《金融學概論》（2版）-電子教案

④在國際收支平衡表中，收入項目、負債增加項目、資產減少項目列為貸方，支出項目、資產增加項目、負債減少項目列為借方。（二）經常賬戶（1）貿易收支（2）勞務收支（3）投資收益（4）轉移收支（三）資本和金融賬戶資本與金融賬戶反映的是國際資本流動，包括長期或短期的資本流出和資本流入，是國際收支平衡表的第二大類賬戶。資本賬戶包括資本轉移和非生產、非金融資產的收買或出售，前者主要是投資捐贈和債務注銷；后者主要是土地和無形資產（專利、版權、商標等）的收買或出售。金融賬戶包括直接投資、證券投資（間接投資）和其他投資（包括國際信貸、預付款等）。（四）平衡賬戶1．誤差與遺漏2．官方儲備三、國際收支不平衡由于國際收支平衡表采用了復式記賬的原則，因此國際收支從會計意義上來說是平衡的。國際收支不平衡應從經濟意義上理解，有關計算公式為國際收支總差額

=

經常賬戶差額

+

資本與金融賬戶差額

+

誤差與遺漏國際收支總差額

+

儲備資產變化

=

0各項差額

=

各項的貸方余額－各項的借方余額判斷一國的國際收支平衡與否，主要看其自主性交易是否平衡。如果一國的自主性交易收入≠（1）順差：貸方總額＞借方總額，即該國的國際收入＞國際支出。（2）逆差：借方總額＞貸方總額，即該國的國際支出＞國際收入。四、國際收支不平衡的原因和影響因素造成國際收支失衡的原因是多種多樣的，因具體國家和具體時期而異。一國國際收支不平衡的原因概括起來有以下幾個方面：（1）經濟周期變化對國際收支的影響（2）經濟結構對國際收支的影響（3）貨幣流通狀況對國際收支的影響（4）匯率變動對國際收支的影響五、國際收支的調節(jié)1．外匯緩沖政策2．財政政策3．貨幣政策4．匯率政策5．直接管制課后小結：廣義的國際收支是在一定時期內一國居民對其他國家居民所進行的全部經濟交易的系統(tǒng)記錄。國際收支是一個流量概念，是以交易為基礎而不是以貨幣的收支為基礎的。國際收支平衡表是一個國家或地區(qū)在一定時間內以貨幣形式表示的國際經濟交往的系統(tǒng)記錄，并對各筆交易進行分類匯總的一種統(tǒng)計報表。它是按照復式簿記原理，以某一特定貨幣為單位，運用簡明的格式總括地反映某一經濟體在特定時期內與世界其他經濟體間發(fā)生的全部交易，它包括經常賬戶、資本和金融賬戶、儲備資產、誤差與遺漏。課后作業(yè)：國際收支平衡表的意義有哪些？課后反饋：檢印

班級時間第周第次課共課時授課題目：第三節(jié)國際貨幣體系教學目的：通過本章的學習，要求大家了解國際貨幣體系。教學重點：國際貨幣體系的概念教學難點：國際貨幣體系的發(fā)展和演變教學方法：PPT課堂（課后）記事教學過程：第三節(jié)國際貨幣體系復習引入：為了保證國際貿易的有序發(fā)展，各國政府為適應國際貿易與國際結算的需要，需要建立匯率機制，防止貨幣的惡性貶值，為國際收支不平衡的調節(jié)提供有力手段和解決途徑，促進各國的經濟政策協(xié)調。一、國際貨幣體系的概念國際貨幣體系是指影響國際支付的原則、慣例、規(guī)則以及組織機構的總稱。它主要包括以下幾點內容。（1）國際結算制度。即國際交往中使用什么樣的貨幣（鑄幣還是不兌現(xiàn)的信用貨幣）。（2）匯率制度。各種貨幣間的匯率安排，是釘住某一種貨幣，還是允許匯率隨市場供求而自由變動。（3）國際收支調節(jié)機制。各國的國際收支不平衡問題如何進行調節(jié)。包括黃金、外匯、儲備頭寸以及特別提款權等。二、國際貨幣體系的發(fā)展和演變1．金本位制度2．金匯兌本位制3．布雷頓森林體系（1）美元與黃金掛鉤（2）其他國家的貨幣與美元掛鉤（3）實行固定匯率制（4）確定各國貨幣兌換性與國際支付結算原則三、現(xiàn)行國際貨幣體系——牙買加體系牙買加體系的運行機制如下：（1）黃金非貨幣化（2）多樣化的匯率機制多元化的國際儲備機制（4）多樣化的國際收支調節(jié)機制課后小結：國際貨幣體系是指影響國際支付的原則、慣例、規(guī)則以及組織機構的總稱。課后作業(yè)：國際貨幣體系是如何發(fā)展和演變的？課后反饋：檢印

班級時間第周第次課共課時授課題目：第十章金融風險與金融監(jiān)管第一節(jié)金融風險與金融危機教學目的：通過本章的學習，要求大家了解金融風險的含義、特征和分類，掌握金融監(jiān)管的內容，了解國際金融業(yè)的監(jiān)管趨勢。教學重點：常見的衍生金融工具的應用教學難點：常見的衍生金融工具的應用教學方法：PPT課堂（課后）記事教學過程：第一節(jié)金融風險與金融危機情境導入：假如有一家銀行有1000個存款人，每人存款1000萬元，銀行就有了100億元，如果存款年利率為3%，存款人得到了這3億元利息，銀行貸款年利率為6%，一年能賺3億元。表面看金融毫無技術含量，賺錢實在太容易了。實際上并不是所有人都講信用，如果有人不還款，就形成壞賬。若壞賬率為1%，就表示借出去100億元，實際上只能收回來99億元，銀行一年還能賺2億元。那么是不是控制一下壞賬率，借款前評估借款人的還款能力就穩(wěn)賺不賠了呢？假設1元的某種資產在兩個月內漲到1000元，很多人就向銀行借款投資。隨著該資產暴漲，投資者用銀行的錢賺得盆滿缽滿，就會按時還錢，這時投資者的信用都很好。突然有一天，該資產從每個100000元跌到1元，瞬間這些投資者把從銀行借的錢虧得干干凈凈，幾乎所有的投資者都無法償還銀行借款。這時銀行遭遇了“系統(tǒng)性風險”。銀行吸取教訓，借款人再借款就需要用東西來抵押，比如抵押價值1000萬元的房子銀行才借700萬元，這樣就控制住了風險?？墒?，由于經濟下滑房價暴跌，房價由1000萬元跌至100萬元，借款人無能力歸還700萬元銀行借款，銀行又一次遭遇了“系統(tǒng)性風險”。銀行當然希望只借款給還款能力超強、工作超穩(wěn)定、資產超多的人。但符合這些條件的借款人太少，如果沒有人向銀行借錢，銀行還要每年給存款人3%的利息，銀行根本無法贏利。于是銀行不得不借款給一些收入不高、信用程度較差的人，當然，結果是不光得不到利息，可能連本金都收不回來，銀行就會遭遇“次貸危機”。銀行出現(xiàn)系統(tǒng)性風險或次貸危機時，存款人就會紛紛將其在銀行的存款轉入其他銀行。這樣，該銀行就陷入了應付客戶提款的困境，從而影響了存款人的正常生產和生活。更多的客戶要求提款，就引發(fā)了擠兌。該銀行只能緊急出售大批所持證券，這樣又引起證券市場價格的波動?？梢灶A見，如果這家銀行最終倒閉，所引發(fā)的問題將更為嚴重。所以，如何控制風險，就是個很嚴重的問題。你看，金融也不是那么“毫無技術含量”的。錢收到了沒用好或用錯了會虧錢，外部波動也會出現(xiàn)問題，而且金融業(yè)是面向社會大眾的行業(yè)，一旦金融機構發(fā)生問題，受損的不是一兩個人，而是成千上萬的人……后來，金融監(jiān)管當局為了避免此類事件的發(fā)生，規(guī)定了銀行注冊資本金的最低限額，作為維護銀行支付能力的第一道防線?？梢?，金融業(yè)是一個充滿各種風險的特殊行業(yè)，它既可能給公眾帶來收益，促進經濟社會快速發(fā)展；也可能引發(fā)危機，導致破產倒閉，給全社會帶來巨大損失。通過本章的學習你會了解到，就像紅綠燈是為了維護當地交通秩序、保障城市交通安全和暢通一樣，金融監(jiān)管當局通過行使金融管理、監(jiān)督、調控等職權，促進金融健康發(fā)展，防范系統(tǒng)性金融風險，最大程度維護公眾利益。一、金融風險的含義和特征風險是指不確定性因素造成損失的可能性。也就是說，任何一件事情，如果它的未來是不確定的，就存在著風險。所謂風險的大小，實際上也就是對這種不確定性所作出的概率判斷。1．金融風險的含義（1）金融風險存在和發(fā)生于資金的借貸和經營過程中，各個經濟主體只要進行資金的借貸和經營活動，金融風險就隨之形成，并可能產生實際的損失。（2）各個經濟主體主要是指從事資金籌集和經營活動的經濟實體，它包括居民個人、一般企業(yè)、事業(yè)單位、金融機構，甚至包括政府部門等。（3）不確定的經濟活動是產生金融風險的必要條件，預期行為目標的偏離是金融風險產生的充分條件。2．金融風險的特征（1）不確定性（2）普遍性（3）擴散性（4）隱蔽性和突發(fā)性二、金融風險的分類金融風險是與金融有關的風險，如金融市場風險、金融產品風險、金融機構風險等。金融風險的種類很多，我們從不同的角度出發(fā)，會有不同的認識或不同的關注點。按照不同的標準，金融風險可以劃分為以下幾類。（一）按范圍的不同劃分金融風險按照風險范圍的不同可以分為宏觀風險和微觀風險。1．宏觀風險宏觀層面的金融風險又可以分為調控偏差型金融風險和制度缺陷型金融風險。（1）調控偏差型金融風險（2）制度缺陷型金融風險2．微觀風險對于一家金融機構而言，它所面臨的微觀風險是多重的，微觀層面的金融風險具體可以劃分為以下七類。（1）信用風險（2）流動性風險（3）市場風險（4）內部風險（管理風險、操作風險）（5）政策風險（6）法律風險（7）國家風險（二）按性質的不同劃分按性質的不同，金融風險可分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。1．系統(tǒng)性風險2．非系統(tǒng)性風險三、\o"返回頁首"金融危機與經濟危機1．金融危機比較小的金融風險不會構成金融危機，可是如果金融風險積聚到一定程度，就會導致金融危機。金融危機有以下幾種表現(xiàn)形式。（1）債務危機，是指貸款方的貸款無法按時收回，并且數量達到一定程度時，貸款方就會減少或停止向外繼續(xù)貸款，從而使得原有情形進一步惡化。若這種情形持續(xù)較長一段時間，就會因為流動性不足而形成所謂的“無力償付”危機。（2）銀行危機，是指商業(yè)銀行因流動性不足發(fā)生擠兌，或者因資產債務嚴重失衡造成資不抵債，而導致銀行倒閉、破產，或者被其他銀行合并、接管。銀行擠兌是指大量的銀行客戶集中到銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)象。（3）貨幣危機，是指因物價上漲、通貨膨脹加劇、企業(yè)經營成本上升等原因造成貨幣的大幅貶值。若貨幣大幅貶值造成的匯率波動超出政府所能控制的范圍，就會促使政府提高利率，動用外匯儲備，這將使匯率處于不穩(wěn)定的狀態(tài)。2．經濟危機（1）金融危機爆發(fā)之后，接踵而來的往往就是經濟危機。（2）金融危機也可能獨立于經濟危機發(fā)生。（3）經濟危機與金融危機對社會造成的影響程度和范圍不同。課后小結：金融風險是每個投資者和消費者所面臨的重大問題，也是各經濟實體（尤其是金融機構）生存和發(fā)展的關鍵所在，它直接影響著經濟生活的各個方面，也影響著一個國家的宏觀決策和經濟發(fā)展。風險與金融機構相伴而生，是金融機構業(yè)務固有的特性。金融機構就是生產金融產品、提供金融服務、幫助客戶分擔風險同時能夠有效管理自身風險以獲利的機構，金融機構贏利的來源就是承擔風險的風險溢價。課后作業(yè)：期權交易、期貨交易、遠期交易的不同是什么？課后反饋：檢印

班級時間第周第次課共課時授課題目：第二節(jié)金融監(jiān)管教學目的：通過本節(jié)的學習，要求大家掌握金融監(jiān)管的含義、金融監(jiān)管實施要注意的問題，了解我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀。教學重點：我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀教學難點：金融監(jiān)管實施要注意的問題教學方法：PPT課堂（課后）記事教學過程：第二節(jié)金融監(jiān)管復習引入：現(xiàn)實生活中，處處可見金融工具。比如說，你很容易想到市場上的那些債券或股票等投資工具，你甚至還會想到金融工具投資風險或被“套牢”。金融工具大抵可以分為兩類：一類是基本金融工具，另一類是衍生金融工具?；窘鹑诠ぞ咭步性鹑诠ぞ?，原生金融工具是在商品經濟發(fā)展的基礎上產生并直接為商品的生產與流通服務的金融工具，主要有商業(yè)票據、債券和股票、基金等。衍生金融工具是在原生金融工具基礎上派生出來的各種金融合約及其組合形式的總稱，主要包括期貨、期權和互換及其組合等。由于金融業(yè)在國民經濟中的特殊地位以及金融風險的巨大危害，因此金融業(yè)一直受到各國政府的高度重視。有效的金融監(jiān)管是穩(wěn)定金融體系的保障。一、金融監(jiān)管的含義1．狹義金融監(jiān)管與廣義金融監(jiān)管狹義金融監(jiān)管是指金融管理。即指金融主管當局依法對金融機構及其經營活動實施的領導、組織、協(xié)調和控制等一系列活動。廣義金融監(jiān)管在上述含義之外，還包括了金融機構的內部控制和稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會中介組織的監(jiān)管等內容。2．風險管理風險管理是指如何在項目或者企業(yè)等一個肯定有風險的環(huán)境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。風險管理是一種機制，本質上是確保風險、責任、權力、義務相互匹配，從而引導管理者去執(zhí)行和發(fā)掘最佳的風險控制措施。風險控制是風險管理的一部分，但不能等同。簡單來說，風險管理=風險識別+風險控制+風險監(jiān)測。二、金融監(jiān)管實施要注意的問題（一）金融監(jiān)管應處理好安全和效率的辯證關系（二）金融監(jiān)管應當隨著市場的發(fā)展而不斷調整和優(yōu)化1．現(xiàn)代金融體系的監(jiān)管應該更多地強化功能監(jiān)管和事前監(jiān)管2．監(jiān)管體系要進行統(tǒng)一監(jiān)管并制定統(tǒng)一監(jiān)管的標準（三）金融監(jiān)管要進一步加強監(jiān)管的協(xié)調作用三、我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀（1）國家金融監(jiān)管總局（在銀保監(jiān)會基礎上組建）統(tǒng)一負責除證券業(yè)之外的金融業(yè)監(jiān)管，強化機構監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，統(tǒng)籌負責金融消費者權益保護，加強風險管理和防范處置，依法查處違法違規(guī)行為。（2）地方金融監(jiān)管收歸中央。（3）中國人民銀行專門行使中央銀行的職能。（4）市場經營類機構從中央金融管理部門剝離。（5）消費者、投資者權益保護和資本市場分別監(jiān)管。課后小結：金融監(jiān)管是金融監(jiān)督和金融管理的總稱，狹義金融監(jiān)管是指金融管理，廣義金融監(jiān)管在上述含義之外，還包括了金融機構的內部控制和稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會中介組織的監(jiān)管等內容。當前我國金融監(jiān)管實行的是“一委一行兩會”模式：金穩(wěn)委、中國人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會。對當代全球金融監(jiān)管影響最大的國際組織是巴塞爾委員會，巴塞爾委員會主導銀行業(yè)監(jiān)管的國際協(xié)調與合作。金融工具價格的變化莫測決定了衍生金融工具交易盈虧的不確定性，也成為其高風險性的主要誘因無處不在的風險構成了衍生金融工具的首要特征。課后作業(yè)：期權交易、期貨交易、遠期交易的不同是什么？課后反饋：檢印

班級時間第周第次課共課時授課題目：第三節(jié)金融監(jiān)管的國際合作教學目的：通過本節(jié)的學習，要求大家了解巴塞爾協(xié)議Ⅰ、巴塞爾協(xié)議Ⅱ、巴塞爾協(xié)議Ⅲ。教學重點：巴塞爾協(xié)議Ⅰ、巴塞爾協(xié)議Ⅱ、巴塞爾協(xié)議Ⅲ教學難點：巴塞爾協(xié)議Ⅰ、巴塞爾協(xié)議Ⅱ、巴塞爾協(xié)議Ⅲ教學方法：PPT課堂（課后）記事教學過程：第三節(jié)金融監(jiān)管的國