān)信息，或批量導(dǎo)入相關(guān)

|信息變更申請(qǐng)表，,復(fù)核后生效。個(gè)人信息變更申請(qǐng)表，提交后即可生效。［帶格式的：字體顏色：紅色)

涉及企業(yè)客戶信息變更時(shí)，系統(tǒng)可生成《企業(yè)信息變更證明》，其格式和《企

|業(yè)信息建立證明》一致，見(jiàn)附件4-2。.該證明根據(jù)受托人或委托人的需要發(fā)送?！矌Ц袷降模和怀鲲@示)

涉及企業(yè)計(jì)劃信息變更時(shí)，系統(tǒng)可生成《企業(yè)計(jì)劃變更證明》，其格式和《企

業(yè)計(jì)劃建立證明》一致，見(jiàn)附件4-3。該證明根據(jù)受托人或委托人的需要發(fā)送。

三、業(yè)務(wù)檔案

相關(guān)信息變更生效后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保

存:

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BANKOFCHINA年金基金賬戶管理運(yùn)營(yíng)操作規(guī)程Y2O1O年版至

1、受托人或委托人發(fā)來(lái)的與信息變更相關(guān)的各種函件、材料，包括但不限

于上述建賬應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、經(jīng)辦人員錄入、導(dǎo)入變更信息項(xiàng)時(shí)要認(rèn)真細(xì)致，避免差錯(cuò)發(fā)生。

2、應(yīng)保持有關(guān)材料的完整，以備內(nèi)部稽核和監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查。

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第五章繳費(fèi)

繳費(fèi)是參加年金計(jì)劃的企業(yè)或單位向年金基金供款，從繳費(fèi)時(shí)間上看可分為

I能期繳費(fèi)和不定期繳費(fèi)，大部分企業(yè)或單位采用按月、季、半年或年的形式定期〔帶格式的'穿,顯無(wú)一

繳費(fèi)。繳費(fèi)業(yè)務(wù)包括繳費(fèi)申請(qǐng)、繳費(fèi)到賬、到賬匹配三個(gè)階段。繳費(fèi)方式分為直

接繳費(fèi)和規(guī)則繳費(fèi)（或稱正常繳費(fèi)）。企業(yè)公共賬戶繳費(fèi)（或稱特別賬戶繳費(fèi)）

是直接繳費(fèi)的一種，這類繳費(fèi)到賬后不分配到個(gè)人賬戶，直接進(jìn)入企業(yè)公共賬戶。

一、應(yīng)備材料

1、《繳費(fèi)清單》（見(jiàn)附件5-1）,用于辦理直接繳費(fèi)。受托人也可使用自己的

表單格式，但需包含上述申請(qǐng)表的相關(guān)內(nèi)容。

2、公共賬戶繳費(fèi)申請(qǐng)函，用于辦理公共賬戶繳費(fèi)?！矌Ц袷降模和怀鲲@示J

3、托管人的收款指令，用于繳費(fèi)到賬業(yè)務(wù)的處理。

二、業(yè)務(wù)流程

1、繳費(fèi)申請(qǐng)

（1）直接繳費(fèi)

收到繳費(fèi)申請(qǐng)后，首先應(yīng)對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行必要的審核，包括：必填項(xiàng)是否完備，

企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)金額是否有明顯錯(cuò)誤（如出現(xiàn)特殊字符、負(fù)值等），繳費(fèi)金

額合計(jì)與明細(xì)是否匹配等。

（2）規(guī)則繳費(fèi)

規(guī)則繳費(fèi)的繳費(fèi)申請(qǐng)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，無(wú)需受托人另行提交。，在年金計(jì)劃規(guī)〔帶格式的：突包顯意

定的繳費(fèi)日前，由賬戶管理人生成繳費(fèi)賬單。

（3）企業(yè)公共賬戶繳費(fèi)

企業(yè)公共賬戶繳費(fèi)申請(qǐng)以函件或其他方式提出，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明繳費(fèi)額度、繳費(fèi)

屬期、是否投資等相關(guān)事項(xiàng)。

上述各種繳費(fèi)申請(qǐng)信息導(dǎo)入系統(tǒng)并復(fù)核通過(guò)后，請(qǐng)將系統(tǒng)生成的《繳費(fèi)通知

單》（見(jiàn)附件5-2）和《繳費(fèi)明細(xì)》（見(jiàn)附件5-3）發(fā)送受托人（如需要）。

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2、繳費(fèi)到賬

待收到托管人出具的收款指令后，在系統(tǒng)中做繳費(fèi)到賬處理。

3、到賬匹配

繳費(fèi)到賬后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)繳費(fèi)申請(qǐng)單信息做自動(dòng)匹配。當(dāng)?shù)劫~信息和繳費(fèi)申

請(qǐng)信息不一致時(shí)，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)匹配，需在系統(tǒng)中進(jìn)行繳費(fèi)人工匹配（手動(dòng)匹配）。

到賬匹配后，系統(tǒng)自動(dòng)記賬，并將系統(tǒng)生成的《繳費(fèi)到賬匹配單》（見(jiàn)附件

5-4）發(fā)送受托人。交易日之后該筆繳費(fèi)參與投資。

三、業(yè)務(wù)檔案

繳費(fèi)流程完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保存：

1、受托人、委托人和托管人發(fā)來(lái)的與繳費(fèi)相關(guān)的各種表格、函件、材料,

包括但不限于上述繳費(fèi)應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、受托人或委托人未按我行表單格式提供繳費(fèi)申請(qǐng)時(shí)，需人工調(diào)整為標(biāo)準(zhǔn)

格式。調(diào)整過(guò)程中注意防止操作失誤，并保留調(diào)整前的原始電子數(shù)據(jù)，以保證業(yè)

務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。

2、繳費(fèi)申請(qǐng)單作廢（繳費(fèi)核銷）的補(bǔ)充說(shuō)明：繳費(fèi)申請(qǐng)?zhí)峤缓?，?fù)核未通

過(guò)時(shí)，繳費(fèi)申請(qǐng)自動(dòng)作廢，無(wú)需通過(guò)繳費(fèi)申請(qǐng)單作廢進(jìn)行繳費(fèi)核銷的處理。而復(fù)

核通過(guò)后發(fā)現(xiàn)繳費(fèi)存在錯(cuò)誤時(shí)，需通過(guò)繳費(fèi)申請(qǐng)單作廢的程序進(jìn)行繳費(fèi)核銷處

理。繳費(fèi)核銷后重新辦理繳費(fèi)業(yè)務(wù)。如因受托人或委托人提交數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致繳費(fèi)

核銷的，受托人或委托人應(yīng)來(lái)函說(shuō)明情況，并保留原始材料備查。

3、一筆繳費(fèi)申請(qǐng)多筆到賬的，到賬信息與繳費(fèi)申請(qǐng)信息應(yīng)屬同一企業(yè)；對(duì)

于母子計(jì)劃模式的，到賬信息與繳費(fèi)申請(qǐng)信息應(yīng)屬同一子計(jì)劃。多筆繳費(fèi)申請(qǐng)一

筆到賬的，應(yīng)與受托人或委托人核實(shí)首先匹配哪筆繳費(fèi)申請(qǐng)。多筆繳費(fèi)申請(qǐng)多筆

到賬的，應(yīng)與受托人或委托人核實(shí)匹配順序。

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4、企業(yè)提交繳費(fèi)信息時(shí)未確定稅務(wù)類型的，系統(tǒng)的稅務(wù)類型記錄為“未確

定”。企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)已提供稅務(wù)類型的，按照實(shí)際情況分別記為“稅前”

或“稅后二

5、短溢繳的處理：短繳也稱少繳，是指實(shí)際到賬金額小于繳費(fèi)申請(qǐng)金額。

溢繳也稱超繳，是指實(shí)際到賬金額大于繳費(fèi)申請(qǐng)金額。原則上不允許出現(xiàn)短繳的

情況。短繳時(shí)，暫不在系統(tǒng)中處理該筆繳費(fèi)業(yè)務(wù)，及時(shí)與受托人或委托人聯(lián)系，

待足額到賬后再處理?；?qū)⒃摴P短繳款在系統(tǒng)中暫時(shí)記錄在企業(yè)的公共賬戶中

（不做投資），待足額到賬后再處理。溢繳時(shí)，應(yīng)根據(jù)受托人或委托人的指令做

超繳退回或記入暫存賬戶。

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第六章投資及收益分配

采用份額法計(jì)量的年金計(jì)劃，其投資收益通過(guò)年金基金每期的單位凈值體

現(xiàn)；采用金額法計(jì)量的年金計(jì)劃，其投資收益通過(guò)年金基金定期或不定期的收益

分配體現(xiàn)。

一、應(yīng)備材料

1、份額法

《資產(chǎn)估值表》（不同托管人名稱、格式、內(nèi)容不同）用于單位凈值的維護(hù)。

《關(guān)于**企業(yè)年金計(jì)劃投資轉(zhuǎn)換的函》（無(wú)固定格式）

2、金額法

受托人發(fā)來(lái)的收益分配指令，通常名稱為《關(guān)于**企業(yè)年金計(jì)劃投資收益分

配的函》（無(wú)固定格式）。

二、業(yè)務(wù)流程

1、份額法

（1）估值日維護(hù)

賬戶管理人于年金計(jì)劃初建時(shí)和年末收到受托人發(fā)送的關(guān)于年度估值日安

排的函件后，需要在系統(tǒng)中進(jìn)行年金計(jì)劃估值日的設(shè)置，錄入年度所有估值日，

復(fù)核通過(guò)后生效。

估值日于日后發(fā)生變更時(shí)，需要通過(guò)年金計(jì)劃的變更對(duì)估值日進(jìn)行修改。

（2）單位凈值錄入

單位凈值錄入涉及三個(gè)業(yè)務(wù)日，分別為預(yù)處理日（通常為T-1日，也可能為

T日）、估值日（T日，也叫定價(jià)日）和交易日（通常為T+1日，也可能為T+n日，

具體參見(jiàn)各方流程）。

賬戶管理人根據(jù)上一期投資組合的單位凈值于預(yù)處理日日終后向受托人發(fā)

送《投資指令預(yù)匯總表》（見(jiàn)附件6T）（如需要）。

估值日當(dāng)天，托管人應(yīng)當(dāng)在各方流程規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將與投資管理人核對(duì)一致

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的《資產(chǎn)估值表》發(fā)送賬戶管理人，如果托管人沒(méi)有及時(shí)發(fā)送估值表，經(jīng)辦人員

應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系托管人和受托人，要求其盡快發(fā)送。收到估值表后，在系統(tǒng)中錄入

單位凈值，復(fù)核后生效。

交易日日終之前必須完成投資組合單位凈值的錄入。交易日日終后，賬戶管

理人將系統(tǒng)生成的《投資指令匯總表》（見(jiàn)附件6-2）發(fā)送受托人（如需要）。

（3）投資轉(zhuǎn)換

投資轉(zhuǎn)換是指企業(yè)年金資產(chǎn)投資運(yùn)作過(guò)程中，企業(yè)或個(gè)人根據(jù)實(shí)際情況改變

存量年金資產(chǎn)在各投資組合賬戶的分配比例。每年可提交固定次數(shù)的投資轉(zhuǎn)換申

請(qǐng)。一般應(yīng)有次數(shù)限制，并規(guī)定具體月份。

賬戶管理人在收到受托人《關(guān)于**企業(yè)年金計(jì)劃投資轉(zhuǎn)換的函》，即投資轉(zhuǎn)

換業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，在系統(tǒng)中進(jìn)行投資轉(zhuǎn)換操作。即，根據(jù)托管人通知的企業(yè)年金基

金單位資產(chǎn)凈值，按照新的投資比例計(jì)算出相應(yīng)的應(yīng)申購(gòu)和應(yīng)贖回的基金資產(chǎn)金

額及份額。交易日日終后，核對(duì)系統(tǒng)生成的《投資指令匯總表》上的投資轉(zhuǎn)換申

購(gòu)數(shù)據(jù)和投資轉(zhuǎn)換贖回?cái)?shù)據(jù)，無(wú)誤后將《投資指令匯總表》發(fā)給受托人。

2、金額法投資收益分配

收到受托人的收益分配指令后，在系統(tǒng)中進(jìn)行投資收益分配操作。交易日日

終后向受托人發(fā)送《投資收益分配報(bào)告》（見(jiàn)附件6-3）（如需要）。

三、業(yè)務(wù)檔案

該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)束后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保存：

1、受托人或托管人發(fā)來(lái)的各種函件、表格，包括但不限于上述應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）；

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、業(yè)務(wù)人員維護(hù)單位凈值時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真細(xì)致。原則上應(yīng)采用錄入總凈值（總

市值、資產(chǎn)凈值）反算單位凈值的方式。估值表上未提供總凈值的應(yīng)與托管行聯(lián)

系要求其提供。要核對(duì)系統(tǒng)反算的單位凈值與估值表中單位凈值是否一致。

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2、向受托人發(fā)送《投資指令預(yù)匯總表》、《投資指令匯總表》之前，應(yīng)仔細(xì)

核對(duì)表中申購(gòu)和贖回的金額、份額是否與本期的繳費(fèi)、支付、轉(zhuǎn)移、投資轉(zhuǎn)換等

業(yè)務(wù)申請(qǐng)相匹配；應(yīng)當(dāng)仔細(xì)核對(duì)單位凈值是否為最近一個(gè)交易日的單位凈值。

3、托管人發(fā)來(lái)的估值表通常為傳真件。傳真件上數(shù)字不清晰的，應(yīng)與托管

行確認(rèn)，確認(rèn)后在手工記錄處說(shuō)明情況并簽字。

4、預(yù)處理日、估值日和交易日三者之間不僅存在時(shí)間上的先后關(guān)系，而且

存在業(yè)務(wù)上的邏輯關(guān)系。

（1）預(yù)處理日之前（含預(yù)處理日當(dāng)天），對(duì)應(yīng)的估值日、交易日可以修改，

可以刪除；

（2）預(yù)處理日過(guò)后，估值日原則上不能修改，交易日可以延后，不能刪除;

（3）估值日過(guò)后，交易日可以延后，不能刪除。

5、系統(tǒng)中建立但未實(shí)際運(yùn)作的投資組合，交易日日終前也需維護(hù)單位凈值

（單位凈值1,總凈值0）。

6、金額法投資收益分配周期不固定，以受托人指令為準(zhǔn)。

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第七章待遇支付

對(duì)于企業(yè)年金，法規(guī)規(guī)定允許待遇支付的情況包括三種：退休、死亡、出境

定居。其他類型的養(yǎng)老金，如福利計(jì)劃、公積金等存在在職支付（邊繳費(fèi)邊支付）

的情況。

一、應(yīng)備材料

1、《支付申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件7-1）

2、《受益人信息表》（見(jiàn)附件7-2）。

二、業(yè)務(wù)流程

1、業(yè)務(wù)人員收到受托人發(fā)來(lái)的《支付申請(qǐng)表》和《受益人信息表》（如需）

后，首先應(yīng)進(jìn)行表面合規(guī)性審核，即相關(guān)表格需經(jīng)受托人蓋章確認(rèn)。

2、審核后業(yè)務(wù)人員需在系統(tǒng)中對(duì)擬支付員工的個(gè)人賬戶狀態(tài)進(jìn)行變更，在

導(dǎo)入相關(guān)數(shù)據(jù)后系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，并按照企業(yè)提交的歸屬比例或企

業(yè)計(jì)劃中設(shè)定的歸屬規(guī)則執(zhí)行相應(yīng)的歸屬處理。

3、交易日日終后，將系統(tǒng)生成的《投資指令匯總表》、《支付通知單》（見(jiàn)附

件7-3）和《個(gè)人支付明細(xì)》（見(jiàn)附件7-4）發(fā)送受托人。

4、托管人按照受托人下達(dá)的指令完成待遇支付后，將指令執(zhí)行結(jié)果以《待

遇支付確認(rèn)單》（不同托管人格式不一樣）的形式反饋受托人。賬戶管理人收到

受托人轉(zhuǎn)來(lái)的《待遇支付確認(rèn)單》后，與系統(tǒng)賬戶信息進(jìn)行核對(duì)，完成實(shí)付操作,

并向受托人發(fā)送《個(gè)人權(quán)益支付明細(xì)》（見(jiàn)附件7-5）（如需要）。當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)

益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷戶手續(xù)并通知受托人。

5、部分企業(yè)在支付之前需賬戶管理人出具《企業(yè)計(jì)劃支付權(quán)益測(cè)算清單》，

格式見(jiàn)附件7-6。

6、對(duì)于員工退休提出分期支付申請(qǐng)時(shí)，賬戶管理人需在每期最近一個(gè)估值

日進(jìn)行個(gè)人賬戶權(quán)益的計(jì)算，其它操作流程同上。

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三、業(yè)務(wù)檔案

待遇支付流程操作完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔

保存：

1、受托人或委托人發(fā)來(lái)的與待遇支付相關(guān)的各種表格、函件、材料?，包括

但不限于上述繳費(fèi)應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、受托人應(yīng)對(duì)支付申請(qǐng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，賬戶管理人

應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照受托人指令行事，并保證業(yè)務(wù)檔案的全面和完整。

2、在對(duì)支付數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)處理時(shí)，要確保導(dǎo)入數(shù)據(jù)的正確性。

3、待遇支付的款項(xiàng)原則上應(yīng)劃轉(zhuǎn)至受益人個(gè)人賬戶。對(duì)于企業(yè)提出劃轉(zhuǎn)至

其指定賬戶的情況，應(yīng)在賬戶管理合同或各方流程有相應(yīng)條款，否則需企業(yè)單獨(dú)

來(lái)函說(shuō)明情況。

4、補(bǔ)充住房公積金、員工福利計(jì)劃等產(chǎn)品允許在職支付，這類計(jì)劃的參與

人、支付條件、支付方式比企業(yè)年金靈活，具體參見(jiàn)各類計(jì)劃的產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)。

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第八章轉(zhuǎn)移處理

本章所述轉(zhuǎn)移是指參加企業(yè)計(jì)劃的個(gè)人和企業(yè)從一個(gè)企業(yè)計(jì)劃轉(zhuǎn)到另一個(gè)

計(jì)劃的行為。轉(zhuǎn)移方式分為系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移和系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移兩類。系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移

之后企業(yè)計(jì)劃的賬戶管理人仍是中國(guó)銀行：系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移之后企業(yè)計(jì)劃的

賬戶管理人不是中國(guó)銀行，即轉(zhuǎn)出中國(guó)銀行的賬戶管理系統(tǒng)。

一、應(yīng)備材料

《轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件8-1）

二、業(yè)務(wù)流程

1、收到受托人發(fā)來(lái)的《轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》后，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)移原因和轉(zhuǎn)移方式

在系統(tǒng)內(nèi)計(jì)算個(gè)人權(quán)益，進(jìn)行歸屬處理。

2、交易日日終后，將系統(tǒng)生成的《個(gè)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移證明》（見(jiàn)附件8-2）發(fā)送

受托人（如需要）。轉(zhuǎn)為保留賬戶的，發(fā)送《轉(zhuǎn)保留賬戶清單》（見(jiàn)附件8-3）（如

需要）。

3、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)涉及贖回或重新申購(gòu)的，如屬系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移，系統(tǒng)將自動(dòng)測(cè)算并

完成；如屬系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移，相關(guān)操作參照支付流程，并應(yīng)核對(duì)系統(tǒng)生成的《投資指

令預(yù)匯總表》、《投資指令匯總表》的相關(guān)信息，無(wú)誤后發(fā)送受托人。

三、業(yè)務(wù)檔案

轉(zhuǎn)移流程操作完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保

存：

1、受托人或委托人發(fā)來(lái)的與轉(zhuǎn)移相關(guān)的各種表格、函件、材料，包括但不

限于上述應(yīng)備材料：

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

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4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、在進(jìn)行轉(zhuǎn)移處理時(shí)，要確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

2、系統(tǒng)處理完畢后，向各管理人出具的各種單證要內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

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第九章賬戶管理費(fèi)

一、收取原則

1、年金賬戶管理手續(xù)費(fèi)實(shí)行屬地化原則，即由經(jīng)辦年金賬戶管理業(yè)務(wù)的相

關(guān)分行負(fù)責(zé)賬戶管理費(fèi)的收取，并全部歸屬當(dāng)?shù)胤中?。是否按業(yè)務(wù)發(fā)生地區(qū)歸屬

相關(guān)二級(jí)或下級(jí)分支機(jī)構(gòu)由各省行決定。

2、年金賬戶管理手續(xù)費(fèi)實(shí)行分級(jí)管理原則?？傂胸?fù)責(zé)全轄手續(xù)費(fèi)的匯總統(tǒng)

計(jì)、對(duì)賬和內(nèi)控檢查工作；分行負(fù)責(zé)所轄區(qū)域內(nèi)賬戶管理手續(xù)費(fèi)的收取、催繳、

匯總統(tǒng)計(jì)、對(duì)賬和內(nèi)控檢查工作。

3、各分行應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)會(huì)部的相關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)年金賬戶管理手續(xù)費(fèi)核算賬戶，

并將實(shí)收賬戶管理手續(xù)費(fèi)準(zhǔn)確、及時(shí)、足額在“5394年金賬戶管理費(fèi)”核算碼

下記錄，不得截流或沖抵其他費(fèi)用支出。

二、費(fèi)用管理

1、系統(tǒng)按賬戶管理合同規(guī)定的計(jì)費(fèi)周期、收費(fèi)周期出具《賬戶管理費(fèi)繳費(fèi)

通知單》（見(jiàn)附件9T）,各分行經(jīng)辦人員將通知單發(fā)送相關(guān)企業(yè)，并負(fù)責(zé)賬戶

管理費(fèi)的催收。

2、原則上賬戶管理費(fèi)按月計(jì)算、按季度收?。ㄌ厥馇闆r經(jīng)雙方商定可從其

約定）。不足一個(gè)月按一個(gè)月計(jì)算，不足一個(gè)季度按實(shí)際月份收取。

3、計(jì)算公式：

當(dāng)月賬戶管理費(fèi)=個(gè)人賬戶總數(shù)*每戶每月收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

（以與各企業(yè)簽訂賬戶管理合同為準(zhǔn)，依法規(guī)一般不超過(guò)人民幣5元/戶/

月）。

每季度賬戶管理費(fèi)等于本季度各月賬戶管理費(fèi)之和。

三、操作流程

1、自中行為年金客戶建立計(jì)劃和賬戶之日起，系統(tǒng)將根據(jù)業(yè)務(wù)人員錄入的

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按月計(jì)算應(yīng)收賬戶管理費(fèi)，并根據(jù)不同企業(yè)的收費(fèi)周期，在月末、季

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末、半年末或年末最后一個(gè)工作日日終，生成《賬戶管理費(fèi)繳費(fèi)通知單》。

2、業(yè)務(wù)人員于出表日后的下一個(gè)工作日，從業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的報(bào)表管理中打

印《賬戶管理費(fèi)繳費(fèi)通知單》，并審核表單上各項(xiàng)內(nèi)容無(wú)誤后，加蓋賬戶管理業(yè)

務(wù)章，以信函、傳真、掃描或郵件方式發(fā)送相關(guān)企業(yè)。

3、業(yè)務(wù)人員隨后應(yīng)與企業(yè)確認(rèn)是否收到《賬戶管理費(fèi)繳費(fèi)通知單》，并核對(duì)

應(yīng)交費(fèi)金額。

4、企業(yè)實(shí)付手續(xù)費(fèi)后，各分行經(jīng)辦人員應(yīng)通過(guò)手工轉(zhuǎn)賬方式將賬戶管理手

續(xù)費(fèi)記入委托代理手續(xù)費(fèi)中”5394年金賬戶管理費(fèi)”核算碼下。

5、轉(zhuǎn)賬完成后，經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的手續(xù)費(fèi)管理功能模塊下調(diào)出企業(yè)應(yīng)

交費(fèi)記錄，錄入到賬日期和到賬金額，系統(tǒng)自動(dòng)完成核銷處理。

6、每月月結(jié)時(shí)，系統(tǒng)生成《賬戶管理手續(xù)費(fèi)催收清單》，業(yè)務(wù)人員根據(jù)統(tǒng)計(jì)

表在下月辦理手續(xù)費(fèi)催收。

上述5、6兩項(xiàng)待系統(tǒng)進(jìn)一步完善后進(jìn)行，待總行通知。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、為確保年金相關(guān)業(yè)務(wù)賬戶管理費(fèi)的收取及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤，各分行應(yīng)嚴(yán)

格執(zhí)行本操作規(guī)程。

2、如客戶不能如期或完整繳納賬戶管理手續(xù)費(fèi)，各分行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收。

3、委托人為我行存款客戶時(shí)，鼓勵(lì)分行采取與其簽訂相關(guān)協(xié)議，由客戶預(yù)

先授權(quán)，我行按期主動(dòng)借記的方式收取賬戶管理費(fèi)。

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第十章信息披露

一、披露原則

為保護(hù)企業(yè)和受托人的知情權(quán)，根據(jù)企業(yè)年金基金管理試行辦法，賬戶管理

人應(yīng)定期向受托人、委托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告，并

提供企業(yè)年金基金賬戶信息的查詢服務(wù)。

二、披露內(nèi)容

1、業(yè)務(wù)單證

辦理完第三章至第九章的相關(guān)業(yè)務(wù)后，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)流程，按

照受托人和委托人的要求系統(tǒng)將出具相應(yīng)的業(yè)務(wù)單證及時(shí)送達(dá)接收方。相關(guān)業(yè)務(wù)

的表單格式見(jiàn)附件，具體出具時(shí)間和方式見(jiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程。

2、定期報(bào)告

（1）賬戶管理人至少向企業(yè)員工提交的定期報(bào)告有：個(gè)人年度對(duì)賬單；

（2）賬戶管理人至少向受托人提交的定期報(bào)告有：賬戶管理報(bào)告（季報(bào)、

年報(bào)）等。按規(guī)定，季報(bào)應(yīng)在季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)出具，年報(bào)應(yīng)在年度結(jié)

束后30個(gè)工作日內(nèi)出具。季報(bào)和年報(bào)包含的內(nèi)容主要有：賬戶管理人基本信息、

計(jì)劃賬戶管理情況、計(jì)劃信息統(tǒng)計(jì)表、計(jì)劃成員權(quán)益報(bào)告、重大事項(xiàng)報(bào)告等。

賬戶管理報(bào)告參考格式見(jiàn)附件10T。

（3）向監(jiān)管提交的報(bào)告：《企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)報(bào)表》；

該報(bào)表每季度由總行向人力資源和社會(huì)保障部報(bào)送，格式見(jiàn)附件10-2。

3、網(wǎng)站查詢

所有企業(yè)和個(gè)人客戶可以登錄中國(guó)銀行門戶網(wǎng)站（http:〃www.boc.cn）進(jìn)

入年金客戶服務(wù)專用網(wǎng)站進(jìn)行必要的查詢。

4、電話查詢

目前CallCenter已在部分分行投產(chǎn)，這些分行所在地區(qū)的客戶通過(guò)撥打

95566可查詢年金相關(guān)信息。未投產(chǎn)的省市則需要撥打010-95566進(jìn)行查詢。

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第3條、第4條涉及的查詢方式詳見(jiàn)《中國(guó)銀行股份有限公司企業(yè)年金網(wǎng)上

查詢系統(tǒng)操作手冊(cè)》（見(jiàn)附件10-3）。

5、其他信息披露渠道

包括自助終端查詢、柜臺(tái)查詢、年金專用存折查詢等，已在部分分行實(shí)現(xiàn)。

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第十一章檔案管理

一、檔案管理范圍

本操作規(guī)程所指的檔案是指從事賬戶管理運(yùn)營(yíng)工作時(shí)發(fā)生的，處理各類業(yè)務(wù)

的依據(jù)、采取某種處理結(jié)果的往來(lái)函件、業(yè)務(wù)處理結(jié)果的憑據(jù)等各類紙質(zhì)和電子

文件。包括但不限于：賬戶管理合同、操作流程備忘錄、監(jiān)管部門審批文件、年

金方案、以及在建賬、信息變更、繳費(fèi)、支付、投資及收益分配、轉(zhuǎn)移、賬戶管

理費(fèi)收取等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)發(fā)生的業(yè)務(wù)往來(lái)函件、指令、原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

二、檔案管理原則

1、中國(guó)銀行賬戶管理業(yè)務(wù)檔案按業(yè)務(wù)發(fā)生所屬地實(shí)行屬地化管理。即總行

負(fù)責(zé)總行本部年金運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生的各類函件、數(shù)據(jù)的歸檔和保管,分行

負(fù)責(zé)本地區(qū)年金運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生的各類函件、數(shù)據(jù)的歸檔和保管。

2、賬戶管理業(yè)務(wù)檔案應(yīng)屬于長(zhǎng)期保存的業(yè)務(wù)檔案。按監(jiān)管部門規(guī)定，賬戶

管理業(yè)務(wù)檔案應(yīng)保留至年金計(jì)劃結(jié)束后15年。各分行可根據(jù)實(shí)際情況定期將業(yè)

務(wù)檔案交本行有關(guān)部門統(tǒng)一保管。

三、檔案分類原則

1、紙質(zhì)和電子文件均按“單一計(jì)劃”和“集合計(jì)劃”分類歸檔。

2、每個(gè)目錄下按項(xiàng)目（企業(yè)）設(shè)立子目錄，集合計(jì)劃先按合作方進(jìn)行分類。

3、每個(gè)項(xiàng)目（企業(yè)）的文件夾按企業(yè)名稱首字母順序歸檔。

以下分類示例供參考：

第一類：?jiǎn)我挥?jì)劃?rùn)n案（包括年金、補(bǔ)充養(yǎng)老等各類單一計(jì)劃產(chǎn)品），按委

托人名稱第一個(gè)字的拼音字母順序歸檔。如：

G：國(guó)機(jī)集團(tuán)檔案

H：湖北電力檔案

Z：中國(guó)銀行股份有限公司檔案

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第二類：集合計(jì)劃?rùn)n案（包括年金、福利計(jì)劃等各類集合計(jì)劃），首先按照

合作機(jī)構(gòu)建立子目錄，在子目錄下再按委托人名稱第一個(gè)字的拼音字母順序歸

檔。如：

（1）中銀一國(guó)壽，屬于該類集合計(jì)劃的企業(yè)再按委托人名稱第一個(gè)字的拼

音字母順序歸檔，同上面單一計(jì)劃。

（2）中銀一平安，同上。

（3）中銀一太平，同上。

（4）中銀一泰康，同上。

（5）中銀一華寶，同上。

四、檔案建立規(guī)則

1、按企業(yè)或企業(yè)計(jì)劃建立檔案。

2、紙質(zhì)檔案首先保存賬戶管理合同和操作流程備忘錄（適用單一計(jì)劃），隨

后按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序進(jìn)行歸檔。

3、電子文件命名規(guī)則：日期（YYYYMMDD）+文檔名稱

如：“20100122中國(guó)銀行繳費(fèi)清單”，其中日期為收件日，或業(yè)務(wù)處理日。

4、電子檔案各行可每年建立一個(gè)文件夾，按照上述檔案分類原則和檔案建

立規(guī)則進(jìn)行分類歸檔。以下示例供參考：

口XXX年XX行養(yǎng)老金賬戶管理