國(guó)企貨幣資金管理制度

國(guó)企貨幣資金管理制度

一、總則

1.1本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，結(jié)合我國(guó)國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“公司”）貨幣資金管理實(shí)際情況制定。

1.2本制度旨在加強(qiáng)公司貨幣資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，確保資金安全、合規(guī)、高效，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

1.3本制度適用于公司及其所屬子公司、分支機(jī)構(gòu)。

二、組織架構(gòu)及職責(zé)

2.1董事會(huì)：負(fù)責(zé)制定公司貨幣資金管理戰(zhàn)略、政策和目標(biāo)，審批重大資金運(yùn)作事項(xiàng)。

2.2財(cái)務(wù)部門：作為貨幣資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)日常資金運(yùn)作、監(jiān)控和管理。

2.3各部門：負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的貨幣資金使用和管理。

三、貨幣資金預(yù)算管理

3.1公司應(yīng)建立完善的貨幣資金預(yù)算管理制度，實(shí)行全面預(yù)算管理。

3.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制、匯總、審核公司貨幣資金預(yù)算，報(bào)董事會(huì)審批。

3.3各部門應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，確需調(diào)整的，應(yīng)按程序報(bào)批。

四、貨幣資金籌集管理

4.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定資金籌集計(jì)劃。

4.2資金籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、經(jīng)濟(jì)、高效原則，合理選擇融資渠道和方式。

4.3融資合同簽訂前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和成本分析。

五、貨幣資金使用管理

5.1公司應(yīng)合理使用貨幣資金，確保資金安全、合規(guī)、高效。

5.2貨幣資金使用應(yīng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算要求，嚴(yán)禁擅自挪用、占用。

5.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)大額資金使用的監(jiān)控，確保資金安全。

六、貨幣資金支付管理

6.1公司應(yīng)建立嚴(yán)格的貨幣資金支付審批制度，明確支付權(quán)限和程序。

6.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批程序和規(guī)定權(quán)限，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

6.3嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支付，嚴(yán)禁違規(guī)支付。

七、貨幣資金內(nèi)部控制

7.1公司應(yīng)建立完善的貨幣資金內(nèi)部控制制度，確保資金安全。

7.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，防范風(fēng)險(xiǎn)。

7.3定期進(jìn)行貨幣資金內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

八、貨幣資金信息披露

8.1公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和制度要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露貨幣資金信息。

8.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制、披露貨幣資金相關(guān)報(bào)表和報(bào)告。

8.3嚴(yán)禁虛假披露、誤導(dǎo)投資者。

九、責(zé)任追究

9.1公司應(yīng)建立健全責(zé)任追究制度，對(duì)違反貨幣資金管理制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

9.2對(duì)違規(guī)行為，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

十、附則

10.1本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

10.2本制度的解釋權(quán)歸公司董事會(huì)。

10.3本制度如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充完善。

十一、貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理

11.1公司應(yīng)建立貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)可能影響資金安全的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。

11.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并向董事會(huì)報(bào)告。

11.3對(duì)于重大貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，確保公司資金安全。

十二、貨幣資金投資管理

12.1公司在保證流動(dòng)性和安全性的前提下，可進(jìn)行低風(fēng)險(xiǎn)、短期的貨幣資金投資。

12.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定貨幣資金投資策略，明確投資范圍、額度、期限等，并報(bào)董事會(huì)審批。

12.3投資決策應(yīng)充分考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等因素，確保投資收益與風(fēng)險(xiǎn)相匹配。

十三、貨幣資金流動(dòng)性管理

13.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立貨幣資金流動(dòng)性管理制度，確保公司日常運(yùn)營(yíng)資金需求。

13.2通過優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、合理安排收支計(jì)劃等措施，保持公司貨幣資金流動(dòng)性。

13.3定期對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析，監(jiān)控現(xiàn)金流量變化，預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

十四、貨幣資金賬戶管理

14.1公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，確保賬戶安全、合規(guī)。

14.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更和撤銷，并對(duì)賬戶進(jìn)行定期清理。

14.3嚴(yán)禁違規(guī)多頭開戶，嚴(yán)禁將公司資金存入個(gè)人賬戶。

十五、貨幣資金信息化管理

15.1公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金信息化建設(shè)，提高資金管理效率。

15.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)貨幣資金管理的自動(dòng)化、智能化。

15.3加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理，保護(hù)貨幣資金信息數(shù)據(jù)安全，防止信息泄露。

十六、外幣資金管理

16.1公司涉及外幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)建立外幣資金管理制度，遵循國(guó)家外匯管理相關(guān)規(guī)定。

16.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期評(píng)估外匯風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，如遠(yuǎn)期合約、期權(quán)等金融工具。

16.3外幣資金的使用和調(diào)度應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序執(zhí)行，確保外幣資金的安全性和合規(guī)性。

十七、資金結(jié)算管理

17.1公司應(yīng)制定明確的資金結(jié)算流程，確保結(jié)算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

17.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的清理，定期與客戶和供應(yīng)商核對(duì)賬目，避免糾紛。

17.3推行電子結(jié)算方式，提高結(jié)算效率，降低結(jié)算成本。

十八、現(xiàn)金管理

18.1公司應(yīng)合理控制現(xiàn)金持有量，避免現(xiàn)金閑置或短缺。

18.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金使用范圍、限額和審批程序。

18.3加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)制度，防止現(xiàn)金流失。

十九、支票管理

19.1公司應(yīng)加強(qiáng)支票管理，防止支票丟失、被盜用。

19.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)支票的領(lǐng)用、保管、作廢和追回工作，確保支票使用安全。

19.3建立支票使用登記制度，對(duì)支票的使用進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。

二十、備用金管理

20.1公司應(yīng)設(shè)立備用金，以滿足日常零星開支需要。

20.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定備用金管理制度，明確備用金的使用范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷程序。

20.3定期對(duì)備用金進(jìn)行清理和審計(jì)，確保備用金使用的合規(guī)性和合理性。

二十一、資金調(diào)度管理

21.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金調(diào)度管理制度，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。

21.2根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要和資金狀況，合理安排內(nèi)部資金調(diào)度，降低資金成本。

21.3對(duì)外資金調(diào)度應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，確保資金調(diào)度的合規(guī)性和安全性。

二十二、資金監(jiān)控與分析

22.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資金監(jiān)控與分析體系，實(shí)時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)。

22.2定期對(duì)資金運(yùn)作情況進(jìn)行匯總分析，為經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。

22.3對(duì)異常資金流向進(jìn)行調(diào)查處理，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。

二十三、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督

23.1公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)貨幣資金管理進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督。

23.2內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開展工作，確保審計(jì)結(jié)果的客觀性和公正性。

23.3對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定整改措施，及時(shí)糾正，并跟蹤整改效果。

二十四、培訓(xùn)與教育

24.1公司應(yīng)定期組織貨幣資金管理相關(guān)的培訓(xùn)與教育活動(dòng)，提高員工的專業(yè)能力和合規(guī)意識(shí)。

24.2培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括法律法規(guī)、公司制度、操作流程等方面，確保員工充分了解并遵守相關(guān)規(guī)定。

24.3新入職員工必須接受貨幣資金管理培訓(xùn)，考核合格后方可上崗。

二十五、績(jī)效考核

25.1公司應(yīng)將貨幣資金管理納入績(jī)效考核體系，對(duì)財(cái)務(wù)部門及相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)價(jià)。

25.2績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包括資金安全、合規(guī)運(yùn)作、成本控制、資金使用效率等方面。

25.3績(jī)效考核結(jié)果應(yīng)作為員工獎(jiǎng)懲、晉升的重要依據(jù)。

二十六、應(yīng)急預(yù)案

26.1公司應(yīng)制定貨幣資金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。

26.2應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括資金鏈斷裂、重大舞弊、系統(tǒng)故障等可能出現(xiàn)的緊急情況。

26.3定期組織應(yīng)急演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地采取應(yīng)對(duì)措施。

二十七、法律法規(guī)遵守

27.1公司在貨幣資金管理過程中，必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，防止違法行為發(fā)生。

27.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注法律法規(guī)的變化，及時(shí)更新內(nèi)部管理制度，確保制度的合規(guī)性。

27.3對(duì)違反法律法規(guī)的行為，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并接受監(jiān)管部門的處罰。

二十八、合作銀行管理

28.1公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為合作伙伴，建立長(zhǎng)期合作關(guān)系。

28.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期評(píng)估合作銀行的服務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，優(yōu)化銀行資源分配。

28.3加強(qiáng)與銀行的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取優(yōu)惠政策，降低金融服務(wù)成本。

二十九、信用管理

29.1公司應(yīng)建立信用管理體系，對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和控制。

29.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定信用政策和應(yīng)收賬款管理制度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

29.3嚴(yán)格執(zhí)行信用審批程序，合理控制信用額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

三十、信息化安全

30.1公司應(yīng)加強(qiáng)信息化安全建設(shè)，保護(hù)貨幣資金管理系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。

30.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的高效性和安全性。

30.3建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。

三十一、責(zé)任分配與追究

31.1公司應(yīng)明確各級(jí)管理人員和員工在貨幣資金管理中的職責(zé)，確保責(zé)任到人。

31.2對(duì)于貨幣資金管理中的違規(guī)行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

31.3建立健全責(zé)任追究制度，形成有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，提升管理水平。

三十二、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化

32.1公司應(yīng)持續(xù)關(guān)注國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的貨幣資金管理理念和做法，不斷改進(jìn)和優(yōu)化管理流程。

32.2定期對(duì)貨幣資金管理制度進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)實(shí)際運(yùn)作情況調(diào)整和完善。

32.3鼓勵(lì)員工提出合理化建議，對(duì)優(yōu)化管理流程有顯著貢獻(xiàn)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。

三十三、信息披露與透明度

33.1公司應(yīng)確保貨幣資金管理的透明度，及時(shí)向相關(guān)部門和利益相關(guān)者披露信息。

33.2定期公布貨幣資金管理報(bào)告，接受內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)監(jiān)督。

33.3提高信息披露的質(zhì)量，增強(qiáng)公司信譽(yù)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

本制度全文從組織架構(gòu)、預(yù)算管理、資金籌集、使用、支付、內(nèi)部控