CEO業(yè)績?cè)u(píng)估與激勵(lì)

CEO業(yè)績?cè)u(píng)估與激勵(lì)新疆庫爾勒市第十四中學(xué)羅曉鐘評(píng)估高層管理人員的業(yè)績是董事會(huì)的一項(xiàng)基本職責(zé)。尤其是CEO，肩負(fù)著廣泛的工作職責(zé)、擁有很大的控制權(quán)、具有高度的決策權(quán)，對(duì)CEO業(yè)績的評(píng)估如果進(jìn)行得恰當(dāng)并且持續(xù)不斷的話，不僅可以起到監(jiān)督CEO行為的作用，還可以幫助他們個(gè)人成長，使他們的工作更加出色。同時(shí)，要調(diào)動(dòng)經(jīng)營者的積極性，使其主動(dòng)去實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，有效的激勵(lì)機(jī)制必不可少。而激勵(lì)機(jī)制有效性的重要特征就是能夠和業(yè)績?cè)u(píng)估的結(jié)果緊密結(jié)合。一、對(duì)CEO進(jìn)行業(yè)績?cè)u(píng)估的好處如果實(shí)施恰當(dāng)，CEO業(yè)績?cè)u(píng)估可以：——方便董事會(huì)與CEO之間就公司和CEO長期和短期的業(yè)績期望進(jìn)行交流?！奖愣聲?huì)與CEO之間就實(shí)際業(yè)績?cè)u(píng)估進(jìn)行交流?！獛椭鶦EO認(rèn)識(shí)到自身的長處和缺點(diǎn)以及發(fā)揚(yáng)長處改進(jìn)缺點(diǎn)的方法?！皶r(shí)為CEO和董事會(huì)提供潛在問題的報(bào)警信號(hào)。——提供清晰的CEO薪酬決策準(zhǔn)則，包括激勵(lì)方案和何時(shí)取消這些方案?！獏f(xié)助培養(yǎng)CEO與董事會(huì)之間的團(tuán)隊(duì)合作觀念?！黾釉谖＜标P(guān)頭董事會(huì)支持CEO的可能性?！峁┮粋€(gè)明確的信號(hào)給股東和行政管理者：董事會(huì)一直在監(jiān)督和評(píng)估CEO與高層管理人員的行動(dòng)。無疑，評(píng)估還有其他好處。及時(shí)處理董事會(huì)和CEO的問題有著極大的價(jià)值。不管一個(gè)正式的評(píng)估過程是否存在，有了問題就應(yīng)進(jìn)行討論。一個(gè)正式的CEO業(yè)績?cè)u(píng)估過程可以名正言順地提供一個(gè)論壇，用于就有關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)層和管理層的重要事項(xiàng)直接交換意見成功的業(yè)績?cè)u(píng)估取決于對(duì)業(yè)績期望清晰的、共同的理解。建議每個(gè)董事會(huì)都制定一套CEO的職位說明。這樣可以為設(shè)定業(yè)績目標(biāo)、制定恰當(dāng)?shù)卦u(píng)估方法與標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)。二、業(yè)績目標(biāo)、評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)業(yè)績目標(biāo)應(yīng)當(dāng)由CEO和董事會(huì)共同認(rèn)可，并在每一財(cái)政年度前制定。理想的狀況是，這些目標(biāo)與企業(yè)的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和長遠(yuǎn)規(guī)劃相聯(lián)系。CEO業(yè)績目標(biāo)可能包括以下的一些或全部定性和定量的業(yè)績要素，盡管這一目標(biāo)不可能窮盡，而且不同的要素在不同情況下權(quán)重也有所不同。正直其他的因素都相同時(shí)，惟獨(dú)合乎道德標(biāo)準(zhǔn)的領(lǐng)導(dǎo)才可以長期有利于股東財(cái)富的最大化。沒有這樣的領(lǐng)導(dǎo)，一個(gè)公司即使在最有利的環(huán)境中也可能失敗。因此，董事會(huì)需要問：CEO是否通過示范高度倫理觀、誠實(shí)、公平和勇氣的一致價(jià)值奠定公司的基調(diào)？CEO的行為是否“與CEO這一職位相稱”？遠(yuǎn)景CEO是否明確地提出富有商業(yè)意義的公司遠(yuǎn)景？這個(gè)遠(yuǎn)景是否為開展業(yè)務(wù)提供一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)？運(yùn)營計(jì)劃是否反映了這一遠(yuǎn)景？領(lǐng)導(dǎo)水平CEO的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格是什么？它符合公司的需要嗎？CEO是否已經(jīng)組建了一個(gè)強(qiáng)有力的管理班子？管理層是否像團(tuán)隊(duì)一樣工作？CEO是否及時(shí)撤換能力不夠的經(jīng)理？達(dá)到公司業(yè)績目標(biāo)的能力雖然公司的財(cái)務(wù)業(yè)績不是衡量CEO業(yè)績的唯一方法，但這兩者是不可辯駁地相互聯(lián)系的。CEO在實(shí)現(xiàn)公司長期和短期的財(cái)務(wù)及運(yùn)營目標(biāo)中做得怎樣？CEO實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略計(jì)劃的目標(biāo)的能力如何？股東價(jià)值最大化的目標(biāo)和競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)績因素是否被考慮？定量的業(yè)績?cè)u(píng)估方法是否設(shè)立并進(jìn)行追蹤？繼任計(jì)劃CEO是否提出了一個(gè)合理的繼任計(jì)劃？繼任候選人是否有潛質(zhì)并被董事會(huì)接受？與股東的關(guān)系CEO是否鼓勵(lì)公司與股東之間的公開溝通，CEO是否對(duì)股東正當(dāng)關(guān)注的問題有所反應(yīng)？與利益相關(guān)人的關(guān)系CEO是否領(lǐng)導(dǎo)公司與所有的利益相關(guān)人（包括雇員、顧客和社會(huì)）建立有效的聯(lián)系？CEO與董事會(huì)的關(guān)系CEO是否尊重董事會(huì)的獨(dú)立性？CEO在做出重大公司承諾前是否與董事會(huì)加以討論？CEO是否尊重外部董事單獨(dú)開會(huì)的需要？三、CEO的業(yè)績?cè)u(píng)估程序任何CEO的業(yè)績?cè)u(píng)估程序都必須符合公司的具體需要。一些大公司比較喜歡一個(gè)正式而書面化的過程，因?yàn)檫@樣有章可循且清晰明白；而另一些公司則更喜歡一個(gè)非正式的、口頭的過程，因?yàn)檫@比較靈活。還有些公司則把兩者結(jié)合起來，比如在很多時(shí)候，正式的評(píng)估是通過一些非正式的會(huì)談進(jìn)行的。在任何情況下，CEO業(yè)績?cè)u(píng)估都應(yīng)該是一個(gè)保密的過程。評(píng)估過程可以以各種不同的方式進(jìn)行。企業(yè)文化、風(fēng)格和環(huán)境是決定何種方式最適合公司的關(guān)鍵因素。一個(gè)可采取的模式按如下方式進(jìn)行：——董事會(huì)任命一個(gè)或幾個(gè)獨(dú)立董事?lián)蜟EO業(yè)績?cè)u(píng)估程序的領(lǐng)導(dǎo)。在很多時(shí)候，指定的董事不兼任執(zhí)行職責(zé)的董事長、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)或類似由獨(dú)立董事組成的委員會(huì)的主要成員?！狢EO按提出的目標(biāo)，包括與年度計(jì)劃和長期戰(zhàn)略方案相聯(lián)系的目標(biāo)，評(píng)價(jià)其自身在這一年（或近幾年）的業(yè)績。這個(gè)業(yè)績?cè)u(píng)估在大多數(shù)情況下每年進(jìn)行一次，涵蓋了CEO職位說明中列出的每一項(xiàng)業(yè)績目標(biāo)、主要職責(zé)和責(zé)任?！狢EO經(jīng)自我評(píng)估后，外部董事們單獨(dú)開會(huì)討論這一評(píng)估結(jié)果。——外部董事進(jìn)行評(píng)估，并把每個(gè)人的結(jié)果交給指定的董事進(jìn)行意見匯總，或者由董事組成的委員會(huì)準(zhǔn)備一份聯(lián)合評(píng)估報(bào)告。——外部董事審查并通過綜合后的評(píng)估?！付ǖ囊粋€(gè)或幾個(gè)董事與CEO私下會(huì)談，討論綜合后的評(píng)估。——CEO與外部董事見面，反映對(duì)評(píng)估的意見并討論適當(dāng)?shù)睾罄m(xù)步驟。有些公司采用第三方協(xié)助的方法對(duì)CEO進(jìn)行業(yè)績?cè)u(píng)估。任何被選出的協(xié)助者都需要對(duì)相關(guān)的公司治理實(shí)務(wù)，包括CEO和董事會(huì)的角色和責(zé)任有相當(dāng)?shù)牧私?，這位人士若是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)豐富的公司董事或是現(xiàn)任的或曾經(jīng)擔(dān)任過CEO的人士將更好。四、CEO報(bào)酬與激勵(lì)一般來講，經(jīng)理人的報(bào)酬是由基本工資、現(xiàn)金形式的獎(jiǎng)金、期權(quán)或股票的贈(zèng)與或購買權(quán)利等組合而成，而經(jīng)理人對(duì)期權(quán)或股票的完全擁有權(quán)，通常要在特定時(shí)間后或公司取得某種業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)的情況下才能兌現(xiàn)。制定經(jīng)理人報(bào)酬計(jì)劃的目的是發(fā)揮經(jīng)營者的積極性，鼓勵(lì)他們采取使公司財(cái)富最大化的行動(dòng)。為此報(bào)酬計(jì)劃要傳遞這樣的信息：“經(jīng)理人過去和現(xiàn)在工作業(yè)績的好壞，將影響其現(xiàn)在和將來的收入水平”。因此，經(jīng)理人報(bào)酬設(shè)計(jì)中，一部分收入是按經(jīng)理人過去的業(yè)績來確定的，這一部分稱為基本工資；還有一部分收入與公司現(xiàn)在或?qū)硪粋€(gè)時(shí)期（或若干時(shí)期）的業(yè)績相聯(lián)系，這部分收入包括年終獎(jiǎng)金和遠(yuǎn)期收入。這樣的做法使經(jīng)營者對(duì)公司作長期投入，而不是采取短期行為。對(duì)于一個(gè)具體的企業(yè)而言，制定經(jīng)理人報(bào)酬方案要考慮的因素是多方面的。根據(jù)上述考慮因素，我們給出一個(gè)簡單的CEO薪酬設(shè)計(jì)思路，以供參考?；竟べY＝收入底數(shù)×K2×K3其中，K2為基本年薪占總收入的比重（0≤K2≤100%）；K3為企業(yè)前幾年的經(jīng)營狀況指數(shù)，如投資收益率的加權(quán)平均＋1等。風(fēng)險(xiǎn)收入大小與經(jīng)營目標(biāo)完成情況相關(guān)。如果考慮經(jīng)營目標(biāo)基本完成，經(jīng)理人拿足收入底薪的其余部分的話，那么，在超額完成經(jīng)營目標(biāo)的情況下，收入應(yīng)增加，反之