2020年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題匯編

2020年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題匯編1.【單項選擇題】某企業(yè)有一處商業(yè)辦公樓，經(jīng)評估價值為500萬元人民幣，將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為70%，銀行對該企業(yè)放款金額最多不（江南博哥）超過（）萬元。A.350B.500C.450D.400正確答案：A參考解析：抵押率=擔保債權本息總額/抵押物評估價值額x100%2.【單項選擇題】單筆金額超過項目總投資()的固定資產(chǎn)貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。A.8%B.10%C.5%D.3%正確答案：C參考解析：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。3.【單項選擇題】經(jīng)濟周期對一個行業(yè)的影響程度與（）有關。A.行業(yè)與經(jīng)濟周期的關聯(lián)性B.行業(yè)分散程度C.行業(yè)壁壘D.行業(yè)生命周期正確答案：A參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】由于各個行業(yè)的特點不同，各個行業(yè)與經(jīng)濟周期的關聯(lián)性不同，經(jīng)濟周期風險對各個行業(yè)的影響程度也有所不同。4.【單項選擇題】某企業(yè)在銀行辦理了一筆4年的抵押貸款，在貸款到期日之前。企業(yè)因經(jīng)營困難需要申請貸款展期。按照《貸款通則》的規(guī)定，該筆貸款展期，最長期限為（）年。A.1B.2C.3D.5正確答案：B參考解析：短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款，中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。5.【單項選擇題】下列單位中，可作為商業(yè)銀行貸款保證人的有()。A.國家機關B.企業(yè)法人所屬的職能部門C.具有代償能力的公民D.公益性學校正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：國家機關，但經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸的除外；以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體：學校、幼兒園、醫(yī)院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等；無企業(yè)法人的書面授權或者超出企業(yè)法人書面授權范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構；企業(yè)法人的職能部門。6.【單項選擇題】財務報表科目中所有者權益不包括()A.資本公積金B(yǎng).未分配利潤C.剩余公積金D.應收賬款正確答案：D參考解析：所有者權益包括：實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤（如果沒有設置本科目，包含在未分配利潤科目）、未分配利潤。7.【單項選擇題】5C分析系統(tǒng)不包括（）A.品德B.資本C.經(jīng)營環(huán)境D.還款來源因素正確答案：D參考解析：還款來源因素是5PS分析系統(tǒng)8.【單項選擇題】根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，具有()情形的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式。A.支付對象明確且借款人信用狀況較好B.貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況良好C.支付對象明確且單筆支付金額較小D.貸款人與借款人應建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般正確答案：D參考解析：具有以下情形之一的流動資金貸款，應采用貸款人受托支付方式：一是與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；二是支付對象明確且向借款人某一交易對象單筆支付金額超過1000萬元人民幣；三是貸款人認定的其他情形。9.【單項選擇題】()一般按銀團貸款總額的一定比例一次性支付A.承諾費B.安排費C.服務費D.代理費正確答案：B參考解析：安排費一般按銀團貸款總額的一定比例一次性支付。10.【單項選擇題】()應在銀團貸款備忘錄簽署“對信息備忘錄所記載內(nèi)容的真實性、完整性負責”的聲明。A.借款人B.受托行C.牽頭行D.代理行正確答案：A參考解析：11.【單項選擇題】某公司資產(chǎn)負債主要狀況如下：資產(chǎn)總額2000萬，其中流動資產(chǎn)400萬，固定資產(chǎn)1200萬，長期股權投資200萬元，無形資產(chǎn)100萬元，遞延資產(chǎn)100萬元，負債900萬元，其中短期負債400萬元，長期負債500萬元。所有者權益1100萬元，則該公司的負債與有形資產(chǎn)的比率為()。A.100%B.90%C.75%D.56%正確答案：D參考解析：有形資產(chǎn)負債率=負債總額/(資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn)凈值)×100%(資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn)凈值)=有形資產(chǎn)凈值。負債=400+500=900有形資產(chǎn)=400+1200=1600所以有形比率應該是=900/1600≈56%12.【單項選擇題】借款人向商業(yè)銀行借款后，第一還款資金來源是（）。A.抵押品變現(xiàn)所獲得的資金B(yǎng).擔保人經(jīng)營所獲取的現(xiàn)金流量C.借款人經(jīng)營所獲取的現(xiàn)金流量D.借款人股東的資金正確答案：C參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】還款資金來源應在貸款申請時明確，一般情況下通過正常經(jīng)營所獲取的現(xiàn)金流量是貸款的首要還款來源13.【單項選擇題】對于有多個債權人的企業(yè)，如果其他債權人已搶先采取法律行為強制執(zhí)行企業(yè)的財產(chǎn)，債權銀行可以考慮（），從而達到終止其他強制執(zhí)行程序的目的。A.申請強制執(zhí)行B.申請財產(chǎn)保金C.提起訴訟D.申請企業(yè)破產(chǎn)正確答案：D參考解析：當債務人不能償還到期債務而且經(jīng)營虧損的趨勢無法逆轉時，應當果斷申請對債務人實施破產(chǎn)，尤其對于有多個債權人的企業(yè)，如果其他債權人已經(jīng)搶先采取了法律行動，例如強制執(zhí)行債務人的財產(chǎn)，或者債務人開始采取不正當?shù)氖侄无D移財產(chǎn)，此時債權銀行應當考慮申請債務人破產(chǎn)，從而達到終止其他強制執(zhí)行程序、避免債務人非法轉移資產(chǎn)的目的14.【單項選擇題】根據(jù)《貸款風險分類級別》，重組貸款的分類檔次的觀察期是（）個月。A.12B.3C.2D.6正確答案：D參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結束后，應嚴格按照指引規(guī)定進行分類15.【單項選擇題】某企業(yè)2019年末資產(chǎn)負債表主要科目情況如下該企業(yè)的速動比率是（）A.300%B.100%C.400%D.200%正確答案：A參考解析：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債×100%

（500+1000）/（300+100+100）16.【單項選擇題】（）指標用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標區(qū)域風險狀況，該指標值越高，區(qū)域風險越高A.信貸資產(chǎn)相對不良率B.不良率變幅C.信貸余額擴張系統(tǒng)D.不良貸款生成率正確答案：A參考解析：17.【單項選擇題】抵債資產(chǎn)應在()盡快處置變現(xiàn)。A.法院、仲裁機構裁決抵債的中介裁決書生效日起一年內(nèi)B.法院、仲裁機構裁決抵債的中介裁決書生效日起兩年內(nèi)C.自取得動產(chǎn)抵債的兩年內(nèi)D.不動產(chǎn)和股權自取得之日起兩年內(nèi)正確答案：D參考解析：抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權應自取得日起兩年內(nèi)予以處置。18.【單項選擇題】一般情況下，關于不同行業(yè)資金短期比例的關系，下列表述正確的是（）A.從流動負債水平來看，資本密集型行業(yè)比零售業(yè)高B.從流動負債水平來看，資本密集型行業(yè)比零售業(yè)低C.從長期負債水平來看，資本密集型行業(yè)比勞動密集型行業(yè)低D.從流動負債水平來看，勞動密集型行業(yè)比資本密集型行業(yè)低正確答案：B參考解析：19.【單項選擇題】假設一公司的財務信息如下表所示（單位：萬元）。如果該公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，則該公司融資前和融資后的可持續(xù)增長率（SGR）分別為()A.0．117;0．135B.0．105;0．135C.0．117;0．127D.0．105;0．127正確答案：A參考解析：其中，SGR表示可持續(xù)增長率ROE為資本回報率，即凈利潤與所有者權益的比率RR為留存比率，RR=1-紅利支付率。ROE=凈利潤/所有者權益=573/3820=0.15紅利支付率=股息分紅/凈利潤=171.9/573=0.3RR=1-紅利支付率=0.7SGR=0.15×0.7/（1-0.15×0.7）≈0.117如果該公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權益、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，那么公司總資產(chǎn)變?yōu)?640+1000=8640（萬元）資產(chǎn)效率=銷售收入/總資產(chǎn)=11460/7640=1.5因此，由于總資產(chǎn)的增加，銷售收入從11460萬元增加到8640×1.5=12960（萬元）利潤率=凈利潤/銷售收入=573/11460=0.05凈利潤從573萬元增加到12960×0.05=648（萬元）。新的資本回報率（ROE）=凈利潤/所有者權益=648/3820≈0.17SGR=0.17×0.7/（1-0.17×0.7）≈0.13520.【單項選擇題】某企業(yè)2019年存貨周轉天數(shù)為15天，應收賬款周轉天數(shù)為20天，應付賬款周轉天數(shù)為14天，若不考慮其它因素，該企業(yè)的現(xiàn)金循環(huán)周期是（）A.21B.19C.6D.29正確答案：A參考解析：15+20-14=21

21.【單項選擇題】某公司向銀行提出借款申請，銀行客戶經(jīng)理與公司主要管理人員開展面談，做法錯誤的是（）A.面談過程中，詳細了解公司還款能力B.面談結束后,向客戶保證可以提供貸款C.做好準備工作,擬定面談工作提綱D.面談過程中,詳細了解公司貸款需求正確答案：B參考解析：在對客戶總體情況了解之后，受理人員應及時對客戶的信貸申請作出必要回應。如客戶的信貸申請可以考慮(但還不確定是否受理)，受理人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權限作出有關承諾。如客戶的信貸申請不予考慮，受理人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，還可建議其他融資渠道，或尋找其他業(yè)務合作機會。22.【單項選擇題】借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況．財務狀況、還款賬戶與銀行往來情況的監(jiān)控。與銀行往來監(jiān)控中，銀行應該查企業(yè)的()。A.貸款申請書B.貸后管理檔案C.信用評級D.銀行對賬單正確答案：D參考解析：借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況．財務狀況、還款賬戶與銀行往來情況的監(jiān)控。與銀行往來監(jiān)控中，銀行應該查企業(yè)的銀行對賬單。23.【單項選擇題】銀行向某借款人發(fā)放一筆1年期信用方式流動資金貸款。貸款發(fā)放半年后:在例行的貸后征信查詢發(fā)現(xiàn)借款人在其他銀行出現(xiàn)不良貸款。銀行至少應將該筆貸款分類調(diào)整為()。A.次級B.損失C.可疑D.關注正確答案：D參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】下列貸款應至少歸為關注類:（1）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；（2）借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；（3）改變貸款用途；（4）本金或者利息逾期；（5）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經(jīng)不良；（6）違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。24.【單項選擇題】下列各選項中。不屬于一級信貸檔案的是（）。A.保險批單B.貸后管理文件C.銀行承兌匯票D.政府和公司債券正確答案：B參考解析：25.【單項選擇題】關于貸款申請受理，下列表述不正確的是()．A.客戶面談后進行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務面談B.風險管理部門可以對是否受理貸款提供意見C.業(yè)務人員可通過相關渠道對客戶情況進行初步查詢D.業(yè)務人員在撰寫會談紀要時,不應該包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見正確答案：D參考解析：面談后，受理人員須及時撰寫會談紀要，為上級領導提供作出判斷的基礎性信息。撰寫內(nèi)容包括信貸業(yè)務面談涉及的重要主體、獲取的主要信息、存在的問題與障礙以及是否應敘做該筆信貸業(yè)務的傾向性意見或建議。會談紀要的撰寫應力求內(nèi)容詳盡、條理清晰、言簡意賅、準確客觀。在實務操作中，信貸申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風險防范的第一道關口，在信貸業(yè)務的收益與安全性的權衡上，業(yè)務人員應堅持將信貸安全性放在第一位，對安全性較差的項目須持謹慎態(tài)度。26.【單項選擇題】對于保證類貸款，如未約定保證期間，一般保證的保證期間為主債務履行屆滿之日起（）個月。A.六B.三C.十D.九正確答案：A參考解析：債權人與保證人沒有約定或者約定不明確的，法定的保證期間為主債務履行期限屆滿之日起6個月。27.【單項選擇題】行業(yè)發(fā)展的四個階段分別為初級階段、成長階段、成熟階段但和衰退階段。其中成熟階段行業(yè)的銷售特點是（）A.產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高,銷售大幅增長B.通常以較為平穩(wěn)的速度下降,但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降C.產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌,銷售額增長速度開始放緩D.由于價格比較高,銷售量很小正確答案：C參考解析：28.【單項選擇題】商業(yè)銀行分析企業(yè)借款需求所用的基礎財務報表包括資產(chǎn)負債表，利潤表和（）A.現(xiàn)金流量表B.庫存表C.損益表D.盤貨表正確答案：A參考解析：29.【單項選擇題】商業(yè)銀行對企業(yè)發(fā)生債務重構的情況下，為了解該業(yè)務需求的真實原因，銀行通常需要與企業(yè)的()進行相關討論。A.監(jiān)事會B.員工C.管理層D.職工代表大會正確答案：C參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】為了了解業(yè)務需求的真正原因，銀行通常需要與公司管理層進行相關討論。30.【單項選擇題】某企業(yè)的流動資產(chǎn)是500萬元,非流動資產(chǎn)是1000萬元,流動負債是300萬元,非流動負債是900萬元,則該企業(yè)的營運資產(chǎn)(）萬元A.200B.500C.300D.100正確答案：A參考解析：營運資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-流動負債31.【單項選擇題】甲公司以其擁有的乙公司《有限責任公司》若干股份提供質(zhì)押，甲公司須提供董事會決議，乙公司須提供()。A.董事會決議B.上級公司同意抵押聲明C.股東會決議D.股東會決議或董事會決議正確答案：C參考解析：如為抵(質(zhì))押形式，則需提交：抵(質(zhì))押物清單；抵(質(zhì))押物價值評估報告；抵(質(zhì))押物權屬證明文件；如抵(質(zhì))押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會決議和授權書；借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人。32.【單項選擇題】根據(jù)《貸款風險分類指引》(銀監(jiān)發(fā)〈200754號)的要求,商業(yè)銀行應至少()對全部貸款進行一次分類．。A.每月B.每年C.每季度D.每半年正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行應及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結果，至少每季度對全部貸款進行一次分類33.【單項選擇題】根據(jù)《貸款風險分類指引》的相關規(guī)定:重組以后如果貸款仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款。應至少歸為（）A.正常B.次級C.可疑D.關注正確答案：C參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】重組后的貸款(簡稱重組貸款)如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。34.【單項選擇題】商業(yè)銀行應結合本行業(yè)務實踐和風控水平，確定可接受的押品目錄，且至少（）更新一次,。A.每兩年B.每月C.每年D.每季度正確答案：C參考解析：35.【單項選擇題】貸款分類時應評估諸多因素，其中最核心的因素為()A.貸款的擔保B.借款人的還款能力C.借款人經(jīng)營狀況D.借款人的還款記錄正確答案：B參考解析：36.【單項選擇題】某銀行批復了一筆固定資產(chǎn)貸款，在貸款合同簽訂前，國家出臺相關環(huán)保規(guī)定、而貸款項目不符合國家新規(guī)定的要求，下列措施正確的是()A.銀行已做出批復，應履行放款責任B.借款人承諾整改環(huán)保設備后，銀行可放款C.銀行經(jīng)請示上級獲得特批后可放款D.銀行不向借款人放款正確答案：B參考解析：在貸款合同簽訂前，國家出臺相關環(huán)保規(guī)定、而貸款項目不符合國家新規(guī)定的要求，借款人承諾整改環(huán)保設備后，銀行可放款。37.【單項選擇題】下列選項中,不能作為抵押的財產(chǎn)是()A.商住房B.土地所有權C.辦公樓D.機器設備正確答案：B參考解析：38.【單項選擇題】公司信貸管理的原則不包括有（）A.全流程管理原則B.誠信申貸原則C.協(xié)議承諾原則D.誠實信用原則正確答案：D參考解析：公司信貸管理的原則有全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則39.【單項選擇題】商業(yè)銀行對集團客戶授信時，應當在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告被授信人凈資產(chǎn)（)以上關聯(lián)交易的情況，包括但不限于:交易雙方的關聯(lián)關系、交易項目和交易性質(zhì)。交易的金額或相應的比例，定價政策A.15%B.5%C.20%D.10%正確答案：D參考解析：40.【單項選擇題】下列關于借款需求期限的表述，正確的是（）。A.與資產(chǎn)效率降低相關的借款需求一定是長期的B.與固定資產(chǎn)重置相關的借款需求一定是長期的C.與債務重構相關的借款需求一定是長期的D.與流動資產(chǎn)相關的借款需求一定是短期的正確答案：B參考解析：與固定資產(chǎn)重置相關的借款需求一定是長期的。公司用長期融資來取代短期融資進行債務重構，一般是為了平衡融資結構；一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關的融資需求，也可能與長期融資需求相關；公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求。41.【單項選擇題】客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的(）,A.違約概率B.違約損失C.違約風險暴露D.違約損失率正確答案：A參考解析：42.【單項選擇題】實貸實付的主要目的是()A.監(jiān)控借款人生產(chǎn)經(jīng)營B.防止借款人挪用貸款資金C.提高信貸資金使用效率D.為借款人節(jié)省財務成本正確答案：B參考解析：43.【單項選擇題】在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起,或最后提款之日開始，至第一個還本之日為止的期間為（）A.寬限期B.還款期C.展期D.提款期正確答案：A參考解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至合同約定的第一個還本之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。44.【單項選擇題】對于質(zhì)押貸款業(yè)務，甲企業(yè)以人民幣質(zhì)押向乙銀行申請美元貸款。由于美元升值導致質(zhì)押貸款金額出現(xiàn)風險敞口，這種風險屬于（）A.虛假質(zhì)押風險B.司法風險C.匯率風險D.操作風險正確答案：C參考解析：45.【單項選擇題】商業(yè)銀行通常按照()的邏輯順序開展授信業(yè)務。A.單筆信貸業(yè)務、客戶授信額度、集團授信額度B.客戶授信額度、集團授信額度、單筆信貸業(yè)務C.集團授信額度、客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務D.客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務、集團授信額度正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行通常是按照先核定集團授信額度(如有)、客戶授信額度，再辦理信貸業(yè)務的邏輯順序開展信貸業(yè)務。46.【單項選擇題】單家銀行擔任牽頭行時,其承貸份額原則上不得少于銀團融資總金額的（)%。A.30B.10C.25D.20正確答案：D參考解析：47.【單項選擇題】借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況、財務狀況、還款賬戶和銀行往來情況的監(jiān)控,以下屬于借款企業(yè)與銀行往來異?，F(xiàn)象的是()。A.產(chǎn)品質(zhì)量和服務水平出現(xiàn)明顯下降B.有抽逃資金的現(xiàn)象,同時仍在申請新增貸款C.銷售額下降，成本提高。收益減少。經(jīng)管虧損D.主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化正確答案：B參考解析：與銀行往來異?，F(xiàn)象包括：

(1)借款人在銀行的存款有較大幅度下降；

(2)在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要)；

(3)對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；

(4)還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款；

(5)貸款超過了借款人的合理支付能力；

(6)借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款；

(7)借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。48.【單項選擇題】銀行信貸業(yè)務中較少用到的擔保形式是(）A.抵押B.定金C.質(zhì)押D.保證正確答案：B參考解析：（此知識點已過期）49.【單項選擇題】假設一家公司的財務信息如下表所示(單位:萬元)一年按照365天計算。該公司第二年應收賬款周轉天數(shù)和第二年存貨周轉天數(shù)分別為()。（答案保留一位小數(shù)）。

第一年第二年銷售收入（萬元）18002000商品銷售成本（萬元）10501250年度平均應收賬款（萬元）150165年度平均存貨（萬元）260415A.30.1天、121．1天B.30．1天、75．7天C.

54．0天、121．1天D.

54．0天、75．7天正確答案：A參考解析：周轉天數(shù)=365／周轉次數(shù)應收賬款周轉次數(shù)=銷售收入／平均應收賬款余額存貨周轉次數(shù)=銷售成本／平均存貨余額50.【單項選擇題】借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業(yè)對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款，原則上均應劃分為（）類A.損失B.次級C.關注D.可疑正確答案：A參考解析：借款人無力償還貸款;履行保證、保險責任和處理抵(質(zhì))押物后仍未能清償?shù)馁J款及借款人死亡，或依照中華人民共和國民法通則規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款為損失類。51.【單項選擇題】銀團貸款存續(xù)期間，銀團會議通常由（）負責定期召集。A.牽頭行B.協(xié)調(diào)行C.代理行D.托管行正確答案：C參考解析：52.【單項選擇題】商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風險應以全面評估債務人的償債能力為前提，這體現(xiàn)的是押品管理中的（）A.合法性B.有效性C.審慎性D.

從屬性正確答案：D參考解析：53.【單項選擇題】一般情況下,固定資產(chǎn)重置的原因通常是企業(yè)的設備自然老化和(）。A.行業(yè)變化B.技術更新C.產(chǎn)品更新D.政策變化正確答案：B參考解析：54.【單項選擇題】在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個還本付息之日為止的期間為（）A.展期B.還款期C.寬限期D.提款期正確答案：C參考解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。55.【單項選擇題】下列說法正確的是（）A.營業(yè)費用現(xiàn)金支出是經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.購置固定資產(chǎn)是籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.發(fā)行股票是經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.出售固定資產(chǎn)是籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量正確答案：A參考解析：現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容

①經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量

一般來說，銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項稅款和出口退稅、其他業(yè)務現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流入；購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務現(xiàn)金支出會帶來現(xiàn)金的流出。

②投資活動的現(xiàn)金流量

一般來說，出售證券(不包括現(xiàn)金等價物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。

③融資活動的現(xiàn)金流量

一般來說，取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。56.【單項選擇題】貸款逾期后，銀行對應收未收的利息也要計收利息，應采取的計息方式是（）。A.雙倍罰息B.單利C.復利D.三倍罰息正確答案：C參考解析：57.【單項選擇題】已知某銀行2019年已處理的拖債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元。已處理的抵債資產(chǎn)賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)賬面總價200萬元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為()A.200%、48%B.50%、90%C.50%、45%D.200%、90%正確答案：B參考解析：=50%=90%58.【單項選擇題】某企業(yè)2018年末流動比率為150%，年末流動資產(chǎn)為3000萬元,則該企業(yè)2018年末的流動負債為（）萬元A.4500B.3000C.2000D.5500正確答案：C參考解析：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債x100%59.【單項選擇題】下列選項中，會使企業(yè)經(jīng)營效益提升的因素有（）。A.成本費用率上升B.財務費用上升C.銷售收入下降D.產(chǎn)品市場競爭力提升正確答案：D參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有:銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤和凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。成本費用率=

成本費用總額(營業(yè)成本、期間費用)/營業(yè)收入×100%成本費用利潤率=（利潤總額÷成本費用總額）×100%60.【單項選擇題】關于實貸實付，下列表述錯誤的是（）A.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的B.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求C.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)D.自主支付是實貸實付的重要手段正確答案：D參考解析：受托支付是實貸實付的重要手段61.【單項選擇題】某公司2018年銷售收入為1800萬元，銷售成本為1050萬元，年度平均存貨為260萬元，一年按365天計算，該公司2018年存貨周轉天數(shù)()A.90．38B.

75．74C.52．72D.121．18正確答案：A參考解析：存貨周轉次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額周轉天數(shù)=360／周轉次數(shù)62.【單項選擇題】總資產(chǎn)周轉率和存貨周轉天數(shù)均屬于()。A.營運能力指標B.償債能力指標C.杠桿能力指標D.盈利能力指標正確答案：A參考解析：63.【單項選擇題】在依法收貸工作中。按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為()年，向人民法院提起訴訟的時效為（）年。A.1，2B.3，1C.1，3D.2，1正確答案：C參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】64.【單項選擇題】()占壓了資金，存在收賬風險。A.預收貨款B.現(xiàn)款交易C.易貨交易D.賒賬銷售正確答案：D參考解析：65.【單項選擇題】商業(yè)銀行對企業(yè)季節(jié)性銷售模式下的季節(jié)性融資期限通常在()年以內(nèi)。A.0．5B.2C.1．5D.1正確答案：D參考解析：季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性資金需求增長期間，這時往往需要通過外部融資來彌補公司資金的短缺。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的流動資金需求下降，能夠收回大量現(xiàn)金。66.【單項選擇題】某銀行信貸審查人員在對一家借款企業(yè)進行財務分析時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)最近1年的應收賬款周轉率相比去年及前年大幅提高。經(jīng)更深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)近年計提了較高的壞賬準備導致應收賬款金額較小，因此信貸審查人員認為該企業(yè)雖然應收賬款周轉率提高，但并不意味著運營效率提高。該信貸審查人員在對企業(yè)進行財務分析時，主要運用了（）A.

總量比較分析法和趨勢分析法B.

橫向比較分析法和總量比較分析法C.趨勢分析法和因素分析法D.因素分析法和總量比較分析法正確答案：A參考解析：總量比較是直接比較財務報表中的某一科目，用于比較分析不同客戶或同一客戶不同時期的財務狀況。如果比較對象是本企業(yè)往期財務指標，既是縱向比較分析或趨勢分析。67.【單項選擇題】主要用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)的報表為()。A.自有資金現(xiàn)金流量表B.損益表C.全部投資現(xiàn)金流量表D.資金來源與運用表正確答案：D參考解析：資金來源與運用表反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)。68.【單項選擇題】根據(jù)《貸款通則》，中期貸款是指貸款期限在()的貸款。A.1年以上3年以下B.1年以上5年以下C.10年以下D.6個月以上1年以下正確答案：B參考解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。69.【單項選擇題】商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過（）%。A.20B.30C.40D.50正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過50%。70.【單項選擇題】在企業(yè)的財務分析中。資本回報率ROE可以分解為:凈利潤率、總資產(chǎn)周轉率、財務杠桿率三個組成因子，下列各項計算公式，表達正確的是()。A.凈利潤率=凈利潤/銷售成本；總資產(chǎn)周轉率=銷售收入/總資產(chǎn)；財務杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權益B.凈利潤率=凈利潤/銷售收入；總資產(chǎn)周轉率=銷售成本/總資產(chǎn)；財務杠桿率=總負債/所有者權益C.凈利潤率=凈利潤/銷售收入；總資產(chǎn)周轉率=銷售收入/總資產(chǎn)；財務杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權益D.凈利潤率=凈利潤/銷售收入；總資產(chǎn)周轉率=銷售成本/總資產(chǎn)；財務杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權益正確答案：C參考解析：凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額x100%總資產(chǎn)周轉率=銷售收入與總資產(chǎn)的比財務杠桿率是總資產(chǎn)（所有者權益+負債）/所有者權益71.【單項選擇題】貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常經(jīng)營周轉的本外幣貸款是()A.固定資產(chǎn)貸款B.流動資金貸款C.項目融資D.商業(yè)匯票正確答案：B參考解析：流動資金貸款是指貸款人向法人或非法人組織（按照國家有關規(guī)定不得辦理銀行貸款的主體除外）發(fā)放的用于借款人日常經(jīng)營周轉的本外幣貸款。72.【單項選擇題】某公司2019年初固定資產(chǎn)凈值為2300萬元，年末固定資產(chǎn)凈值為3400萬元。其當年銷售收入凈額為8730萬元。則該公司固定資產(chǎn)周轉率為()。A.3．06B.4．43C.2．59D.5．23正確答案：A參考解析：固定資產(chǎn)周轉率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值=8730/【（3400+2300）/2】≈3.0673.【單項選擇題】關于貸后管理工作內(nèi)容，下列表述錯誤的是(）A.商業(yè)銀行應在發(fā)放貸款時對合同執(zhí)行情況進行監(jiān)督B.商業(yè)銀行應監(jiān)督借款人貸款使用情況C.商業(yè)銀行應監(jiān)督借款人及貸款抵押人財務狀況D.商業(yè)銀行應在發(fā)放貸款后對借款人經(jīng)營情況進行檢查和監(jiān)督正確答案：A參考解析：貸后管理是銀行業(yè)金融機構在貸款發(fā)放后對合同執(zhí)行情況及借款人經(jīng)營管理情況進行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為

。

其主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)經(jīng)營與財務狀況及其清償能力、檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔保權益的完整性個方面74.【單項選擇題】下列關于客戶財務分析內(nèi)容的表述，錯誤的是()。A.借款人的償債能力和其盈利能力、營運能力、資金結構和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關，對借款人的財務分析應側重對上述能力進行綜合分析B.資金結構是指借款人全部資金來源中負債和所有者權益所占的比重和相互間的比例關系C.借款人的流動比率比越高，說明客戶財務流動性越好，短期償債能力越低D.借款人資產(chǎn)周轉速度越快，表明其經(jīng)營能力越強正確答案：C參考解析：借款人的流動比率比越高，說明客戶財務流動性越好，短期償債能力越高75.【單項選擇題】下列選項中，不屬于保證貸款的主要風險因素的是(）A.未辦理有關登記手續(xù)B.公司互保C.保證手續(xù)不完備D.虛假擔保人正確答案：A參考解析：未辦理有關登記手續(xù)是抵押擔保的主要風險。76.【單項選擇題】商業(yè)銀行對借款人生產(chǎn)階段進行分析時，()是借款人核心競爭力的主要內(nèi)容。A.人員素質(zhì)B.環(huán)保情況C.負債水平D.技術水平正確答案：D參考解析：客戶技術水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。77.【單項選擇題】在商業(yè)銀行信貸授權形式中，()比較規(guī)范、正式，也較為常用。A.授權書B.崗位職責C.部門職責D.規(guī)章制度正確答案：A參考解析：授權可以采用授權書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中，授權書比較規(guī)范、正式，也較為常用。78.【單項選擇題】某企業(yè)2020年利潤總額是500萬元，凈利潤為300萬元，利息費用為100萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)是（）A.4B.1C.6D.5正確答案：C參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用)/利息費用=（500+100）/100=679.【多項選擇題】按照《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》，商業(yè)銀行應當根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶以下（）方面設置授信風險預警線。A.盈利指標B.流動性指標C.人員數(shù)量指標D.貸款本息償還情況E.資產(chǎn)負債指標正確答案：A,B,D,E參考解析：商業(yè)銀行應當根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等，設置授信風險預警線。80.【多項選擇題】根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》(銀監(jiān)發(fā)(2015]5號)，開辦并購貸款業(yè)務的商業(yè)銀行應當符合條件的有（）。A.有并購貸款盡職調(diào)查和風險評估的專業(yè)團隊B.貸款撥備率不低于3%C.有健全的風險管理和有效的內(nèi)控機制D.資本充足率不低于10%E.不良貸款率不高于5%正確答案：A,C,D參考解析：81.【多項選擇題】商業(yè)銀行的客戶評級流程一般包括()A.評級發(fā)起B(yǎng).評級更新C.評級推翻D.評級認定E.評級數(shù)據(jù)正確答案：A,B,C,D參考解析：一般來說，信用評級流程包括如下幾個步驟：1、評級發(fā)起；2、評級認定；3、評級推翻；4、評級更新。82.【多項選擇題】簽訂貸款合同時，下列選項中，可能會損害貸款人權益的有()。A.貸款合同中約定罰息的計算基礎是本金和利息之和B.貸款合同明確擔保方式為抵押擔保但簽訂抵押擔保合同后沒有辦完抵押變更手續(xù)C.貸款合同約定銀行有權提前收回貸款及解除合同，并明確在何種情況下銀行可行使上述權利D.貸款合同明確擔保方式為保證擔保，但未說明是一般保證還是連帶責任保證E.貸款合同規(guī)定借款人未按規(guī)定用途使用貸款，貸款人可按一定標準收取罰息，但未明確計息方法正確答案：B,D,E參考解析：擔保是保護銀行利益的重要手段之一。選擇何種擔保方式對銀行利益的實現(xiàn)至關重要。在實踐中，少數(shù)貸款合同對物的擔保(抵押、質(zhì)押)與人的擔保(保證)約定較為模糊，在第三人提供保證的情況下，到底是一般保證還是連帶責任保證約定不明，給以后發(fā)生糾紛時實現(xiàn)擔保權益帶來不確定因素。在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示或說明，借貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認為罰息的計算基礎僅僅為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎為本金與利息之和。83.【多項選擇題】公司要進行債務重構的原因可能有（）A.為了規(guī)避債務協(xié)議限制，歸還現(xiàn)有借款B.對現(xiàn)在的銀行不滿意C.想要降低目前的融資利率D.想與更多的銀行建立合作關系E.增加公司的融資渠道正確答案：A,B,C,D,E參考解析：在某些情況下，公司想要債務重構的原因可能是：(1)對現(xiàn)在的銀行不滿意；(2)想要降低目前的融資利率；(3)想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道；(4)為了規(guī)避債務協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細交談了解債務重構的原因是否真實，并進一步判斷是否適合發(fā)放貸款。84.【多項選擇題】下列資產(chǎn)中，屬于流動資產(chǎn)的項目有（）A.存貨B.長期待攤費用C.預收賬款D.貨幣資金E.應收票據(jù)正確答案：A,D,E參考解析：長期待攤費用屬于非流動資產(chǎn)預收賬款屬于負債類科目85.【多項選擇題】商業(yè)銀行從事項目融資業(yè)務，重點從()等方面評估項目風險。A.項目技術可行性B.股東補充還款來源充足性C.項目財務可行性D.項目還款來源可靠性E.第三方擔保有效性正確答案：A,C,D參考解析：根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資業(yè)務，應當以償債能力分析為核心，重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險。86.【多項選擇題】有下列()情形之一的大額貸款，鼓勵采取銀團貸款方式。A.大額流動資金融資B.單一企業(yè)或單一項目融資總額超過貸款行資本凈額10%的C.大型項目融資D.單一集團客戶授信總額超過貸款行資本凈額10%的E.大型集團客戶正確答案：A,B,C,E參考解析：87.【多項選擇題】關于保證人，下列表述正確的有()。A.醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位，社會團體不得作保證人B.企業(yè)法人的職能部可以作保證人C.保證人應具有民事行為能力D.保證人應具有代為履行主債務的資力E.國家機關不得作保證人，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外正確答案：A,C,D,E參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】88.【多項選擇題】下列成本費用中屬于公司固定成本的有()A.折舊B.原材料C.管理人員工資D.租賃費用E.利息正確答案：A,C,D,E參考解析：89.【多項選擇題】中長期貸款需要注意的幾類貸款是()。A.房地產(chǎn)開發(fā)貸款B.出口賣方信貸、進口買方信貸和混合貸款C.銀團貸款與項目融資D.福費廷E.對外勞務承包工程貸款正確答案：A,B,C,D,E參考解析：中長期貸款需要注意的幾類貸款，對外勞務承包工程貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、出口賣方信貸、進口買方信貸和混合貸款、

銀團貸款與項目融資，福費廷。90.【多項選擇題】商業(yè)銀行對貸款進行分類時，應主要考慮的因素有()。A.銀行的不良率水平B.借款人的還款意愿C.貸款的擔保D.借款人的還款能力E.借款人的還款記錄正確答案：B,C,D,E參考解析：91.【多項選擇題】存貨和應收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要，以下（）是季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道A.季節(jié)性負債增加：應付賬款和應計費用B.內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券C.銀行貸款D.外部融資E.季節(jié)性負債減少正確答案：A,B,C參考解析：存貨和應收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：(1)季節(jié)性負債增加：應付賬款和應計費用；(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；(3)銀行貸款92.【多項選擇題】在確定拍賣保留價時，進行對比分析的價格包括()。A.資產(chǎn)評估價B.建議拍賣價C.意向受讓人詢價D.同類資產(chǎn)市場價E.貸款所欠本息及相關費用正確答案：A,B,C,D參考解析：抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進行對比分析，考慮當?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應在選擇中介機構和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。93.【多項選擇題】商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務，應當遵守下列()監(jiān)管管理的規(guī)定。A.資本充足率不得低于8%B.對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%C.不得向關系人發(fā)放信用貸款D.貸款撥備率不得低于3%E.對單一集團客戶授信總額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過15%正確答案：A,B,C,E參考解析：商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務，應當遵守下列()監(jiān)管管理的規(guī)定。資本充足率不得低于8%對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%不得向關系人發(fā)放信用貸款貸款撥備率不得低于2.5%對單一集團客戶授信總額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過15%94.【多項選擇題】貸后管理中，需關注的企業(yè)管理狀況風險包括()。A.企業(yè)核心管理人員離職B.企業(yè)流失一大批財力雄厚的客戶C.股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決D.企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構分布趨于不合理E.客戶的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化正確答案：A,B,C,E參考解析：貸后管理中，需關注的企業(yè)管理狀況風險包括(1)企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(2)最高管理者獨裁，領導層不團結，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低(3)管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，為極端的冒進或保守(4)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響(6)客戶的主要股東、關聯(lián)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化;股東是否有抽逃資金的現(xiàn)象;客戶是否出現(xiàn)兼并收購、分立、重組等重大體制改革，股東結構發(fā)生實質(zhì)性不利變化，可能影響到貸款安全(7)股東間發(fā)生重大糾紛且不能在期限內(nèi)妥善解決;股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負面信息(8)中層管理者是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務、市場等要害部門的中層管理者離職;中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過快或員工不足;是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決(9)主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。D是經(jīng)營狀況風險。95.【多項選擇題】抵押擔保的管理要點有（）A.抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限B.對抵押物的價值進行準確評估C.做好抵押物登記，確保抵押效力D.對抵押物進行嚴格審核E.續(xù)期管理正確答案：A,B,C,D,E參考解析：抵押擔保的管理要點有1、對抵押物進行嚴格審核2、對抵押物的價值進行準確評估3、做好抵押物登記，確保抵押效力4、抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限5、續(xù)期管理96.【多項選擇題】下列情形中的貸款，至少應分為次級類的有()。A.借款人利用合并，分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或利息已經(jīng)逾期B.需要重組的貸款C.逾期超過90天，應收利息不再計入損益D.人行征信顯示借款人在其他銀行出現(xiàn)逾期的貸款E.違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款正確答案：A,B,C參考解析：應分為次級類的是1、逾期(含展期后)超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益2、借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已逾期3、需要重組的貸款應至少歸為次級類。97.【多項選擇題】假設一家公司的財務信息如下：單位：萬元總資產(chǎn)21678銷售收入29962總負債11946凈利潤1572所有者權益9732股息分紅600依據(jù)上述信息，下列指標計算正確的有()。注:(計算結果保留整數(shù))A.公司的資本回報率為16%B.公司的可持續(xù)增長率為11%C.公司的利潤留存比率為62%D.公司的紅利支付率為6%正確答案：A,B,C參考解析：ROE為資本回報率，即凈利潤與所有者權益的比率=16%紅利支付率=股息分紅/凈利潤=38%RR為留存比率，RR=I-紅利支付率=62%可持續(xù)增長率=資本回報率x留存收益/1-資本回報率x留存收益=11%98.【多項選擇題】下列選項中，可能引起借款人長期融資需求的因素包括()。A.持續(xù)的銷售增長B.債務重構C.長期投資增加D.固定資產(chǎn)擴張E.季節(jié)性銷售增長正確答案：A,B,C,D,E參考解析：【2023版教材已修改該表述，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】99.【多項選擇題】貸款申報審批過程中主要審查事項通常包括()。A.借款人經(jīng)營管理及財務等基本情況B.抵押登記等擔保落實情況C.借款人主體資格D.信貸業(yè)務政策符合性E.信貸資料完整性正確答案：A,C,D,E參考解析：

在審查審批過程中一般應要求把握以下內(nèi)容：

(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查

①借款人、擔保人(物)及具體貸款業(yè)務有關資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應合法、真實、有效。

②貸款業(yè)務內(nèi)部運作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結論及意見是否合理。

(2)借款人主體資格及基本情況審查

①借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)。

②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。

③借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序。

④借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。

(3)信貸業(yè)務政策符合性審查

①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等。

②客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶、行業(yè)、產(chǎn)品等信貸政策。

③借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度。

(4)財務因素審查

主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完整性、真實性和合理|生及審計結論，要特別重視通過財務數(shù)據(jù)間的比較分析、趨勢分析及同業(yè)對比分析等手段判斷客戶的真實生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務信息的真實性、合理性。

(5)非財務因素審查

主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構及公司治理、經(jīng)營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、生產(chǎn)技術分析、客戶核心競爭能力分析等。

(6)擔保審查

對保證、抵押、質(zhì)押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查。

(7)充分揭示信貸風險

①分析、揭示借款人的財務風險、經(jīng)營管理風險、市場風險及擔保風險等。

②提出相應的風險防范措施。

(8)提出授信方案及結論

在全面論證、平衡風險收益的基礎上，提出審查結論。100.【多項選擇題】客戶經(jīng)營管理狀況分析包括（）A.生產(chǎn)階段分析B.銷售階段分析C.產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析D.競爭戰(zhàn)略分析E.供應階段分析正確答案：A,B,C,D,E參考解析：信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶經(jīng)營狀況，也可以通過客戶競爭戰(zhàn)略、產(chǎn)品競爭力及經(jīng)營業(yè)績指標進行分析100.【多項選擇題】客戶經(jīng)營管理狀況分析包括（）A.生產(chǎn)階段分析B.銷售階段分析C.產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析D.競爭戰(zhàn)略分析E.供應階段分析正確答案：A,B,C,D,E參考解析：信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶經(jīng)營狀況，也可以通過客戶競爭戰(zhàn)略、產(chǎn)品競爭力及經(jīng)營業(yè)績指標進行分析101.【多項選擇題】以下選項中，屬于借款人短期償債能力分析指標的有()。A.資產(chǎn)負債率B.現(xiàn)金比率C.速動比率D.現(xiàn)金流量比率E.流動比率正確答案：B,C,D,E參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率?，F(xiàn)金流量比率越高，說明企業(yè)承擔短期債務的能力越強。102.【多項選擇題】下列情況中會提高企業(yè)凈利潤率的有（）A.管理費用的減少B.所得稅的減少C.財務費用的減少D.貨幣資金的減少E.存貨的減少正確答案：A,B,C參考解析：凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額x100%凈利潤=利潤總額-所得稅利潤總額=銷售收入凈額-銷售成本-期間費用期間費用包括管理費用、銷售費用和財務費用103.【多項選擇題】銀行信貸人員依法收貸工作內(nèi)容包括()。A.對逾期貸款，應在逾期半年后發(fā)送催收通知書B.依法申請支付令C.及時申請財產(chǎn)保全D.向仲裁機關申請仲裁，向人民法院提出訴訟E.對當事人不履行生效判決，可申請強制執(zhí)行正確答案：B,C,D,E參考解析：

如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應該依靠法律手段來強制收回。當然，依法收貸也要按法律程序規(guī)范、有序地進行，達到依法收貸的目的，提高依法收貸的效果和作用。

(1)為了便于管理，銀行向仲裁機關申請仲裁和向人民法院提出訴訟一律以分(支)行的名義進行，分理處及其以下的營業(yè)機構不能作為獨立的訴訟主體。

(2)依法收貸的對象，是不良貸款。

(3)按法律規(guī)定，向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函(須經(jīng)對方簽字)，或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。

(4)對逾期貸款，銀行有關部門應每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔保單位簽收。

(5)及時申請財產(chǎn)保全。財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。

(6)做好開庭前的一切準備工作，按時出庭，根據(jù)事實和法律陳述理由。

(7)依法申請支付令，債權人請求債務人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個條件：①債權人與債務人沒有其他債務糾紛；②支付令能夠送達債務人的。

(8)充分運用執(zhí)行手段，對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。

(9)法律結論得出后，必須將法律文書連同有關的貸款資料復印件送風險管理部門，并對被起訴的借款人采取相應的措施。104.【多項選擇題】下列選項中，屬于盈利能力分析的指標有（）A.銷售毛利率B.成本費用利潤率C.資產(chǎn)負債率D.現(xiàn)金債務總額比E.流動比率正確答案：A,B參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、所有者權益收益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。105.【多項選擇題】商業(yè)銀行應定期或不定期對押品的價值進行價值重估。出現(xiàn)()情形的，應開展重新評估。A.押品所擔保的債務清償完畢時B.發(fā)生合同約定的違約事件C.重估頻率未到期D.押品市場價格發(fā)生較大波動E.押品擔保的債權形成不良正確答案：B,D,E參考解析：商業(yè)銀行應按規(guī)定對押品進行價值重估，出現(xiàn)下列情形的，即使未到重估時點也應重新估值:(1)押品市場價格發(fā)生較大波動;(2)發(fā)生合同約定的違約事件;(3)押品擔保的債權形成不良;(4)其他需要重估的情形106.【多項選擇題】借款需求的主要影響因素包括（）A.季節(jié)性銷售增長B.長期銷售增長C.固定資產(chǎn)重置及擴張D.紅利支付E.資產(chǎn)效率下降正確答案：A,B,C,D,E參考解析：總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期支出等107.【多項選擇題】根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利包括（）A.有權向銀行的上級和監(jiān)管部門反映、舉報有關情況B.在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務C.有權按合同約定提取和使用全部貸款D.有權向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸款E.有權拒絕執(zhí)行借款合同中對其不利的要求和條款正確答案：A,B,C,D參考解析：

根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利如下：

(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得

貸款。

(2)有權按合同約定提取和使用全部貸款。

(3)有權拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應承擔的義務及責任應在

貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權拒絕。

(4)有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況。

(5)在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。108.【多項選擇題】下列負債項目中，屬于流動負債的有（）A.短期借款B.應付工資C.預付賬款D.預收賬款E.應付票據(jù)正確答案：A,B,D,E參考解析：流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的應在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等109.【多項選擇題】對于質(zhì)押擔保貸款，出質(zhì)人應向商業(yè)銀行提交的材料有()。A.出質(zhì)人資格證明B.財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件C.擔保意向書D.質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權證明文件E.有權作出決議的機關同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明正確答案：A,B,C,D,E參考解析：出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔保意向書”及以下材料。

(1)質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權證明文件。

(2)出質(zhì)人資格證明：

①法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；

②法人分支機構：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權委托書。

(3)出質(zhì)人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權委托書、股東會決議、董事會決議)。

股份有限公司、有限責任公司、中外合資企業(yè)、具有法人資格的中外合作企業(yè)作為出質(zhì)人的，應查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權就擔保事宜作出決議的機關是股東會還是董事會(或類似機構)。

(4)財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。110.【多項選擇題】關于公司貸款借款人的義務，下列表述正確的有()。A.有危及銀行債權安全的情況時，雖不必采取保全措施，但應通知銀行B.可以自主決定向第三方全部或部分轉讓債務C.應當如實提供存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查D.應當按合同約定用途使用信貸資金并及時清償貸款本息E.應當接受銀行對其使用信貸資金的情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督正確答案：C,D,E參考解析：111.【多項選擇題】客戶風險預警信號出現(xiàn)后，商業(yè)銀行應根據(jù)風險程度和性質(zhì)，對客戶實施分層管理，一般而言，采取的風險處置措施包括（）。A.動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風險分類B.列入重點觀察名單C.要求客戶限期糾正違約行為D.降低整體授信額度E.要求完善擔保條件、增加擔保措施正確答案：A,B,C,D,E參考解析：客戶風險預警信號出現(xiàn)后，商業(yè)銀行應根據(jù)風險程度和性質(zhì)，對客戶實施分層管理，一般而言，采取的風險處置措施包括

(1)列入重點觀察名單；

(2)要求客戶限期糾正違約行為；

(3)要求增加擔保措施；

(4)暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等

(5)動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風險分類112.【多項選擇題】關于抵押物轉讓，下列表述正確的有()．A.轉讓抵押物所得的價款，超過債權數(shù)額的部分，歸抵押人所有B.在抵押期間，抵押人轉讓抵押物應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已經(jīng)抵押的情況C.轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權D.抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效E.抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保正確答案：A,B,C,D參考解析：在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效。若轉讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保，抵押人不提供的，不得轉讓抵押物。抵押人轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權，超過債權數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務人清償。同時，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保。113.【多項選擇題】在銀擔業(yè)務合作中，商業(yè)銀行應跟蹤了解融資擔保機構提供擔保的整體情況，具體包括（）。A.擔保公司的員工人數(shù)B.提供擔保的貸款余額C.提供擔保的貸款質(zhì)量D.擔保放大倍數(shù)E.近期履約代償情況正確答案：B,C,D,E參考解析：包括提供擔保涉及的借款人戶數(shù)、貸款余額、貸款質(zhì)量、擔保放大倍數(shù)、近期履約代償?shù)?14.【多項選擇題】下列選項中，通常應劃歸為關注類貸款有()．A.借款人資不抵債無力歸還貸款B.

貸款逾期，經(jīng)多次談判，借款人明顯沒有還款的意愿C.借新還舊，或者需通過其他融資方式償還D.本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑。E.未經(jīng)銀行同意，擅自改變貸款用途正確答案：C,D,E參考解析：【試題已過期，為保證試題完整性予以保留，僅供參考】115.【多項選擇題】下列關于授信額度的表述，正確的有()。A.單筆貸款授信額度適用于貸款的最高本金風險敞口額度B.集團授信額度僅指授予集團本部的授信額度C.單筆貸款授信額度適用于被指定發(fā)放的貸款本金額度D.客戶授信額度是指授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和E.根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，銀行應將固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款納入對借款人及其所在集團的統(tǒng)一授信額度管理正確答案：A,C,D,E參考解析：授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信額度，。包括貸款額度、貿(mào)易融資額度、保函額度、承兌匯票額度、透支額度等各類信貸業(yè)務額度。單筆貸款額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔保)下的貸款額度根據(jù)貸款結構，單筆貸款額度適用于①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復借貸被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的貸款的最高的本金風險敞口額度。集團授信額度是指授信銀行授予集團客戶包括分配各個集團成員的授信額度的總和。貸款人應將固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的風險限額管理制度。客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度(包括分配各類信貸業(yè)務額度）的總和。116.【多項選擇題】貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同抵押應當包括以下內(nèi)容()。

A.抵押財產(chǎn)名稱、數(shù)量、質(zhì)量

B.擔保的范圍

C.債務人履行債務的期限

D.被擔保的主債權種類E.被擔保的主債權數(shù)額正確答案：A,B,C,D,E參考解析：貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同抵押應當包括以下內(nèi)容1、被擔保的主債權種類、數(shù)額;2、債務人履行債務的期限3、抵押財產(chǎn)名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況所在地、所有權權屬或者使用權權屬;4、擔保的范圍117.【多項選擇題】銀行的信貸投放，要考慮區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平，不能超越地方經(jīng)濟基礎設置超常規(guī)業(yè)務發(fā)展目標，下列區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平相關評價指標，表述正確的有（）A.地區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)指標，能夠反映區(qū)域總體經(jīng)濟水平和實力。很大程度決定了銀行合理信貸投入的總量空間B.地方財政收入(或可支配財力)指標，反映了地方政府的財政實力和財政支出的能力，對銀行開展政府合作類融資業(yè)務，具有重要決策參考意義C.固定資產(chǎn)投資總量是拉動國民經(jīng)濟增長的重要引擎，該指標能夠反映區(qū)域經(jīng)濟活躍程度和未來增長的前景D.進出口貿(mào)易總量指標，可以反映出一個地區(qū)經(jīng)濟的外向型程度和在國際化分工中的競爭實力E.第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟增加值占比能夠反映一個地區(qū)經(jīng)濟結構轉型和優(yōu)化的程度正確答案：A,B,C,D,E參考解析：經(jīng)濟是金融風險的源泉，一個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)Q定了該地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境的基本面。地方經(jīng)濟出現(xiàn)問題，必定會影響當?shù)亟鹑跇I(yè)健康發(fā)展。通常評價區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平指標有：(1)地區(qū)生產(chǎn)總值(GRDP)(或地區(qū)人均GRDP水平)。該指標能夠反映區(qū)域總體經(jīng)濟水平和實力。(2)地區(qū)GRDP增長率。該指標反映區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的態(tài)勢和前景。(3)地方財政收入(或可支配財力)。該指標反映地方政府財政實力和財政支出的能力。(4)固定資產(chǎn)投資總量。固定資產(chǎn)投資是拉動國民經(jīng)濟增長的重要引擎，該指標能夠反映區(qū)域經(jīng)濟活躍程度和未來增長的前景。(5)實際利用外資總額。該指標能夠反映一個地區(qū)對外開放程度、投資環(huán)境和投資吸引力情況。(6)進出口貿(mào)易總量。該指標能夠反映一個地區(qū)經(jīng)濟的外向型程度和在國際化分工中的競爭實力。(7)人均社會零售商品總額。該指標能夠反映一個地區(qū)居民購買力和物質(zhì)文化生活水平。(8)第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟增加值占比。該指標能夠反映一個地區(qū)經(jīng)濟結構轉型和優(yōu)化的程度，一般來說該指標越高，說明地區(qū)服務業(yè)對經(jīng)濟貢獻程度越大，經(jīng)濟增長質(zhì)量越好。118.【多項選擇題】關于固定資產(chǎn)使用率，下列表述正確的有（）A.不能反映公司使用完全折舊但未報廢設備的情況B.能反映個別資產(chǎn)的折舊情況C.能反映經(jīng)營租賃資產(chǎn)的使用情況D.不能夠反映公司完全折舊之前設備重置的情況E.不能反映折舊會計政策的變化情況正確答案：A,D,E參考解析：“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處①該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎。而固定資產(chǎn)基礎可能相對較新，但個別資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用光，因為折舊僅僅是一種會計學上的概念，它使隨時間消耗的資產(chǎn)成本與預期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務相匹配。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解。119.【判斷題】經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流計算中使用間接法。一般是從營業(yè)收入出發(fā)。將利潤表中項目和資產(chǎn)負債表有關項目逐一對應，逐項調(diào)整計量的。A.對B.錯正確答