2022年7月中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》真題匯編

2022年7月中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》真題匯編1.【單選題】甲企業(yè)以價值600萬元的固定資產(chǎn)為投保標的，向乙保險公司投保了300萬元的財產(chǎn)險。同時該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向丙保險公司投（江南博哥）保了400萬元財產(chǎn)險，這種保險行為屬于（）。A.原保險B.再保險C.重復(fù)保險D.共同保險正確答案：C參考解析：選項A錯誤：原保險是保險人與投保人之間直接簽訂保險合同而建立保險關(guān)系的一種保險。選項B錯誤：再保險(又稱分保)是保險人將其所承保的風(fēng)險和責任的一部分或全部轉(zhuǎn)移給其他保險人的一種保險。選項C正確：重復(fù)保險是指投保人以同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個或兩個以上保險人訂立保險合同且保險金額總和超過保險價值的一種保險。選項D錯誤：共同保險(又稱共保)是由幾個保險人聯(lián)合直接承保同一保險標的、同一風(fēng)險、同一保險利益的保險。故本題選C。2.【單選題】下列關(guān)于客戶關(guān)系管理的描述，不恰當?shù)氖?)。A.客戶關(guān)系管理通過客戶分析、定位和客戶服務(wù)，預(yù)測客戶行為，實現(xiàn)企業(yè)和客戶雙贏B.客戶關(guān)系管理是指一套軟件C.客戶關(guān)系管理是一種管理理念或商業(yè)策略D.客戶管理通過增強客戶服務(wù)，提高客戶滿意度，與客戶建立長期穩(wěn)定的關(guān)系正確答案：B參考解析：選項A、C正確:強調(diào)客戶關(guān)系管理是一種管理理念或商業(yè)策略，通過客戶分析、定位和客戶服務(wù)，預(yù)測客戶行為，實現(xiàn)企業(yè)和客戶雙贏。選項B錯誤：B項描述不恰當，對于客戶關(guān)系管理并不是一套軟件。選項D正確：客戶關(guān)系管理被看成是一種管理機制或手段，即通過實施營銷、服務(wù)、提供個性化資料、跟蹤服務(wù)等建立與客戶的一對一關(guān)系，提高客戶滿意度，與客戶建立長期穩(wěn)定的關(guān)系。故本題選B。3.【單選題】銀行從業(yè)人員向客戶提供財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃的顧問服務(wù)時，通常需要掌握兩類家庭財務(wù)報表，分別是資產(chǎn)負債表和()。A.財務(wù)分析表B.

財務(wù)狀況變動表C.收入支出表D.客戶信息分析表正確答案：C參考解析：要對客戶家庭財務(wù)狀況進行分析，首先要整理客戶財務(wù)信息，即根據(jù)客戶所提供的信息制作資產(chǎn)負債表和收支結(jié)余結(jié)構(gòu)表。具體的實務(wù)操作內(nèi)容之一是模擬借貸后的家庭財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表和收入支出表，分析借貸后的債務(wù)結(jié)構(gòu)以及收入支出結(jié)構(gòu)，評估借貸活動對家庭財務(wù)的短期影響以及風(fēng)險，并做相應(yīng)的調(diào)整。故本題選C。4.【單選題】關(guān)于通貨膨脹對養(yǎng)老規(guī)劃的影響，一般而言，下列表述錯誤的是()A.時間越長，通貨膨脹對養(yǎng)老金的影響越大B.通貨膨脹率越小，對養(yǎng)老金貶值的影響越大C.提升養(yǎng)老金收益率，有助于抵御通貨膨脹影響D.通貨膨脹將導(dǎo)致個人所準備的養(yǎng)老金隨著時間推移而縮水正確答案：B參考解析：選項A正確：時間越長，通貨膨脹的影響就越大。選項B錯誤、D正確：個人所準備的養(yǎng)老金會隨時間推移大大縮水。因此，通貨膨脹率越大，對養(yǎng)老金貶值的影響越大。選項C正確：退休者需要提前規(guī)劃，獲得高于通脹率的投資收益率，以防養(yǎng)老金受通脹影響不斷貶值。故本題選B。5.【單選題】李某與朋友合伙購買了一輛卡車，李某負責駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，李某在一次交通事故中意外身亡，該車輛全損，則對于該車輛本身的損失（）。A.保險公司賠付，因為李某負責駕駛經(jīng)營，有可保利益B.保險公司賠付，保險金給李某的朋友C.保險公司不賠付，因為李某已經(jīng)死亡D.保險公司不賠付，因為李某與朋友合伙購車正確答案：A參考解析：保險的基本原則之一是保險利益原則，規(guī)定保險利益原則的原因之一是：投保人對保險標的必須具有可保利益。李某與朋友合伙購買的卡車，因此對保險標的具有可保利益，保險公司須承擔賠付責任。故本題選A。6.【單選題】全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了()A.客戶過去10年的現(xiàn)金流變化狀況B.客戶未來10年的現(xiàn)金流變化狀況C.客戶過去各年的收支變化狀況D.客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況正確答案：D參考解析：全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來歷年的現(xiàn)金流變化狀況。故本題選D。7.【單選題】關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，下列排序正確的是()．(1)明確客戶的教育投資目標(2)制訂教育投資規(guī)劃方案(3)接觸客戶，建立信任關(guān)系(4)收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況(5)教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行(6)后續(xù)跟蹤服務(wù)A.4-1-3-2-5-6B.3-2-4-1-5-6C.3-4-1-2-5-6D.4-3-1-2-5-6正確答案：C參考解析：教育投資規(guī)劃流程：第一，接觸客戶，建立信任關(guān)系；第二，收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況；第二，明確客戶的教育投資目標；第四，制訂教育投資規(guī)劃方案；第五，教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；第六，后續(xù)跟蹤服務(wù)。故本題選C。8.【單選題】關(guān)于定額給付型醫(yī)療保險的保險給付金額，下列表述正確的是()。A.不得超過實際發(fā)生的醫(yī)療費用B.與實際發(fā)生的醫(yī)療費用無關(guān)C.適用補償原則D.與費用補償型醫(yī)療保險相同正確答案：B參考解析：選項A錯誤：可以超過實際發(fā)生的醫(yī)療費用。選項B正確：定額給付型醫(yī)療保險，是指按照約定的數(shù)額給付保險金的醫(yī)療保險。（既然事先已經(jīng)在保險合同里約定了保額，那賠付的時候就按合同賠付而與實際發(fā)生的醫(yī)療費用無關(guān)）選項C錯誤：保險補償原則主要適用于財產(chǎn)保險以及其他補償性保險合同，對人壽保險合同則一般不適用。選項D錯誤：費用補償型醫(yī)療保險的給付金額不得超過被保險人實際發(fā)生的醫(yī)療、康復(fù)費用金額。所以與費用補償型醫(yī)療保險不同。故本題選B。9.【單選題】對企業(yè)家庭或者個人正面臨的或潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類，并對風(fēng)險性質(zhì)進行鑒定的過程是()。A.風(fēng)險識別B.評估風(fēng)險管理效果C.風(fēng)險估測D.風(fēng)險評價正確答案：A參考解析：選項A正確：風(fēng)險識別是對企業(yè)、家庭或個人正面臨的和潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和對風(fēng)險性質(zhì)進行鑒定的過程。選項B錯誤：評估風(fēng)險管理效果是指對風(fēng)險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、評估和修正。選項C錯誤：風(fēng)險估測是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量資料進行分析，利用概率統(tǒng)計理論，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度。選項D錯誤：風(fēng)險評價是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險估測的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的概率、損失程度，結(jié)合其他因素進行全面考慮，評估發(fā)生風(fēng)險的可能性及其危害程度，并與公認的安全指標相比較，以衡量風(fēng)險的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。故本題選A。10.【單選題】王先生夫婦是家國有企業(yè)員工，目前其子經(jīng)濟上已經(jīng)獨立。一般情況下，王先生夫婦需要留存維持（）個月家庭生活開支的現(xiàn)金作為緊急預(yù)備比較合理。A.3-6B.6-9C.9-12D.7-10正確答案：A參考解析：在儲備適當現(xiàn)金類資產(chǎn)的同時，保有一定量流動性較好的資金，緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3-6倍為宜，以抵御家庭收入突然中斷或突然性大筆支出的風(fēng)險。故本題選A。11.【單選題】小王去稅務(wù)所申報個人所得稅，回家后發(fā)現(xiàn)身份證遺失，遂去派出所補辦身份證，并交了10元錢。前者屬于()，后者屬于(）A.稅，費B.稅，稅C.費，稅D.費，費正確答案：A參考解析：個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。前者個人所得稅交的是“稅”，后者補辦身份證交的是“費”。故本題選A。12.【單選題】根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定，一般而言，營業(yè)收入規(guī)模()的企業(yè)屬于中小企業(yè)。A.100萬元以下B.100萬元-4億元C.100萬元-1億元D.100萬元-3000萬元正確答案：B參考解析：一般而言100萬-40000萬元營業(yè)收入規(guī)模的企業(yè)屬于中小企業(yè)，營業(yè)收入在100萬-3000萬元的為小型企業(yè)，營業(yè)收入在100萬元以下的為微型企業(yè)。故本題選B。13.【單選題】下列不屬于中小企業(yè)財務(wù)管理需求主要內(nèi)容的是（

）A.日常財務(wù)管理B.投資管理C.現(xiàn)金管理D.支付結(jié)算正確答案：B參考解析：日常財務(wù)管理（選項A正確）、現(xiàn)金管理（選項C正確）和支付結(jié)算（選項D正確）是中小企業(yè)的主要理財需求。故本題選B。14.【單選題】在家庭財富保障規(guī)劃中，如果客戶可用于購買保險的資金不多，一般是“保障優(yōu)先”下列最符合該原則的是優(yōu)先購買()A.分紅險B.重疾險C.萬能險D.投連險正確答案：B參考解析：選項A、C、D錯誤：風(fēng)險認知和承受能力高的客戶，在風(fēng)險保障的需求前提下，可以配置分紅險、萬能險以及投資連結(jié)險等投資型壽險產(chǎn)品。選項B正確：理財師在配置保險產(chǎn)品時，應(yīng)以"保障優(yōu)先"的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險種。重疾險為純保障型保險。故本題選B。15.【單選題】根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃通常被分為（）A.本人教育規(guī)劃和子女教育規(guī)劃B.職業(yè)教育規(guī)劃和成人教育規(guī)劃C.職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃D.學(xué)生教育規(guī)劃和成人教育規(guī)劃正確答案：C參考解析：根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃通常被分為職業(yè)教育規(guī)劃與子女教育規(guī)劃。故本題選C。16.【單選題】王先生擬拿出一筆資金作為養(yǎng)老金的啟動資金，假設(shè)年通貨膨脹率為3%，年名義投資收益率為5%，則這筆啟動資金的實際年化投資收益率是（）。A.5．00%B.2．00%C.1．67%D.1．94%正確答案：D參考解析：實際收益率=(1+名義收益率)/(1+預(yù)期通貨膨脹率)-1代入本題數(shù)據(jù)得（1+5%）/（1+3%）-1=1．94%故本題選D。17.【單選題】家庭債務(wù)量化管理的重點不包括(

）。A.通過家庭收支管理保證還貸活動的持續(xù)性B.定期分析資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，保證客戶投資的連續(xù)性C.債務(wù)重組D.定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，并提供調(diào)整建議正確答案：B參考解析：債務(wù)的量化管理重點包括以下三個方面的內(nèi)容：(1)定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議；（選項D正確）(2)債務(wù)重組；（選項C正確）(3)通過家庭收支管理保證還貸活動的持續(xù)性。（選項A正確）故本題選B。18.【單選題】假設(shè)某債券面額100元，票面利率5%，按年付息，剩余期限一年，以102元的凈價買入該債券，則到期收益率為(

)A.

6．86%B.5%C.3%D.

2．94%正確答案：D參考解析：到期收益率是指使債券的未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價格的貼現(xiàn)率，計算到期收益率(在利息支付時間間隔內(nèi))的公式為105-102=3，3/102=2.94%，因此，到期收益率為2.94%。故本題選D。19.【單選題】在進行綜合理財規(guī)劃服務(wù)時，調(diào)整并明確理財目標的過程中，首先會被考慮調(diào)整的對象是（

）A.日常生活支出B.不固定收入C.預(yù)期收入D.旅游休閑支出正確答案：D參考解析：選項A、B、C錯誤：在調(diào)整并明確目標的過程中，最主要的調(diào)整對象是支出項，日常生活支出比較剛性，可調(diào)整空間不大，而不固定收入和預(yù)期收入具有不確定性。選項D正確：休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預(yù)算可高可低，也可以在具體的計劃預(yù)算中靈活安排。故本題選D。20.【單選題】王某預(yù)計其子10年后上大學(xué)，屆時需學(xué)費100萬元。為實現(xiàn)該教育目標，王某計劃每年初投資9萬元于年投資報酬率6%的平衡型基金，則10年后王某籌備的學(xué)費（）萬元。（答案近似數(shù)值）A.缺口為25．74B.富余18．63C.富余25．74D.缺口為18．63正確答案：C參考解析：用財務(wù)計算器計算，選擇期初模式，各參數(shù)為：n=10，PMT=-9，i=6%，得出結(jié)果為125．74萬元，10年后需要100萬元學(xué)費，即產(chǎn)生富余25．74萬元。故本題選C。21.【單選題】遺產(chǎn)是自然人死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)。下列可以作為遺產(chǎn)繼承的是（）。A.肖像權(quán)B.租賃的房屋C.專利權(quán)中財產(chǎn)權(quán)利D.家族信托財產(chǎn)正確答案：C參考解析：本題選C項選項A，肖像權(quán)帶有人身屬性不可以繼承；選項B，租賃中的房屋不屬于被繼承人的財產(chǎn)；選項D，家族信托財產(chǎn)是“獨立的”第三類資產(chǎn),不是遺產(chǎn)。22.【單選題】在綜合理財規(guī)劃服務(wù)中，KYC的主要內(nèi)容是(）。A.家庭人員信息的收集、整理和分析B.家庭投資規(guī)劃信息的收集、整理和分析C.家庭收支計劃信息的收集、整理和分析D.家庭財務(wù)狀況信息的收集、整理和分析正確答案：D參考解析：KYC主要包括三個方面的內(nèi)容：家庭財務(wù)狀況信息的收集、整理和分析。故本題選D。23.【單選題】某銀行2021年1月17日的歐元即時匯率：銀行現(xiàn)鈔賣出價779．48，銀行現(xiàn)鈔買入價747．336，中間價763．41，則5000歐元可向銀行兌換（）元人民幣。A.38170．50B.37366．50C.37360．00D.38974，00正確答案：B參考解析：注意現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶的區(qū)別。以歐元為例，某銀行2020年12月11日的即時匯率現(xiàn)匯賣出價為796.28，現(xiàn)鈔賣出價為798.84。現(xiàn)鈔買人價為765.89。如果選擇攜帶現(xiàn)金出境需要購買現(xiàn)鈔。如果選擇匯出境外則需要選擇現(xiàn)匯賬戶，否則將承擔一定損失。個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，在沒有其他手續(xù)的情況下，一般只能攜帶等值5000美元(含)以下。5000/100*747．336=37366．5（元）。故本題選B。24.【單選題】在客戶關(guān)系管理中，客戶的滿意度取決于（）A.客戶的抱怨和忠誠B.產(chǎn)品的性能和價格C.產(chǎn)品的質(zhì)量和價格D.客戶的體驗和預(yù)期正確答案：D參考解析：客戶滿意度=客戶體驗(獲得的服務(wù)水平)-客戶預(yù)期，這個公式說明，客戶的滿意度不僅取決于金融機構(gòu)、理財師的服務(wù)水平，還與客戶的預(yù)期相關(guān)。故本題選D。25.【單選題】關(guān)于杜邦分析法，下列表述錯誤的是（

)。A.杜邦分析法主要用于對企業(yè)發(fā)展狀況和經(jīng)濟效益進行綜合評價B.杜邦分析法有助于分清債務(wù)比率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率之間的關(guān)系C.杜邦分析法有助于分清銷售凈利潤率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率之間的關(guān)系D.杜邦分析法偏重于企業(yè)短期財務(wù)結(jié)果，容易忽略長期價值正確答案：A參考解析：選項A錯誤：杜邦體系主要利用各主要財務(wù)指標間的內(nèi)在聯(lián)系，對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)濟效益進行綜合評價。選項B、C正確：杜邦分析法有助于分清決定權(quán)益資本收益率的主要因素，以及銷售凈利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務(wù)比率之間的關(guān)系。選項D正確：該指標標過分注重企業(yè)短期財務(wù)結(jié)果，側(cè)重反映企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績，易忽略企業(yè)長期價值。故本題選A。26.【單選題】張先生今年55歲，計劃60歲退休，目前他的年開支為20萬元。假設(shè)投資年收益率為6%，預(yù)期壽命為85歲，未來通貨膨脹率為5%，在維持現(xiàn)有支出不變的情況下，張先生目前要籌備的養(yǎng)老金至少為()萬元。（答案取近似數(shù)值)A.570．86B.565．48C.426．58D.422．56正確答案：C參考解析：第一步：算出實際利率。當通貨膨脹率為5%，投資收益率為6%時，實際收益率=（1+6%）/（1+5%）-1=0.952%。第二步：算出在通貨膨脹率為5%的情況下，在60歲時的生活費每年需要多少錢。即FV=20*（1+5%）^5=25.525。第三步：把客戶退休后25年總支出折現(xiàn)到60歲時點，PV(FV=0，PMT=-25.525，i=0.952%，n=25，期初年金）=-570.87，算出25年的總支出為570.87萬元。第四步：退休總開支從60歲折算到55歲的現(xiàn)值PV(FV=-570.87，PMT=0，i=6%，n=5，期初年金）=426.58。張先生目前要籌備的養(yǎng)老金至少為426.58萬元。故本題選C。27.【單選題】根據(jù)中小企業(yè)主的人群分類特征，一般而言，(）類型的中小企業(yè)主經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資，且通常具有多年的企業(yè)資本運作經(jīng)驗，對銀行依賴度很低。A.緊密聯(lián)系型B.企業(yè)主導(dǎo)C.業(yè)余投資愛好者D.精明生意人正確答案：D參考解析：選項A錯誤：按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡單地分為業(yè)余投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主。選項B錯誤：企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主風(fēng)險承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財富增值為主要理財目標。選項C錯誤：中小企業(yè)主的企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產(chǎn)品。這類中小企業(yè)主可以歸類為業(yè)余的投資愛好者。業(yè)余投資愛好者以財富增值為主要理財目標，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚。選項D正確：經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運作經(jīng)驗，對銀行依賴度很低。這類中小企業(yè)主可以歸類為精明生意人。故本題選D。28.【單選題】下列屬于擴張性財政效策的是()。A.公開市場賣出資產(chǎn)B.降低稅率C.向商業(yè)銀行提供貸款D.降低再貼現(xiàn)率正確答案：B參考解析：選項Ａ、C、D屬于貨幣政策。29.【單選題】一般而言，在對客戶進行家庭財務(wù)狀況分析時，融資比例應(yīng)控制在(）。A.60%以上B.60%以下C.50%以下D.50%以上正確答案：C參考解析：融資比率，是投資負債占投資性資產(chǎn)的比例。一般融資比率以不高于50%為標準，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。故本題選C。30.【單選題】關(guān)于2018年個稅改革。下列表述錯誤的是（)。A.調(diào)整起征點至5000B.增加5項專項附加扣除C.擴大低稅率檔（3%，10%，20%三檔)稅收級距D.財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得沒有變化正確答案：D參考解析：2018年個稅改革點：A項正確：調(diào)整了起征點，個稅起征點調(diào)整前的個稅起征點為3500元，調(diào)整后為5000元。C項正確：個稅稅率調(diào)整前低檔位稅率的級距較小，調(diào)整后將級距增大，也就是說同樣的收入對應(yīng)的稅率會降低。B項正確：增加了5項專項附加扣除，相比調(diào)整前變得更加貼近實際生活。無D項所述改革。31.【單選題】甲生前立遺將一件古玩贈給乙，甲死后乙表示接受遺贈，在遺產(chǎn)分割前乙死亡。關(guān)于該遺產(chǎn)的分配，下列表述正確的是（)。A.該古玩可由乙子女繼承B.如甲子女同意，可讓乙子女繼承C.該古玩可由甲子女繼承D.將古玩出售，可由甲、乙子女共同繼承價款正確答案：A參考解析：在被繼承人死亡后，只有具備以下條件，才按遺囑繼承辦理:1.被繼承人立有合法有效的遺囑；2.遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權(quán)，也未放棄繼承權(quán)，具有繼承資格。被繼承人設(shè)立遺囑并不必然地發(fā)生遺囑繼承。如果遺囑所指定的繼承人放棄繼承，遺產(chǎn)則須按照法定繼承來辦理。在本題中，甲于生前立遺，乙在甲死后表示接受，滿足上述兩個條件，所以該古玩應(yīng)屬于乙方的遺產(chǎn)由乙的子女繼承。故本題選A。32.【單選題】下列不屬于財富傳承需求產(chǎn)生原因的是()A.富裕人群步入中老年B.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)C.國家捐贈體系不完善D.財富分配范圍廣、形式多正確答案：C參考解析：財富傳承規(guī)劃的需求及現(xiàn)狀：1.個人財富逐步積累；2.富裕人群步入中老年；（選項A正確）3.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)；（選項B正確）4.財富分配范圍廣、形式多。（選項D正確）故本題選C。33.【單選題】五支柱模式是世界銀行倡導(dǎo)構(gòu)建的多層次養(yǎng)老保險體系，下列選項中，不屬于五支柱模式范疇的是（）A.機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金B(yǎng).重大疾病保險C.農(nóng)村“五保”制度D.商業(yè)養(yǎng)老保險正確答案：B參考解析：【2023版教材已刪除相關(guān)內(nèi)容】按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險體系應(yīng)具有五支柱模式:提供最低水平保障的非繳費型"零支柱；“與本人收入水平掛鉤的繳費型”第一支柱；“不同形式的個人儲蓄賬戶性質(zhì)的強制性”第二支柱；“靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性”第三支柱(即企業(yè)年金養(yǎng)老計劃等);“建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的”第四支柱，即個人和家庭的商業(yè)保險之類的計劃)。B選項不屬于養(yǎng)老保障體系。34.【單選題】一般而言，導(dǎo)致客戶流失最主要的因素是（)A.客戶逝世B.客戶搬家C.公司業(yè)務(wù)人員對客戶的服務(wù)態(tài)度D.與其他商家建立關(guān)系正確答案：C參考解析：選項A錯誤：客戶逝世這個因素所占比重為1%。選項B錯誤：遷居這個因素所占比重為3%。選項C正確：《美國新聞及世界報道》刊登的一項調(diào)查顯示，客戶流失的原因最主要的是對一線業(yè)務(wù)人員的服務(wù)不滿意。選項D錯誤：與其他商家建立關(guān)系這個因素所占比重為5%。故本題選C。35.【單選題】2021年，某經(jīng)銷商進口3．0升名牌車，則該經(jīng)銷商在進口環(huán)節(jié)的稅務(wù)成本不包括()A.消費稅B.增值稅C.車輛購置稅D.關(guān)稅正確答案：C參考解析：進口車成本=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅+消費稅+增值稅，進口車的消費稅、關(guān)稅、增值稅都是在進口時一次性征收。故本題選C。36.【單選題】白先生為無住所個人，2021年在境內(nèi)居住天數(shù)不滿90天，2021年1月，白先生取得境內(nèi)支付的股權(quán)激勵所得50萬元，其中歸屬于境內(nèi)工作期間的所得為12萬元。則白先生在境內(nèi)股權(quán)政勵所得的應(yīng)納稅額為（)元A.15540B.106970C.40495D.4740正確答案：A參考解析：非居民個人一個月內(nèi)取得股權(quán)激勵所得，單獨按照無住所個人工資薪金所得收入額規(guī)定計算當月收入額，不與當月其他工資薪金合并，按6個月分攤計稅（一個公歷年度內(nèi)的股權(quán)激勵所得應(yīng)合并計算），不減除費用，適用月度稅率表計算應(yīng)納稅額，計算公式為：因此，（120000/6*20%-1410）*6=15540，則白先生在境內(nèi)股權(quán)政勵所得的應(yīng)納稅額為15540元。故本題選A。37.【單選題】融資比率體現(xiàn)了家庭的理財積極程度，融資比率等于（）A.總資產(chǎn)/總負債B.投資性負債/投資性資產(chǎn)C.投資性負債/總資產(chǎn)D.總負債/投資性資產(chǎn)正確答案：B參考解析：融資比率，是投資負債占投資性資產(chǎn)的比例。一般融資比率以不高于50%為標準，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。故本題選B。38.【單選題】下列屬于系統(tǒng)風(fēng)險的是()A.利率風(fēng)險B.經(jīng)營風(fēng)險C.財務(wù)風(fēng)險D.信用風(fēng)險正確答案：A參考解析：選項A正確：系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟、周期、國家宏觀經(jīng)濟政策的變動等，這類風(fēng)險影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場風(fēng)險等。選項B、C、D錯誤：非系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括財務(wù)風(fēng)險（選項C錯誤）、經(jīng)營風(fēng)險（選項B錯誤）、信用風(fēng)險（選項D錯誤）、偶然事件風(fēng)險等。故本題選A。39.【單選題】一般而言，下列資產(chǎn)的風(fēng)險由高到低排列正確的是()A.國內(nèi)公司債券、國外政府債券、國內(nèi)政府債券B.國外普通股、期權(quán)、房地產(chǎn)投資C.房地產(chǎn)投資、國內(nèi)普通股、國外公司債券D.期貨、國內(nèi)公司債券、國債正確答案：D參考解析：選項A錯誤：政府債券因為有政府信譽保證，風(fēng)險一般低于公司債；選項B錯誤：房地產(chǎn)投資屬于實物資產(chǎn)投資，無法與金融資產(chǎn)進行直接風(fēng)險對比，期權(quán)的風(fēng)險一般會大于股票；選項C錯誤：普通股投資風(fēng)險與房地產(chǎn)投資風(fēng)險的大小得具體情況具體分析，并不能說哪個風(fēng)險絕對的大和?。贿x項D正確：一般而言，金融資產(chǎn)按照風(fēng)險由高到低進行排序是衍生品大于股票大于債券，衍生品風(fēng)險大于債券，公司債券風(fēng)險大于國債。故本題選D。40.【單選題】代位繼承人不可以是被代位繼承人的（）A.外曾孫子女B.外孫子女C.子女D.配偶正確答案：D參考解析：代位繼承人只能是被代位繼承人的晚輩直系血親，而不能是其他的法定繼承人。故本題選D。41.【多選題】關(guān)于家庭結(jié)余，下列表述正確的有（)。A.自由結(jié)余占總結(jié)余的比例過高，往往體現(xiàn)出較高的理財積極度B.自由結(jié)余可以用于實現(xiàn)短期理財目標C.理財結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支出后的盈余部分D.生活結(jié)余是指稅后工作收入減去家庭生活支出后的盈余部分E.專項結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財積極度正確答案：B,D,E參考解析：選項A錯誤：自由結(jié)余占總結(jié)余的比例過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極度。選項B正確：自由結(jié)余可以用于實現(xiàn)短期理財目標的資金。選項C錯誤：理財結(jié)余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分。選項D正確：生活結(jié)余是指工作收入減去家庭生活支出后的盈余部分。選項E正確：專項結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財積極程度。故本題選BDE。42.【多選題】退休規(guī)劃是通過提供（

）等一系列專業(yè)化服務(wù)，為個人客戶實現(xiàn)退休安排，維護自尊自立、保持水準的退休生活。A.債務(wù)規(guī)劃B.財務(wù)規(guī)劃C.財務(wù)分析D.投資管理E.教育金規(guī)劃正確答案：B,C,D參考解析：所謂退休規(guī)劃，即通過提供財務(wù)分析（選項C正確）、財務(wù)規(guī)劃（選項B正確）、投資管理（選項D正確）等一系列專業(yè)化服務(wù)，為個人客戶實現(xiàn)退休財務(wù)安排，維持自尊、自立、合理水準的退休生活。故本題選BCD。43.【多選題】流動性資產(chǎn)主要以現(xiàn)金的方式存在，主要特征包括()A.安全性高B.可以提供使用價值C.流動性強D.利息收入低E.必要時可以變賣套現(xiàn)正確答案：A,C,D參考解析：流動性資產(chǎn)的主要特征包括:（1）流動性強;（選項C正確）（2）安全性高;（選項A正確）（3）利息收入低。（選項D正確）選項B錯誤：可以提供使用價值，屬于自用性資產(chǎn)的特征。選項E錯誤：必要時可以變賣套現(xiàn)，屬于自用性資產(chǎn)的特征。故本題選ACD。44.【多選題】關(guān)于教育投資規(guī)劃的原則，下列表述正確的有()．A.不追求獲取短期的高額回報B.兼具短期高收益和長期目標的實現(xiàn)C.應(yīng)尋找風(fēng)險適中的產(chǎn)品集中投資D.追求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標的實現(xiàn)E.注重分散風(fēng)險、安全穩(wěn)健正確答案：A,D,E參考解析：選項A、D、E正確：教育開支屬于剛性需求、彈性較小，所以教育金投資的目的不是獲取短期的高額回報，而是著重在分散風(fēng)險、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標的實現(xiàn)。選項B、C錯誤：教育投資規(guī)劃的原則為：（1）提前規(guī)劃、從寬預(yù)計。（2）專項積累、專款專用。（3）計劃周詳、穩(wěn)健投資。故本題選ADE。45.【多選題】在個人所得稅年度匯算清繳時，不納入?yún)R算清繳范圍的有（)．A.經(jīng)營所得B.勞務(wù)報酬C.利息、股息、紅利所得D.財產(chǎn)租賃所得E.特許權(quán)使用費正確答案：A,C,D參考解析：取得綜合所得需要辦理匯算清繳。綜合所得是指居民個人取得的工資、薪金所得，勞務(wù)報酬（選項B正確）所得，稿酬所得以及特許權(quán)使用費（選項E正確）所得。本題選不納入?yún)R算清繳范圍的，故本題選ACD。46.【多選題】下列選項中，能體現(xiàn)退休養(yǎng)老規(guī)劃重要性的有()A.目前社會養(yǎng)老體系尚不完善B.環(huán)境污染嚴重，人們罹患疾病的概率增加C.人口老齡化趨勢，加大了社會養(yǎng)老負擔D.生活、衛(wèi)生條件改善，人均壽命逐漸增長E.退休者希望退休后維持獨立自主、有品質(zhì)的生活正確答案：A,C,D,E參考解析：退休養(yǎng)老規(guī)劃重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一、社會老齡化趨勢；（選項C正確）二、醫(yī)療和健康費用持續(xù)增加；三、通貨膨脹影響；四、生活品質(zhì)提高和額外支出增加：步入退休期之后，大多數(shù)退休者都希望能夠維持獨立自主、有尊嚴、有品質(zhì)的退休生活，而這些相關(guān)支出應(yīng)該通過退休養(yǎng)老規(guī)劃妥善安排好（選項D、E正確）五、養(yǎng)老保障制度尚不完善。（選項A正確）故本題選ACDE。47.【多選題】下列屬于人身保險的有()A.責任保險B.人壽保險C.健康保險D.意外傷害保險E.年金保險正確答案：B,C,D,E參考解析：人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險，包括人壽保險（選項B正確）、年金保險（選項E正確）、健康保險（選項C正確）、意外傷害保險（選項D正確）等保險業(yè)務(wù)。而選項A責任保險屬于財產(chǎn)保險。故本題選BCDE。48.【多選題】下列屬于長期教育投資規(guī)劃工具的有()A.出國留學(xué)貸款B.國家助學(xué)貸款C.教育金信托D.基金產(chǎn)品E.教育保險正確答案：C,D,E參考解析：長期教育投資規(guī)劃工具包括銀行儲蓄、教育保險（選項E正確）、基金產(chǎn)品（選項D正確）、教育金信托（選項C正確）和其他投資理財產(chǎn)品等。而出國留學(xué)貸款（選項A錯誤）和國家助學(xué)貸款（選項B錯誤）屬于短期教育投資規(guī)劃工具。故本題選CDE。49.【多選題】理財師在進行綜合理財規(guī)劃過程中，如發(fā)生下列情況，理財師應(yīng)與客戶及時分析其影響和對策的有()A.

客戶決定開始辦理移民手續(xù)B.

客戶名下的造紙企業(yè)遭遇史上最嚴環(huán)保令C.

客戶所在的地產(chǎn)行業(yè)因不景氣遇到大幅降薪D.客戶對下一年的宏觀經(jīng)濟較為悲觀E.

客戶準備離婚正確答案：A,B,C,E參考解析：在綜合理財規(guī)劃服務(wù)過程中，理財師應(yīng)當幫助客戶了解其在人生不同階段可能面臨的各種變化，但出現(xiàn)下列情況時要與客戶一起分析其影響和對策:職業(yè)和收入情況發(fā)生重大改變(失業(yè));（選項B正確）宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場出現(xiàn)重大事件(如金融危機);法律、法規(guī)及其他政策的變化(遺產(chǎn)稅出臺，CRS等);投資品種或相關(guān)行業(yè)特殊事件;（選項C正確）客戶家庭情況變故或投資理財目標改變(家庭結(jié)構(gòu)變化，移民等);（選項A、E正確）其他意外或特殊事件的發(fā)生等。故本題選ABCE。50.【多選題】下列屬于銀行差異化產(chǎn)品與服務(wù)策略的有()。A.對于大眾化客戶主要通過自助渠道提供服務(wù)B.通過網(wǎng)點和自助渠道發(fā)現(xiàn)與接觸客戶C.對不同資產(chǎn)級別的客戶設(shè)立不同的匯款收費標準D.僅允許資產(chǎn)級別較高的客戶使用銀行VIP服務(wù)區(qū)域E.僅允許忠誠客戶購買額度稀缺的產(chǎn)品正確答案：A,B,C參考解析：選項D、E僅允許某一類客戶享受某些服務(wù)不屬于差異化產(chǎn)品與服務(wù)策略。綜上，本題應(yīng)選ABC。51.【多選題】下列關(guān)于中小企業(yè)主共同特征的表述，正確的有()A.隨著年齡的增加傾向于選擇職業(yè)經(jīng)理人接班B.做事干練一般喜歡獨自做決定C.隨著年齡增長，關(guān)心個人財富傳承D.個人人身風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)營影響大E.較為以自我為中心正確答案：B,C,D,E參考解析：選項A錯誤：雖然企業(yè)規(guī)模較小，但企業(yè)與家庭生活息息相關(guān)，部分企業(yè)在持續(xù)發(fā)展階段，隨著老企業(yè)主年齡的增加，會面臨無人繼承家族事業(yè)的問題。選項B正確：中小企業(yè)主在企業(yè)經(jīng)營活動中經(jīng)常會遇到各種復(fù)雜的問題，長期的企業(yè)經(jīng)營培養(yǎng)了這一群體的理性思維，在決策過程中牽絆較少，部分中小企業(yè)主喜歡獨自做決定。選項C正確：中小企業(yè)主家庭，尤其是隨著資產(chǎn)的增加，年齡也逐漸變大，他們更關(guān)注財富的傳承；選項D正確：中小企業(yè)主工作量一般較其他類型的人更大，在企業(yè)經(jīng)營過程中需要與各類客戶和供應(yīng)商等協(xié)調(diào)，因此健康狀況往往遭到忽略。中小企業(yè)主的個人人身風(fēng)險尤其巨大，家庭面臨包括身故、全殘、疾病等在內(nèi)的個人人身風(fēng)險。選項E正確：企業(yè)的核心就是業(yè)主本人，在此環(huán)境下，中小企業(yè)主往往具有以自我為中心的性格特征。綜上，本題應(yīng)選BCDE。52.【多選題】理財師在進行理財規(guī)劃前，可通過(）收集客戶家庭財務(wù)信息。A.投保單B.賬戶對賬單C.完稅證明D.工資單E.貸款合同正確答案：B,C,D,E參考解析：理財師收集客戶家庭財務(wù)信息比較好的信息來源，包括金融機構(gòu)賬戶對賬單（選項B正確）、工資單或完稅證明（選項C、D正確）、投資或貸款合同或確認書（選項E正確）等。故本題選BCDE。53.【多選題】在下列客戶的支出規(guī)劃項目中，屬于彈性較小的支出有()。A.休閑旅游支出B.醫(yī)療支出C.贍養(yǎng)支出D.保費支出E.子女教育支出正確答案：B,C,D,E參考解析：選項A錯誤：休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預(yù)算可高可低，也可以在具體的計劃預(yù)算中靈活安排。選項B正確：醫(yī)療保健支出規(guī)劃，這項支出相對比較剛性，為未來多準備一點醫(yī)療保健支出預(yù)算是比較穩(wěn)妥的做法。選項C正確：贍養(yǎng)支出規(guī)劃，這項支出也相對比較剛性，最需要注意的是在贍養(yǎng)進入最后階段(老人超過80歲)后，相應(yīng)的家政服務(wù)支出和醫(yī)療保健支出會有較大的增幅，同時還要考慮喪葬費用。選項D正確：保費支出這部分的支出調(diào)整彈性較低。如果沒有家庭財務(wù)保障規(guī)劃，一旦風(fēng)險事故發(fā)生如收入中斷或大筆意外支出，家庭生活水準將受到影響以及其他目標將可能無法實現(xiàn)。選項E正確：子女教育支出，這個部分的內(nèi)容相對比較剛性，調(diào)整空間并不是很大。故本題選BCDE。54.【多選題】以下關(guān)于基金的表述，正確的有(

）。A.基金管理人與基金托管人之間是經(jīng)營與監(jiān)管的關(guān)系B.基金管理人可以將自有財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資C.基金持有人與基金管理人之間是所有者與經(jīng)營者的關(guān)系D.

基金管理人與基金托管人之間是委托與受托的關(guān)系E.

基金持有人與基金管理人之間是持有與托管的關(guān)系正確答案：C,D參考解析：【2023版教材已刪除相關(guān)內(nèi)容】選項A錯誤，選項D正確：基金持有人將基金委托給基金管理人管理，所以是委托和受托的關(guān)系。選項B錯誤：基金管理人不可以將自有財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資。選項C正確，選項E錯誤：基金持有人與基金管理人之間是所有者與經(jīng)營者的關(guān)系，基金持有人是基金的持有者，基金管理人是基金的經(jīng)營者；綜上，本題應(yīng)選CD。55.【多選題】辦理2021年度匯算清繳過程中，將產(chǎn)生或者可能產(chǎn)生退稅的情形有()。A.沒有任職受雇單位，僅取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，需要通過年度匯算辦理各種稅前扣除的。B.預(yù)繳稅款時，末申報享受或者來足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠的，如殘疾人減征個人所得稅優(yōu)惠等C.

2021年度綜合所得年收入額不足6萬元，但平時預(yù)繳過個人所得稅的D.

納稅人取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得，年度中間適用的預(yù)扣預(yù)繳率高于全年綜合所得年適用稅率的。E.2021年度有符合享受條件的專項附加扣除，但預(yù)繳稅款時沒有申報扣除的正確答案：A,B,C,D,E參考解析：ABCDE選項所述皆為將產(chǎn)生或者可能產(chǎn)生退稅的情形。56.【多選題】關(guān)于中小企業(yè)的特征，下列表述正確的有(A.企業(yè)融資量一般較小，可選擇融資渠道較多B.資本規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱C.產(chǎn)品一般較為單一，市場風(fēng)險大D.大多實行家族化經(jīng)營，管理專業(yè)程度低E.

資金投入容易跟風(fēng)，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模正確答案：B,C,D,E參考解析：選項A錯誤：中小企業(yè)資金籌集渠道較窄。選項B、C正確：中小企業(yè)風(fēng)險抵抗能力較弱：中小企業(yè)資本規(guī)模較小，決定了它們抗風(fēng)險的能力先天不足，加上中小企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)又薄弱，產(chǎn)品比較單一，市場風(fēng)險很大，而市場風(fēng)險很容易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的財務(wù)風(fēng)險和銀行的信貸風(fēng)險，從而影響其信用等級。選項D正確：中小企業(yè)管理水平整體較低：在管理上往往實行"家天下"的管理模式，缺乏現(xiàn)代科學(xué)管理手段，大多數(shù)企業(yè)實行家族化經(jīng)營，企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一，管理人才普遍相對短缺，管理機構(gòu)簡單，專業(yè)性不強，內(nèi)部控制制度不完善，甚至沒有內(nèi)部控制制度。選項E正確：中小企業(yè)資金使用規(guī)劃不足：在經(jīng)濟上行期，更容易忽視財務(wù)管理，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模。故本題選BCDE。57.【多選題】一般而言，保險金信托的功能及優(yōu)勢有()A.資產(chǎn)隔離B.專業(yè)管理C.靈活傳承D.資金杠桿E.信息公開透明正確答案：A,B,C,D參考解析：保險金信托的功能及優(yōu)勢：資產(chǎn)隔離（選項A正確）；靈活傳承（選項C正確）；資金杠桿（選項D正確）；專業(yè)管理（選項B正確）。故本題選ABCD。58.【多選題】根據(jù)《中華人民共和國民法典》，下列行為中，繼承人將喪失繼承權(quán)的有()。A.故意殺害被繼承人B.偽造、篡改、隱匿或者銷毀遺囑，情節(jié)嚴重C.遺棄被繼承人，或者慮待被繼承人，情節(jié)嚴重D.以欺詐、脅迫手段迫使或者妨礙被繼承人設(shè)立、變更或者撤回遺囑

，情節(jié)嚴重E.為爭奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人正確答案：A,B,C,D,E參考解析：《民法典》第一千一百二十五條規(guī)定，繼承人有下列行為之一的，喪失繼承權(quán):(1)故意殺害被繼承人；（選項A正確）(2)為爭奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人；（選項E正確）(3)遺棄被繼承人，或者虐待被繼承人情節(jié)嚴重；（選項C正確）(4)偽造、篡改、隱匿或者銷毀遺囑，情節(jié)嚴重;（選項B正確）(5)以欺詐、脅迫手段迫使或者妨礙被繼承人設(shè)立、變更或者撤回遺囑，情節(jié)嚴重。（選項D正確）故本題選ABCDE。59.【多選題】李先生2021年3月取得勞務(wù)報酬收入3000元，稿酬收入2000元，5月取得勞務(wù)報酬收入30000元，特許權(quán)使用費收入2000元，關(guān)于他這兩個月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅（

）A.勞務(wù)報酬收入3000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為440元B.勞務(wù)報酬收入30000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為5200元C.特許權(quán)使用費收入2000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為240元D.稿酬收入2000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為240元E.預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅在匯算清繳后可能會退稅，也可能需要補繳稅款正確答案：A,B,C,E參考解析：取得工資薪金所得、按累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅勞務(wù)報酬所得的，其繳費可以選擇在當年預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳時在限額標準內(nèi)據(jù)實扣除。勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計算。對于勞務(wù)報酬收入、稿酬收入、特許權(quán)經(jīng)營收入：1.每次收入不超過4000，減除費用按800計算；2.每次收入超過4000元以上，減除費用按收入的20%計算；3.稿酬所得的收入額再減按70%計算。選項A正確：（3000-800）*20%=440選項B正確：30000*（1-20%）*30%-2000=5200選項C正確：（2000-800）*20%=240選項D錯誤：（2000-800）*70%*20%=168選項E正確：預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅在匯算清繳后可能會退稅，也可能需要補繳稅款。故本題選ABCE。60.【多選題】下列關(guān)于健康保險的表述，正確的有()。A.保證續(xù)保條款，是指在前一保險期間屆滿前，投保人提出續(xù)保申請，保險公司必須按照原條款和約定費率繼續(xù)承保的合同約定。B.短期健康保險是指保險期間為一年以及一年以下且不含有保證續(xù)保條教的健康保險。C.健康保險按保險期限分為長期健康保險和短期健康保險D.長期護理保險保險期間不得低于3年E.長期健康保險保險期間一定要超過1年正確答案：A,B,C參考解析：選項A正確：保證續(xù)保條款，是指在前一保險期間屆滿前，投保人提出續(xù)保申請，保險公司必須按照原條款和約定費率繼續(xù)承保的合同約定。選項B正確：短期健康保險，是指保險期間為1年以及1年以下且不含有保證續(xù)保條款的健康保險。選項C正確：健康保險按照保險期限分為長期健康保險和短期健康保險。選項D錯誤：護理保險的保險金給付期限通常有1年、數(shù)年直至終身等方式可供客戶選擇。選項E錯誤：長期健康保險保險期間不得低于5年。故本題選ABC。材料題根據(jù)下面資料，回答61-65題王先生今年35歲，任職天津某公司副總經(jīng)理，稅后年收入40萬元。其妻王太太今年33歲，年稅后收入30萬元。女兒5歲。家庭生活開支每年35萬元，其中王先生年支出20萬元。家庭財產(chǎn)情況：銀行活期存款50萬元，定期存款120萬元，股票型基金市值100萬元，自住房產(chǎn)價值500萬元，貸款余額90萬元，還有5年還清。王先生夫婦均為獨生子女，父母均健在，目前每年需要贍養(yǎng)費共計12萬元，預(yù)計持續(xù)15年。王先生只有張保額50萬元的團體定期人壽保險，王太太和女兒沒有任何保險。根據(jù)以上材料，回答下列問題。61.【單項規(guī)劃題】王先生有恐高癥，因此他選擇不坐飛機，改乘火車出行，其做法屬于()風(fēng)險。(1分)A.

轉(zhuǎn)移B.自留C.預(yù)防D.回避正確答案：D參考解析：選項A錯誤：轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指通過某種安排，把自己面臨的風(fēng)險全部或部分轉(zhuǎn)移給另一方。選項B錯誤：自留風(fēng)險是指自己非理性或理性地主動承擔風(fēng)險。選項C錯誤：預(yù)防風(fēng)險是指采取預(yù)防措施，以減小損失發(fā)生的可能性及損失程度。選項D正確：回避風(fēng)險是指主動避開損失發(fā)生的可能性。如考慮到游泳有溺水的危險，就不去游泳。本題符合回避風(fēng)險的含義。故本題選D。62.【單項規(guī)劃題】王先生的團體定期人壽保險合同的雙方當事人是(

)。(1分)A.王先生，女兒B.

保險公司，王先生任職公司C.王先生，王太太D.保險公司，王先生正確答案：B參考解析：團體保險是以團體為保險對象，以集體名義投保并由保險人簽發(fā)一份總的保險合同，保險人按合同規(guī)定向其團體中的成員提供保障的保險。團體人壽保險是以團體作為被保人的一種人壽保險，是由團體進行投保，以團體成員作為被保人，是一張總保單作為保障的團體成員提供的死亡保障。故雙方當事人為保險公司與王先生任職公司。故本題選B。63.【單項規(guī)劃題】關(guān)于王先生家庭的財富保障描述，錯誤的是()。(1分)A.

王先生需要健康保險B.王先生應(yīng)該加保人壽保險C.

缺少家庭財產(chǎn)保險D.

王太太不需要人壽保險正確答案：D參考解析：保險是財富保障的重要工具之一，也是資產(chǎn)配置中不可或缺的一環(huán)，保險的基本功能是可以實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和價值補償，王太太也需要合理的配置人壽保險。故本題選D。64.【單項規(guī)劃題】健康保險不包括()。(1分)A.

醫(yī)療保險B.

護理保險C.

意外保險D.重大疾病保險正確答案：C參考解析：健康保險主要包括醫(yī)療保險（選項A正確）、疾病保險（選項D正確）、失能收入損失保險、護理保險（選項B正確）以及醫(yī)療意外保險等。故本題選C。65.【單項規(guī)劃題】假設(shè)王先生60歲退休，收入增長率為5%，通貨膨脹率為4%，貼現(xiàn)率為6%，按照生命價值法計算，王先生合理的壽險保額為()萬元。(答案取近似數(shù)值)(2分)A.400B.586C.443D.90正確答案：C參考解析：生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法。具體做法是:從個人未來所有收入中扣除個人全部稅費，再以適的貼現(xiàn)率計算預(yù)期凈收入的當前現(xiàn)值，從而得出如果家庭失去該成員的收人，其家庭未來生活收入的缺口現(xiàn)值。（1）王先生未來收入現(xiàn)值=843.94（萬元）（2）王先生未來支出現(xiàn)值：未來支出實際折現(xiàn)率R=（1+6%）/（1+4%）-1=1.9231%FV=0，PMT=20，N=25，期初年金，PV=401.73。（3）843.94-401.3≈443。故本題選C。材料題根據(jù)下面資料，回答66-70題張女士的兒子今年10歲，上小學(xué)4年級，還有8年讀大學(xué)。初始有20萬元進行投資，大學(xué)及研究生學(xué)習(xí)期間共計6年，目前費用合計為60萬元。假設(shè)：教育金年增長率為5%，投資年回報率6%。張女士就有關(guān)問題與理財師溝通。根據(jù)以上材料，回答下列問題。66.【單項規(guī)劃題】理財師在為張女士做規(guī)劃之前，對張女士家庭的相關(guān)情況進行詢問。下列選項中，理財師不應(yīng)涉及的是（

)。(1分)A.張女士的兒子有哪些興趣愛好B.張女士是否希望其兒子出國留學(xué)C.張女士同事的子女教育金籌備情況D.

張女士婚姻狀況正確答案：C參考解析：教育保險又稱教育金保險、子女教育保險，是以為子女準備教育基金為目的的保險。張女士同事的子女教育金的規(guī)劃與張女士家庭子女教育金的規(guī)劃并無關(guān)系，子女教育金籌備情況不屬于張女士家庭的財務(wù)信息和非財務(wù)信息的詢問范圍之內(nèi)。故本題選C。67.【單項規(guī)劃題】由于教育儲蓄的一些缺點，導(dǎo)致不能完全依賴教育儲蓄解決子女高等教育費用。理財師建議張女士可以考慮購買教育保險。與教育儲蓄相比，教育保險最突出的優(yōu)點是()。(1分)A.投資范圍廣泛B.

收益率高C.保費豁免條款D.獲得免稅的好處正確答案：C參考解析：【2023版教材已刪除“教育儲蓄”】保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢，一旦投保的家長遭受不幸，身故或者全殘，保險公司將豁免所有未繳保費，子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。故本題選C。68.【單項規(guī)劃題】下列關(guān)于教育保險的表述，錯誤的是()。(1分)A.有些教育保險可分紅，可以盡量多購買B.教育保險具有強制儲蓄的功能C.保險金額越高，每年需要交付的保費也就越多D.

若銀行升息，教育保險的回報率可能低于銀行存款利率正確答案：A參考解析：選項A錯誤：教育金保險一般都具有投資分紅功能。由于投資期限相對較長，同時分多次給付，能夠在一定程度上抵御通貨膨脹的影響。保險的配置是需要適當配置，并不是可以分紅就要多買。選項B正確：教育金保險通常還具有強制儲蓄的功能。選項C正確：保險金額越高，每年需要交付的保費也就越多。選項D正確：若銀行升息，教育保險的回報率可能低于銀行存款利率。故本題選A。69.【單項規(guī)劃題】理財師建議張女士采用基金定投的方式為其兒子籌備學(xué)費。下列屬于基金定投好處的是(

)。(1分)A.收益率是確定的B.

在所有投資方式中，基金定投是最優(yōu)選擇C.沒有風(fēng)險D.可平攤投資成本，降低投資風(fēng)險正確答案：D參考解析：基金定投是定期定額投資基金的簡稱，是指在固定的時間以固定的金額投資到指定的基金中，類似于銀行的零存整取方式。基金定投可以平攤基金投資成本，降低投資風(fēng)險。70.【單項規(guī)劃題】若采用基金定投的方式，為達到積累教育金的目標，張女士每月初至少還需要投入()元。(答案取近似數(shù)值)(2分)A.5800B.4600C.5000D.5500正確答案：B參考解析：初始投資額20萬元，8年后收益：FV=20*（1+6%）8=31.88（萬元）教育金8年后需要：FV=60*（1+5%）8=88.65（萬元）教育金缺口：88.65-31.88=56.77（萬元）得出每月投資額：PMT=4600元（I=6%/12=0.5%，N=8*12=96，F(xiàn)V=56.77，PV=0）故本題選B。材料題根據(jù)下面資料，回答71-75題小王的客戶李小姐是一位網(wǎng)絡(luò)主播。2021年9月至10月為甲公司進行市場推廣，雙方簽署了一份勞務(wù)協(xié)議，協(xié)議規(guī)定按照完工進度分3次付款，9月分別支付5000元，5000元，10月支付8500元。李小姐11月為乙藝術(shù)公司提供咨詢服務(wù)獲得收入5000元。12月為丙單位提供3次主持服務(wù)，每次報酬700元。根據(jù)以上材料，回答下列問題。71.【單項規(guī)劃題】甲公司為李小姐營銷推廣費用預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅適用稅率是（)．（2分)A.25%B.3%C.10%D.

20%正確答案：D參考解析：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。甲公司為李小姐營銷推廣費用屬于勞務(wù)報酬所得，不超過2萬元的預(yù)扣率為20%。故本題選D。72.【單項規(guī)劃題】甲公司應(yīng)為李小姐營銷推廣費用預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅（

）元。(1分)A.4840B.2960C.

6560D.0正確答案：B參考解析：（5000+5000+8500）*0．8*0．2=2960，因此，甲公司應(yīng)為李小姐營銷推廣費用預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅2960元。故本題選B。73.【單項規(guī)劃題】藝術(shù)公司應(yīng)為李小姐提供的咨詢服務(wù)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅()元，（1分)A.800B.560C.

0D.1000正確答案：A參考解析：5000*0．8*0．2=800。因此，藝術(shù)公司應(yīng)為李小姐提供的咨詢服務(wù)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅800元。故本題選A。74.【單項規(guī)劃題】丙單位應(yīng)為李小姐提供的主持服務(wù)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅()元。(1分)A.

525B.390C.260D.0正確答案：C參考解析：700*3-800=1300*0．2=260。因此，丙單位應(yīng)為李小姐提供的主持服務(wù)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅260元。故本題選C。75.【單項規(guī)劃題】李小姐聽朋友說通過設(shè)立個人獨資企業(yè)可以大幅度降低所得稅率至5%以下，小王下列做法正確的是()。（1分)A.告誡李小姐這種做法可能涉嫌偷稅漏稅B.為李小姐介紹轉(zhuǎn)換為外籍身份的渠道從而減少稅負C.告訴李小姐他可以協(xié)助安排設(shè)立個人獨資企業(yè)D.幫助李小姐找發(fā)票以抵扣個人獨資企業(yè)的進項正確答案：A參考解析：選項A正確:應(yīng)告誡李小姐這種做法可能涉嫌偷稅漏稅。稅務(wù)規(guī)劃必須符合國家政府相關(guān)法規(guī)，這是前提;否則與偷稅漏稅或逃稅無區(qū)別，更談不上專業(yè)化服務(wù)。選項B錯誤：轉(zhuǎn)換為外籍身份的渠道屬于逃稅行為。選項C、D錯誤：行為自由職業(yè)者從事的各項收入應(yīng)按法律的規(guī)定繳稅，通過設(shè)立工作室、獨資企業(yè)等方法屬于逃稅行為。故本題選A。材料題根據(jù)下面資料，回答76-80題王先生今年40歲，在某國有企業(yè)工作，其所在單位為其繳納社會養(yǎng)老保險。王先生上年度平均月薪為1．5萬元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為6000元。隨著年齡增長，王先生意識到退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性。綜合考慮當前的消費水平與未來的退休金，王先生希望通過每月定投的方式，投資一款養(yǎng)老產(chǎn)品，確保退休后每月能在現(xiàn)有社會養(yǎng)老保險金的基礎(chǔ)上，額外增加2000元的“退休金”。假設(shè)王先生的退休年齡為60歲，預(yù)期壽命80歲，投資年化回報率為4%，通貨膨脹率為2%。根據(jù)以上材料，回答問題。76.【單項規(guī)劃題】一般而言，王先生個人每月應(yīng)繳納社會養(yǎng)老保險金()元。（1分)A.1200B.288C.

480D.1440正確答案：A參考解析：通常員工個人繳費基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費率為8%。同時，繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300%，最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%。因此，王先生個人每月應(yīng)繳納社會養(yǎng)老保險金15000x8%=1200元。故本題選A。77.【單項規(guī)劃題】根據(jù)《中華人民共和國社會保險法實施細則》，王先生達到法定退休年齡時，需累計繳費滿（

）年，方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。(1分)A.15B.20C.

5D.10正確答案：A參考解析：相關(guān)法規(guī)中指出，以《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(以下簡稱《決定》)為分界線，在《決定》實施后參加工作、繳費年限累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。故本題選A。78.【單項規(guī)劃題】根據(jù)王先生每月增加2000元“退休金”的計劃，其60歲退休時應(yīng)額外儲備養(yǎng)老金()萬元。（答案取近似數(shù)值)(1分)A.39．9B.32C.

39．5D.33．1正確答案：D參考解析：PV=33.1（期末模式，PMT=2000，N=20*12=240，I=4%/12=0.33%）注意：本題部分學(xué)員認為需要考慮通貨膨脹率，實際這個地方，因為題目明確了是“希望每個月增加2000元”，這里給出了固定的數(shù)字，所以我們可認為并不需要考慮通貨膨脹率。因此，其60歲退休時應(yīng)額外儲備養(yǎng)老金33.1萬元。故本題選D。79.【單項規(guī)劃題】為確保上述退休規(guī)劃目標的實現(xiàn)，在60歲退休前，王先生每月末需至少定投該產(chǎn)品()元。（答案取近似數(shù)值)(2分)A.903B.1089C.1093D.1363正確答案：A參考解析：PMT=903（期末模式，F(xiàn)V=33.1，N=20*12=240，I=4%/12=0.33%）。因此，王先生每月末需至少定投該產(chǎn)品903元。故本題選A。80.【單項規(guī)劃題】下列保險產(chǎn)品中，最適合王先生上述規(guī)劃安排的是()．(1分)A.定期壽險B.終身壽險C.

生存壽險D.年金保險正確答案：D參考解析：選項A錯誤：定期壽險具有固定的保險期限。由于定期壽險提供的僅是固定期限內(nèi)單純的風(fēng)險保障，因此在保險金額相同的情況下，相比其他壽險產(chǎn)品，定期壽險的保費相對較低。選項B錯誤：終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產(chǎn)品。選項C錯誤：生存保險是指以被保險人的生存為給付保險金條件的人壽保險。選項D正確：年金保險是指以生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。選項中只有年金保險最適合王先生的退休養(yǎng)老規(guī)劃。故本題選D。材料題根據(jù)下面資料，回答81-85題客戶購買了X基金，當前無風(fēng)險收益率為6%，X基金過去表現(xiàn)與市場組合的歷史表現(xiàn)如下所示：歷史指標X基金市場組合平均收益率（%）1816標準差（%）2025β值1．2181.【單項規(guī)劃題】從詹森指數(shù)角度研究X基金，下列表述正確的是()．

(1分)A.

X基金的投資組合的收益高于市場平均水平B.

X基金的投資組合的收益等于市場平均水平C.

X基金的投資組合的收益低于市場平均水平D.

X基金的投資組合標準差低于市場組合是詹森指數(shù)好的前提正確答案：B參考解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測收益率的部分。詹森指數(shù)公式：

詹森指數(shù)=18%-[6%+1．2*(16%-6%)]=0。故本題選B。82.【單項規(guī)劃題】從特雷諾指數(shù)角度研究X基金，下列表述正確的是()．

(2分)A.市場組合單位風(fēng)險的平均超額收益率是0．1B.X基金的特雷諾指數(shù)數(shù)值大于市場組合的特雷諾指數(shù)數(shù)值C.

X基金單位風(fēng)險的平均超額收益率是負數(shù)D.

X基金單位風(fēng)險的平均超額收益率是0正確答案：A參考解析：特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險的平均超額收益率。其風(fēng)險使用的是系統(tǒng)性風(fēng)險。X基金：（18%-6%）/1．2=0．1市場組合：（16%-6%）/1=0．1故本題選A。83.【單項規(guī)劃題】Y基金夏普比率是0．9，Z基金夏普比例是0．3，理財師從夏普比率角度應(yīng)該向客戶推薦()。(1分)A.X基金B(yǎng).Y基金C.Z基金D.

市場組合正確答案：B參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與在此期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報。當投資人當前的投資組合為唯一投資時，用標準差作為投資組合的風(fēng)險指標是合適的。

x夏普比率=（18%-6%）/20=0．006所以Y基金每單位波動性所獲得的回報最高，應(yīng)該向客戶推薦Y基金。故本題選B。84.【單項規(guī)劃題】下列表述中正確的是()。(1分)A.特雷諾指數(shù)的理論基礎(chǔ)是套利定價理論B.夏普比率的理論基礎(chǔ)是資本資產(chǎn)定價模型C.詹森指數(shù)的理論基礎(chǔ)是均值方差模型D.

特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)和夏普比率的理論基礎(chǔ)都是有效市場假說正確答案：B參考解析：選項A錯誤：特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險的平均超額收益率。其風(fēng)險使用的是系統(tǒng)性風(fēng)險。特雷諾指數(shù)的理論基礎(chǔ)都是資本資產(chǎn)定價模型。選項B正確：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與在此期間收益率的標準差的比值。夏普比率的理論基礎(chǔ)都是資本資產(chǎn)定價模型。選項C錯誤：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測收益率的部分。詹森指數(shù)的理論基礎(chǔ)都是資本資產(chǎn)定價模型。選項D錯誤：特雷諾指數(shù)、夏普比率、詹森指數(shù)的理論基礎(chǔ)都是資本資產(chǎn)定價模型。故本題選B。85.【單項規(guī)劃題】理財師對基金投資風(fēng)格進行分析，并每月為客戶提供分析報告。這最不可能用的分析方法是()。(1分)A.基于基金持倉股票的風(fēng)格分析B.基本面分析C.技術(shù)面分析D.基于基金收益的風(fēng)格分析正確答案：D參考解析：選項A正確：理財師對基金投資風(fēng)格進行分析，可以用基于基金持倉股票的風(fēng)格分析。選項B正確：基本面分析是一種自上而下的分析方法，先是從經(jīng)濟和整個市場的層面出發(fā)，考慮大環(huán)境變化對不同行業(yè)的影響，再從前景較好的行業(yè)中選擇具有競爭力和前景較好的公司?；久娣治鲋饕迷诠善焙推渌麢?quán)益類投資分析中，但是在一定程度上也適用于債券及其他債權(quán)類資產(chǎn)的投資分析。選項C正確：技術(shù)面分析主要用于股票投資分析。技術(shù)分析是以證券市場過去和現(xiàn)在的市場行為為分析對象，應(yīng)用數(shù)學(xué)和邏輯的方法，探索出一些典型變化規(guī)律，并據(jù)此預(yù)測證券市場未來變化趨勢的技術(shù)方法。選項D錯誤：對于基金投資風(fēng)格分析不會有關(guān)于基金收益的風(fēng)格分析。故本題選D。材料題根據(jù)下面資料，回答86-105題羅先生今年35歲，在一家外企任人力資源總監(jiān)，羅先生2021年稅后年薪60萬元，另有年終獎稅后10萬元。羅太太王女士是基層公務(wù)員，今年也是35歲，王女士稅后收入14．4萬元，另有講課帶來的稅后收入2萬元、出版書籍獲得稿酬的稅后收入1萬元和家用車短期出租的稅后收入1萬元。女兒娜娜今年8歲，就讀于某公辦小學(xué)。羅先生和王女士的雙親均健在，且雙方的祖母也均健在。羅先生家庭主要支出項目包括：房貸每月還20000元，還剩20年，貸款年利率為5．145%；水、電、煤、通訊及家庭生活用品的開銷為每月5000元；每月5000元用于女兒的教育費用，還有每月6000元的機動開支。羅先生家庭所有資產(chǎn)均為婚后資產(chǎn)，其中自有住房是主要資產(chǎn)，目前市值5000000元；夫妻二人還有1000000元存款在王女士名下，每年存款利息為5000元或30000元。羅先生名下長期投資了200000元某混合型基金，不過3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，他們各自還擁有一輛市值為200000元的家用車。夫妻兩人都享有標準的社會保險，羅先生公司另有一份團體意外險，如發(fā)生意外事故賠付金額為月薪的4倍，另外有保額為1000000元的定期壽險。王女士還持有某投資連結(jié)型保險，當前賬戶價值為1000000元，保單已經(jīng)生效5年可以隨時終止。假設(shè)2021年度羅先生夫婦所在城市的月平均工資6666．67元，三險一金繳納比例為20%。請根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題：86.【綜合案例題】下列關(guān)于羅先生家庭狀況的表述中錯誤的是（)(1．5分)A.羅先生家庭資產(chǎn)缺乏流動性，應(yīng)當設(shè)立應(yīng)急準備金B(yǎng).羅先生家庭投資收益未超過房貸利息，可以考慮提前償還部分房貸C.羅先生家庭有社保，有定期壽險和萬能險，保險保障充足D.羅先生家庭理財收入占比較低，需要調(diào)整投資方案正確答案：C參考解析：選項A正確：家庭的應(yīng)急能力也是收支管理中的一項重要指標。理財師通常會要求客戶準備緊急預(yù)備金方案。在儲備適當現(xiàn)金類資產(chǎn)的同時，保有一定量流動性較好的資金，緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3-6倍為宜。選項B正確：羅先生房貸每月還20000元，還剩20年，家庭投資收益未超過房貸利息，可以考慮提前償還部分房貸。選項C錯誤：羅先生家庭保險保障不充足，缺乏健康險，比如重疾等人身保險，需要重新調(diào)整保險規(guī)劃。選項D正確：羅先生3年來凈值上上下下，最終沒有什么收益，家庭理財收入占比較低，需要調(diào)整投資方案。故本題選C。87.【綜合案例題】通過背景資料信息，羅先生家庭的存款屬于（

）。(1．5分)A.結(jié)構(gòu)性存款B.定期存款C.通知存款D.美元存款正確答案：A參考解析：【2023版教材已刪除相關(guān)內(nèi)容】題干中說明利息是5000或30000元，說明收益不固定，屬于結(jié)構(gòu)性存款88.【綜合案例題】羅先生的公司為員工建立了企業(yè)年金，下列關(guān)于企業(yè)年金的說法中，錯誤的是()。(1．5分)A.企業(yè)年金遵循信托法原則B.企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12%C.企業(yè)年金個人賬戶下設(shè)企業(yè)繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別記錄企業(yè)繳費分配給個人的部分及其投資收益，以及本人繳費及其投資收益D.企業(yè)年金個人繳付部分，在不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%標準內(nèi)的部分，暫從個人當期的應(yīng)納稅所得額中扣除。羅先生可以在每月應(yīng)納稅所得額中稅前扣除2000元正確答案：A參考解析：選項A錯誤：企業(yè)年金是由工商企業(yè)依據(jù)《企業(yè)年金辦法》制訂企業(yè)自身的企業(yè)年金方案，由企業(yè)和職工根據(jù)職工工資，按一定比例繳納年金的補充性養(yǎng)老安排。因此，企業(yè)年金遵循的是《企業(yè)年金辦法》。選項B正確：在繳費額度方面，2018年實行的《企業(yè)年金辦法》規(guī)定，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。選項C正確：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》規(guī)定，企業(yè)年金個人賬戶下設(shè)企業(yè)繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別記錄企業(yè)繳費分配給個人的部分及其投資收益，以及本人繳費及其投資收益。選項D正確：企業(yè)年金個人繳付部分，在不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%標準內(nèi)的部分，暫從個人當期的應(yīng)納稅所得額中扣除。羅先生可以在每月應(yīng)納稅所得額中稅前扣除2000元。故本題選A。89.【綜合案例題】當前羅先生家房貸余額約是（）萬元。（答案取近似教值)（1．5分)A.300B.320C.310D.

290正確答案：A參考解析：通過財務(wù)計算器計算，PV（N=5.145%/12，PMT=2萬，N=20*12）約等于300萬，因此，當前羅先生家房貸余額約是300萬元。故本題選A。90.【綜合案例題】下列關(guān)于羅先生家庭資產(chǎn)負債情況的說法，正確的是(

)。(答案取近似數(shù)值)(1．5分)A.資產(chǎn)負債率34．78%

，需要進步提升資產(chǎn)負債率B.資產(chǎn)負債率6．22%，處于正常區(qū)間C.資產(chǎn)負債率39．47%，處于正常區(qū)間D.資產(chǎn)負債率60．53%

，需要進一步降低資產(chǎn)負債率正確答案：C參考解析：資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，房貸現(xiàn)值約300萬（為上一題結(jié)果，N=5.145%/12，PMT=2萬，N=20*12），資產(chǎn)：房產(chǎn)500+存款100+混合基金20+車40+投資連接險100=760，300/760=39.47%。因此，資產(chǎn)負債率39．47%，處于正常區(qū)間。故本題選C。91.【綜合案例題】羅先生的轎車同時購買了機動車商業(yè)第三者責任保險與機動車交通事故強制責任保險，下列說法錯誤的是(

)。(1.5分)A.機動車商業(yè)第三者責任保險和機動車交通事故強制責任保險都是強制保險B.機動車商業(yè)第三者責任保險規(guī)定了責任免除事項和免賠率(額)C.機動車交通事故強制責任保險的責任限額全國統(tǒng)一，并在全國范圍內(nèi)執(zhí)行統(tǒng)的保險條款和基礎(chǔ)費率D.機動車交通事故強制責任保險實行的是“無過錯責任”原則，即無論被保險人是否在交通事故中負有責任，保險公司均將在責任限額內(nèi)子以賠償正確答案：A參考解析：選項A錯誤：機動車交通事故責任強制保險是指保險公司對被保險機動車發(fā)生道路事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產(chǎn)損失，在責任限額內(nèi)予以賠償?shù)膹娭菩载熑伪ｋU。機動車商業(yè)第三者責任保險不屬于交強險。選項B正確：機動車商業(yè)第三者責任保險承保被保險人或其允許的合格駕駛?cè)藛T在使用被保險車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)直接損毀而依法或依據(jù)保險合同應(yīng)承擔經(jīng)濟賠償責任，超過機動車交通事故責任強制保險各分項賠償限額以上的部分。選項C正確：機動車交通事故責任強制保險與機動車商業(yè)第三者責任保險的保險責任類似，都是對被保險人或其允許的合格駕駛?cè)藛T在使用被保險車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)直接損毀而依法或依據(jù)保險合同應(yīng)承擔經(jīng)濟賠償責任，承擔保險責任。機動車交通事故責任強制保險的責任限額由相關(guān)機構(gòu)制定頒布。選項D正確：機動車交通事故強制責任保險實行的是“無過錯責任”原則。故本題選A。92.【綜合案例題】王女士購買的投資連結(jié)保險中，投資連結(jié)保險的死亡保險金額是按照保險金額和投資賬戶價值兩者較大者確定的，則死亡保險金額的變化規(guī)律正確的是(

)。(1．5分)A.保單后期不變，在投資賬戶價值超過保險金額前，隨投資賬戶價值波動B.保單前期不變

，在投資賬戶價值超過保險金額后，隨投資賬戶價值波動C.

保單后期不變，在投資賬戶價值超過保險金額前，隨保險金額波動D.保單前期不變

，在投資賬戶價值超過保險金額后，隨保險金額波動正確答案：B參考解析：選項B正確，投資連結(jié)保險的死亡保險金額是按照保險金額和投資賬戶價值兩者較大者確定的,保單前期不變，在投資賬戶價值超過保險金額后，隨投資賬戶價值波動。93.【綜合案例題】羅先生夫婦計劃投保某保險公司的醫(yī)療保險，

下列關(guān)于醫(yī)療保險的說法中錯誤的是(

)。(1．5分)A.定額給付型醫(yī)療保險，是指按照約定的數(shù)額給付保險金的醫(yī)療保險B.費用補償型醫(yī)療保險的給付金額不得超過被保險人實際發(fā)生的醫(yī)療、康復(fù)費用金額C.有社會保險就完全不用投保商業(yè)醫(yī)療保險D.商業(yè)醫(yī)療保險按照保險金的給付性質(zhì)分為費用補償性醫(yī)療保險和定額給付型醫(yī)療保險正確答案：C參考解析：選項A正確：定額給付型醫(yī)療保險，是指按照約定的數(shù)額給付保險金的醫(yī)療保險。選項B正確：費用補償型醫(yī)療保險的給付金額不得超過被保險人實際發(fā)生的醫(yī)療、康復(fù)費用金額。選項C錯誤：商業(yè)保險可以彌補社會保險覆蓋不均和保障程度較低等缺陷，使居民在養(yǎng)老、醫(yī)療等方面獲得更好的保障，提高生活質(zhì)量，減輕政府壓力，促進社會安定、和諧，商業(yè)保險可以作為社會保險的一種補充。選項D正確：醫(yī)療保險按照保險金的給付性質(zhì)分為費用補償型醫(yī)療保險和定額給付型醫(yī)療保險。故本題選C。94.【綜合案例題】根據(jù)羅先生家庭情況，下列關(guān)于二人個人所得稅專項扣除的說法中錯誤的是()。(1．5分)A.如果夫妻二人購買二套房，則新購買的房屋無法享受住房貸款利息扣除項B.如果娜娜罹患大病，她發(fā)生的醫(yī)藥費用支出可以選擇由羅先生或王女士一方申請大病醫(yī)療扣