現(xiàn)金管理制度模板（4篇）

第3頁共3頁現(xiàn)金管理制度模板一、銀行存款管理相關規(guī)定：（一）嚴格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關規(guī)定在銀行開立賬戶。（二）銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務范圍內的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務無關的經(jīng)濟活動。（三）銀行賬戶必須保密，非業(yè)務需要不準外泄。（四）銀行支票由出納保管，各部門需領用支票（不包括現(xiàn)金支票，僅指轉帳支票），必須由經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理總經(jīng)理批準，由財務部門核算無誤后，方可領取支票。（五）財務部支票保管者，對領用的支票建立領用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據(jù)。（六）支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實際內容，實際金額不符的支票。（七）支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經(jīng)濟損失。使用發(fā)票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據(jù)。（八）銀行預留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。因業(yè)務需要領用印鑒時填寫“公章領用申請表”。（九）每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。二、現(xiàn)金管理相關規(guī)定：.（一）本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財務室保險柜里，出納員要妥善保管柜內存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內。（二）庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。（三）嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。（四）使用現(xiàn)金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。（五）不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。（六）現(xiàn)金不足時，開具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。（七）出納應于每周五下午下班前向有關本研究所領導報送資金收支表?，F(xiàn)金管理制度模板（二）（四）為了加強協(xié)會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據(jù)國家相關財務管理規(guī)定，結合本會實際情況，特制定本制度。一、財務工作職責和管理（一）協(xié)會的財務工作人員應當嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團體____財務管理》等有關制度和規(guī)定。1、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定和要求進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、____、文件、其他會計資料和物品等內容。接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。4、根據(jù)財務會長審核后的收付款憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務。未經(jīng)財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。5、協(xié)會財務人員應按月編制財務報表（收支清單），列出收入及支出明細，報告本單位現(xiàn)金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月____日內分別報送秘書長、財務會長、會長。6、協(xié)會財務人員應認真保存各種單據(jù)，如憑證、庫存現(xiàn)金對賬單、銀行存款余額調節(jié)表及據(jù)以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據(jù)的遺失而造成賬實不符。（二）根據(jù)協(xié)會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經(jīng)理事會通過并執(zhí)行。（三）協(xié)會的日常財物計劃，屬于預算內開支的。由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，（財務會長、常務會長、最后向會長報批）。（四）協(xié)會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。（五）協(xié)會財務應根據(jù)年度收支計劃、經(jīng)營管理以及資金動態(tài)，固定資產等情況進行財務經(jīng)營活動分析，并將經(jīng)營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。（六）協(xié)會財務負責應收、應支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。二、貨幣現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金管理：1、現(xiàn)金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現(xiàn)金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。2、出納員應嚴格按照____發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。除秘書處備用金外，當日庫存現(xiàn)金不得超過____元。3、現(xiàn)金收入應及時送存銀行，不得坐支。4、建立健全現(xiàn)金日記賬，出納員應根據(jù)會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現(xiàn)金做到賬款相符，不得以白條抵庫存現(xiàn)金。5、工作人員因工作需要使用現(xiàn)金，必須填寫借據(jù)，借據(jù)必經(jīng)秘書長簽字后，出納員才能借出現(xiàn)金。6、根據(jù)秘書處工作需要，實行秘書處備用金制度，金額為____元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照（三級）審批制度執(zhí)行。如超出____元，必須經(jīng)過理事會審議通過預算再支出。（二）銀行存款管理1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業(yè)務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，超過____元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經(jīng)領導審批后并根據(jù)領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領用人應在支票存根簽名。3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。三、行政經(jīng)費管理（一）行政經(jīng)費分兩大類。一類為固定資產行政經(jīng)費，含低值易耗品等;二類為行政經(jīng)費開支等。預算內經(jīng)費報銷均由秘書長____簽字后，報執(zhí)行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的____或收據(jù)。支出必須有依據(jù)。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。（二）加強財務的計劃管理。按照經(jīng)費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據(jù)工作需要，由秘書處做出當月經(jīng)費使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執(zhí)行。四、費用報銷標準及程序（一）差旅費協(xié)會秘書處工作人員因公出差車費據(jù)實報銷（最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執(zhí)行會長或會長批準方可乘坐），出差補助（離開____市區(qū)為準）每人____元/天，住宿標準為每人____元/天（出差時間以每天____小時計算，超過____小時計算一天）。（二）業(yè)務招待費用協(xié)會業(yè)務招待一般客人工作餐按每人____元/餐標準，重要客人按每人____元/餐標準（經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準）。（三）交通費協(xié)會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據(jù)實報銷（如需乘坐飛機，需經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準）。（四）日常辦公用品費。辦公室負責編制費用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負責采購。報銷程序：1、實行先審批，后報銷制度。凡經(jīng)批準的費用，按照規(guī)定標準和批準數(shù)額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經(jīng)批準的費用，不予報銷。2、報銷的____必須如實填寫。日期、業(yè)務內容、數(shù)量、單價、金額等。所有報銷的____或收據(jù)背面，須有經(jīng)辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執(zhí)行，費用自理。現(xiàn)金管理制度模板（三）（l）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行。（2）為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。（3）限額內的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。（4）單位的庫存現(xiàn)金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，能夠對單位處以罰款，情節(jié)嚴重的，能夠凍結單位現(xiàn)金支付。（5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)（即大數(shù)），均應放在保險柜內保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(shù)（或小數(shù)），也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，必須要存放整齊，秩序井然。鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數(shù)器內?，F(xiàn)金管理制度模板（四）（五）一、銀行存款管理相關規(guī)定：（一）嚴格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關規(guī)定在銀行開立賬戶。（二）銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務范圍內的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務無關的經(jīng)濟活動。（三）銀行賬戶必須保密，非業(yè)務需要不準外泄。（四）銀行支票由出納保管，各部門需領用支票（不包括現(xiàn)金支票，僅指轉帳支票），必須由經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理總經(jīng)理批準，由財務部門核算無誤后，方可領取支票。（五）財務部支票保管者，對領用的支票建立領用登記手續(xù)，使用____前，需填寫支票領用單，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋作廢章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據(jù)。（六）支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉讓，抵押。不允許簽發(fā)與____實際內容，實際金額不符的支票。（七）支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經(jīng)濟損失。使用____前，需填寫支票領用單，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋作廢章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據(jù)。（八）銀行預留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。因業(yè)務需要領用印鑒時填寫公章領用申請表。（九）每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。二、現(xiàn)金管理相關規(guī)定：.（一）本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財務室保險柜里，出納員要妥善保