【基于財務報表探析興業(yè)銀行財務風險管理調(diào)查探究18000字（論文）】

基于財務報表分析興業(yè)銀行財務風險管理調(diào)查研究摘要隨著2020年疫情暴發(fā)，全世界經(jīng)濟發(fā)展都受到影響，金融市場受到巨大沖擊，境內(nèi)外商業(yè)銀行業(yè)務開展受到嚴重阻礙，信貸需求隨之下降，財務風險暴露程度增大。經(jīng)濟發(fā)展與金融產(chǎn)業(yè)密不可分，銀行業(yè)作為金融體系中的重要組成部分，可以促進經(jīng)濟獲得穩(wěn)步發(fā)展。近年來，我國銀行體系快速發(fā)展，取得了顯著成效，但也存在一定問題。因此，需要對我國銀行業(yè)進行全面分析，找出其未來發(fā)展趨勢及相應對策。一，現(xiàn)階段我國銀行業(yè)現(xiàn)狀。當前，我國經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢良好，國民經(jīng)濟處于穩(wěn)定增長狀態(tài)，作為全球經(jīng)濟體的重要組成部分之一，我國的國內(nèi)生產(chǎn)總值持續(xù)增長，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級，新興產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，居民可支配收入不斷提高，這些都為我國商業(yè)銀行帶來了巨大的發(fā)展機遇，同時也對銀行業(yè)提出了更高要求。但是，隨著我國進入轉(zhuǎn)型發(fā)展階段以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，利率市場化水平不斷提高等因素影響下，我國銀行業(yè)面臨著諸多挑戰(zhàn)。銀行業(yè)在注重利潤提高的同時，還應采取切實有效的辦法來應對與預防各種風險。銀行業(yè)是一個經(jīng)營活動相對復雜的普通行業(yè)，隨著經(jīng)濟的發(fā)展變化，銀行業(yè)面臨著各種風險，這些風險會對銀行產(chǎn)生連鎖反應，進而影響整個金融體系的安全運行。銀監(jiān)會要求各銀行提高對不良貸款率、資產(chǎn)質(zhì)量以及撥備水平等方面的重視程度。通過分析我們可以知道，很多因素會對銀行的健康發(fā)展造成影響，在經(jīng)濟環(huán)境日益變化的情況下，銀行一定要及時對管理機制進行優(yōu)化與完善，強化風險管理意識，從根本上抑制各種風險的產(chǎn)生，保證銀行可以獲得健康的發(fā)展。本文通過以興業(yè)銀行為研究對象，深入探究了興業(yè)銀行的額財務風險管理問題。首先針對本次課題進行了介紹，陳述了課題研究的背景、意義以及研究內(nèi)容和方法等。隨后，針對一些理論概念進行了整理，如：財務風險的定義、財務風險的分類、資產(chǎn)管理理論、全面風險理論等，梳理了相關(guān)的理論基礎。之后針對興業(yè)銀行的財務風險管理現(xiàn)狀進行了分析，介紹了興業(yè)銀行的業(yè)務范圍、業(yè)務情況等，并通過興業(yè)銀行的財務報表，詳細分析了興業(yè)影響的收益和負債情況。然后，通過定性定量分析法，從貸款質(zhì)量風險、流動性風險、盈利性風險、管理性風險、內(nèi)控制度風險等五個方面對銀行的現(xiàn)狀進行了分析。隨后結(jié)合興業(yè)銀行的財務風險現(xiàn)狀，分析了興業(yè)銀行在五個方面所凸顯的一些問題，最后針對詳細的問題，一一給予了可行性的建議。關(guān)鍵詞：金融市場；財務風險；財務管理；興業(yè)銀行目錄TOC\o"1-3"\h\u20255摘要 I32331一、緒論 一、緒論（一）研究背景在經(jīng)濟一體化的趨勢之下，金融行業(yè)在我國經(jīng)濟市場當中占據(jù)著不可取代的地位。除此之外，保險，證券，銀行等形成了多元化的發(fā)展體系，這一體系奠定了我國經(jīng)濟進步與發(fā)展的重要的基礎和支持，但是從風險的角度來看，財務風險達到一定程度之后，會引發(fā)較為嚴重的經(jīng)濟危機，而經(jīng)濟危機則能夠給一個國家的金融行業(yè)等其他的多個領(lǐng)域都產(chǎn)生巨大的不良影響，而財務風險自身具有影響深遠，傳播速度快，突發(fā)性強等特點，給識別與防范財務風險造成了較大的困難。全球的金融行業(yè)多次受次貸危機的影響，進入蕭條當中，各國在應對次貸危機當中，意識到了識別與防范財務風險的重要性，而銀行體系也開始圍繞財務風險的各個方面加以重視與關(guān)注，例如風險控制重視程度不足、風險應對機制缺乏、風險識別能力較弱等等問題都是商業(yè)銀行潛藏的不足和缺陷，這要求商業(yè)銀行必須要及時的采取措施和行動來改變當前的財務風險管理狀況[1]。我國的銀行業(yè)和國際發(fā)達國家的金融機構(gòu)之間的差距較大，屬于初期的探索階段，所面臨的財務風險的來源以及影響要素較為復雜。而且我國的經(jīng)濟下行的壓力相對較大，這對于我國銀行的財務風險管理體系提出了較高的要求，所以商業(yè)銀行必須要優(yōu)化財務風險管理制度，為商業(yè)銀行的健康與穩(wěn)定發(fā)展奠定風險管控的基礎?；诖吮尘?，筆者選擇興業(yè)銀行為研究對象，深入探究了興業(yè)銀行自身的財務風險管理問題。（二）研究意義1.理論意義本文對涉及商業(yè)銀行財務風險業(yè)務及風險管理的文獻進行了整理，并把商業(yè)銀行在進行財務管理業(yè)務當中出現(xiàn)的常見的幾種業(yè)務風險做出了歸類，以理論視角詳細地分析了興業(yè)銀行的財務風險管理現(xiàn)狀，并探究了興業(yè)銀行財務風險管理存在的問題，為完善興業(yè)銀行風險管理提供了詳細的理論指導。2.現(xiàn)實意義銀行在業(yè)務上信貸業(yè)務繁多，高風險性接踵而至。而信貸資產(chǎn)質(zhì)量又是銀行信貸資產(chǎn)安全與否的關(guān)鍵，它關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。因此，銀行必須建立完善的財務風險管理機制以加強對信貸風險的管理。提高自身抵御風險的能力。銀行財務風險防范水平會對資金安全性，業(yè)務運營穩(wěn)健性以及發(fā)展可持續(xù)性產(chǎn)生直接或者間接影響。實踐意義包括三個方面：第一，本文選擇了興業(yè)銀行為研究對象，挖掘了該銀行財務風險管理方面出現(xiàn)的不足，同時給出了具有針對性和操作性較強的應對辦法和解決策略，希望能夠提高興業(yè)銀行進行財務風險管理的能力，有助于加強興業(yè)銀行的核心競爭力，擴大其發(fā)展空間。第二，通過研究針對興業(yè)銀行商業(yè)銀行面臨的風險提出健全完善的財務風險管理制度，可以充分發(fā)揮銀行各項資本的效率，實現(xiàn)銀行的經(jīng)營管理目標。為其今后的財務風險管理提供良好的借鑒。第三，該研究一方面能夠幫助監(jiān)管部門提高監(jiān)管的效率和效益，優(yōu)化監(jiān)管的體系和政策，另一方面則能夠為銀行的客戶提供較多的參考，便于客戶做出科學和合理的投資決策，降低決策的風險。（三）研究方法本文涉及了國內(nèi)和國外與商業(yè)銀行財務風險管理有關(guān)的文獻，借助于理論和實際相結(jié)合的方法，選擇了具體的案例展開探究，同時還使用了定性分析以及統(tǒng)計分析的方法。最后借助于指標評價的方法，針對所選擇的具體案例財務風險管理構(gòu)建了相應的指標體系，以實現(xiàn)科學和合理的綜合評估和評價。（1）文獻研究法：借助于互聯(lián)網(wǎng)等多種渠道獲取了有用的文件和資料，從而奠定了數(shù)據(jù)基礎與信息基礎，并借助于文獻的綜述和文獻的探究，奠定了本文的理論基礎與基本的框架，幫助本文形成了良好的思路與思維。（2）定性分析法：定性分析的本質(zhì)目的在于發(fā)現(xiàn)財務風險的內(nèi)在規(guī)律，在充分的識別規(guī)律的基礎之上，利用規(guī)律優(yōu)化財務風險控制的現(xiàn)狀。（3）統(tǒng)計性分析法：統(tǒng)計性分析法是對社會現(xiàn)象的數(shù)量特征、數(shù)量關(guān)系與數(shù)量變化進行分析的方法。本文中，應用統(tǒng)計性分析法對企業(yè)財務報表展開數(shù)據(jù)的綜合分析工作。（四）研究內(nèi)容本文選擇了興業(yè)銀行為研究的重點，首先介紹了興業(yè)銀行的發(fā)展概況，同時獲取了該銀行數(shù)年的財務報表的數(shù)據(jù)，奠定了數(shù)據(jù)基礎，探究了該銀行的財務風險的情況以及其中潛藏的不足與漏洞，并論述了相關(guān)的影響要素與原因，從而構(gòu)建了符合該銀行實際情況的財務風險評價指標體系。主要研究內(nèi)容如下：第一章緒論。闡述了興業(yè)銀行財務風險管理背景與意義，圍繞相關(guān)研究成果進行了系統(tǒng)的梳理和分析，在此基礎上，提出本文的研究方法和研究目的。第二章相關(guān)概念界定與理論基礎。闡述興業(yè)銀行財務風險管理相關(guān)理論基礎。論述興業(yè)銀行財務風險管理優(yōu)化的理論基礎，涉及財務風險的基本含義與內(nèi)涵、種類、特點等問題，并探究了全面風險管理理論等多種理論，引入了商業(yè)銀行財務風險識別方法以及評價方法，是本文的理論支撐。第三章興業(yè)銀行財務風險管理現(xiàn)狀。對興業(yè)銀行的自然情況和主要業(yè)務范圍及其經(jīng)營管理的現(xiàn)實情況展開綜合的探究，分析了該銀行自身的盈利能力以及負債情況。第四章興業(yè)銀行財務風險問題及原因分析。主要針對興業(yè)銀行的財務問題進行了分析和總結(jié)，并詳細分析了財務問題所產(chǎn)生的根本原因。第五章興業(yè)銀行財務風險問題的解決措施。本章節(jié)主要寫了興業(yè)銀行財務風險問題的一些針對性措施和方法。

二、相關(guān)概念（一）財務風險概述1.財務風險概念從財務風險的概念與含義的角度來看商業(yè)銀行的財務結(jié)構(gòu)以及融資方式方面存在的問題與不足會使得銀行無法達到預期的目標，無法達到預期目標具體表現(xiàn)在資金運營，投融資等方面，商業(yè)銀行會由此遭受財物以及經(jīng)濟方面的損失，從影響要素來看內(nèi)部因素，外部因素等多個方面的因素，均可能會給銀行的經(jīng)營與運作埋下較大的隱患，讓銀行承受較為嚴重的財務損失。從商業(yè)銀行的運行情況來看，不同環(huán)節(jié)的財務風險存在著一定的差異，且大部分的風險要素的隱蔽性較強[2]。如果商業(yè)銀行的財務風險處于較高的水平，商業(yè)銀行的財務情況將呈現(xiàn)較大的波動性與不穩(wěn)定性，而商業(yè)銀行的財務風險更多的是由于內(nèi)部管理方面出現(xiàn)的問題以及外部經(jīng)濟環(huán)境的多變性所引發(fā)的，這要求商業(yè)銀行必須要圍繞財務風險采取一系列的措施和辦法。但是財務風險不存在完全消除的可能性，只能是通過各種方式方法加以預防與控制，從而使得財務風險被控制在合適的范圍之內(nèi)，不至于給銀行造成較大危害。2.財務風險分類對于商業(yè)銀行的管理而言，財務風險管理是必不可缺少的工作。而防控財務風險的基礎，則是開展基于精準認知及劃分財務風險的綜合分析工作，本文對于文獻當中關(guān)于商業(yè)銀行財務風險分類的研究結(jié)果與結(jié)論進行了總結(jié)。以風險表現(xiàn)的形態(tài)為標準，商業(yè)銀行的風險，包括競爭風險，投資風險，操作風險，利率風險，流動性風險，法律風險，信用風險等等多種類型。但是這種分類的方式較為泛化，不夠細致，并未考慮風險交叉性、重復性以及可操作性的要求。（二）理論基礎1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論誕生自20世紀初期。資產(chǎn)管理理論充分考慮了金融市場發(fā)展的影響以及金融工具的影響，處于滿足客戶貸款或者客戶取款的需求的考慮，銀行需要對資產(chǎn)項目進行適當?shù)膬?yōu)化與調(diào)整，但是不能改變負債的結(jié)構(gòu)。銀行在評估是否增加貸款的過程中，要考慮是否出現(xiàn)了存款增加的情況，需要基于資金的來源優(yōu)化資金的使用效率與使用的效益，如果資金來源固定，那么當客戶借款或提現(xiàn)額較大的時候，銀行必須改變資產(chǎn)項目來滿足客戶需求，但不能改變負債項目[3]。2.全面風險管理理論1955年美國的施耐德教授首次提出風險管理這一名詞，并對風險管理進行了較多的解釋和說明，之后經(jīng)由學術(shù)界的研究、補充與豐富，從而形成了全面風險理論。全面風險理論的優(yōu)勢在于能夠全面且系統(tǒng)的分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)與流程存在的風險問題，并構(gòu)建風險管理體系，從而實現(xiàn)全面的風險管控[4]。從風險管理理論的內(nèi)容來看，涉及負債管理，資產(chǎn)管理，也涉及內(nèi)控體系建立、員工培訓等多個方面，具有全面性以及全方位的優(yōu)勢所納入的管理要素相對廣泛。全面風險理論符合當代商業(yè)銀行發(fā)展的需求和需要，能夠幫助銀行優(yōu)化與提升管理能力，引進新型的經(jīng)營策略與管理辦法，確保能夠應對外界的沖擊和挑戰(zhàn)，以實現(xiàn)健康與可持續(xù)的發(fā)展。3.流動性風險理論銀行進行經(jīng)營活動必須要有兩方面的內(nèi)容，一是負債，二是資產(chǎn)，在銀行經(jīng)營活動中，當顧客有資金需求時，銀行可以根據(jù)顧客的需求向顧客提供部分資金。流動性可以從不同側(cè)面表現(xiàn)出來，這就是資產(chǎn)流動性，資產(chǎn)流動性是指以銀行資產(chǎn)為依托，可以隨時進行資金變現(xiàn)，而負債流動性則表現(xiàn)為銀行使用較少費用就可以取得資金[5]。

三、興業(yè)銀行財務現(xiàn)狀及風險分析（一）興業(yè)銀行興業(yè)銀行，創(chuàng)立于1988年，已經(jīng)歷了相當長的發(fā)展與實踐，有較好的發(fā)展基礎并獲得中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的認可。興業(yè)銀行自成立以來，不斷拓展新業(yè)務，已擁有8大類、六大系列、八大品種的產(chǎn)品及豐富的產(chǎn)品線，其中包括常規(guī)業(yè)務在內(nèi)的各類產(chǎn)品達29種之多；“存、貸及匯”是其傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務，隨著國際金融和網(wǎng)絡金融的快速發(fā)展，以投資銀行、代客理財?shù)葹榇淼默F(xiàn)代金融企業(yè)迅速崛起。在激烈的市場競爭中，興業(yè)銀行取得了較好的業(yè)績，但是也存在一些問題：存款增速下滑；中間業(yè)務收入占比下降；不良貸款率偏高[6]。興業(yè)銀行市場定位于“服務城鄉(xiāng)居民，服務中小企業(yè)”，竭誠提供優(yōu)質(zhì)服務，破解企業(yè)融資難貸款難難題，推動經(jīng)濟更好地發(fā)展。興業(yè)銀行的主要經(jīng)營范圍包含：進行存款服務，通過吸收社會公眾進行儲蓄；進行多種借款服務，時間靈活，類型多樣，解決企業(yè)貸款融資困難的問題；申請進行業(yè)務清算服務，擴大業(yè)務范圍；代理買賣外匯；開展儲蓄卡業(yè)務辦理等服務，提供相關(guān)幫助和咨詢；開展保險業(yè)務；以及各種符合銀行保險監(jiān)督管理委員會標準和規(guī)范的金融工作。（二）中國興業(yè)銀行的財務現(xiàn)狀1.資產(chǎn)收益情況截止到2020年末，興業(yè)銀行總資產(chǎn)達到2406.81億人民幣，但是有所下降。在其中，生息資產(chǎn)2386.67億人民幣，占比較高，但是比去年減少48.51億人民幣；非生息資產(chǎn)20.14億人民幣，比去年增加，占有率有所提升。造成資產(chǎn)變化的重要手段是提高收益率，通過借款凈收益增加180.92億人民幣，可供售賣金融業(yè)資產(chǎn)增加25.82億人民幣。針對貸款層面發(fā)展而言，截止到2020年末，興業(yè)銀行外幣存款貸款賬戶余額990.31億人民幣，比去年提升181.15億人民幣，貸款比例增加。嚴格按照貸款限期的標準進行劃分和分析：短期內(nèi)貸款603.43億人民幣，中遠期貸款386.88億人民幣；按貸款合同類型分，質(zhì)押貸款261.85億人民幣，保證貸款382.64億人民幣，質(zhì)押貸款貸款99.95億人民幣，個人信用貸款13.55億人民幣，匯兌和儲蓄卡貸款232.32億人民幣。以上信息看出，貸款類型多樣，總體數(shù)量較大。2021年12月15日，為適用實體經(jīng)濟發(fā)展趨勢，滿足社會進步的要求，中國人民銀行廣泛下降法定準備金率0.5個點，執(zhí)行穩(wěn)定的財政政策，對興業(yè)銀行也發(fā)揮了充分的推動作用，奠定良好的發(fā)展基礎。2020年末，興業(yè)銀行資產(chǎn)達到2406.81億人民幣，在其中貸款及墊款956.5億人民幣，應收利息27.06億元，固定不動資產(chǎn)10.54億人民幣，無形資產(chǎn)0.74億人民幣。在各種資產(chǎn)中，貸款和墊款占有率較大，占39.74%，次之是應收款項項目投資，占22.10%。2.資產(chǎn)負債情況負債就是指商業(yè)銀行在未來因授信額度而應該需要面對的或是可以用貸幣計量檢定、資產(chǎn)進行還款的債務狀況。負債是商業(yè)銀行最主要的金融產(chǎn)品，也是公司發(fā)展的首要業(yè)務流程。維持合理的負債經(jīng)營規(guī)模，持續(xù)提升品質(zhì)構(gòu)造，可以提高高效率。具體狀況如下所示。表3-1資產(chǎn)情況與負債資產(chǎn)負債項2017年金額（萬元）占比%2018年金額（萬元）占比%2019年金額（萬元）占比%2020年金額（萬元）占比%現(xiàn)金及存放中央銀行款項425863611.63456351310.4746224459.9238465677.69存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項1414920.394723641.082156930.461930390.39拆出資金11758213.2115297523.513768750.812784680.56買入返售金融資產(chǎn)5119561.44407471.013452120.742998740.60發(fā)放貸款及墊款1076334029.41244559428.561539993833.041892665437.82其他資產(chǎn)1976100653.972413091655.372565407655.032650320952.94資產(chǎn)合計36614797100.043582888100.046614241100.050047812100.0向中央銀行借款77000.021599550.44196190.989954862.16同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項2.5808257.528934367.1927398666.418906114.1拆入資金19105615.5522348385.5513652883.1914113013.08吸收存款2163896462.852554073963.472677582062.522921257863.42其他負債829060924.08940998123.391152729626.911254867127.24負債合計34428659100.040238952100.042827891100.0460586501100.0數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)2019年興業(yè)銀行債務轉(zhuǎn)變的首要因素是消化吸收存款同比增加205.78億人民幣，中央銀行借款同比減少15億人民幣，同行業(yè)以及其他金融業(yè)存款同比減少88.74億人民幣，售出回本資產(chǎn)同比增加234.14億人民幣。由于銀行業(yè)的獨特性，《巴塞爾協(xié)議》明文規(guī)定風投的核心充足率為8%，換句話說資產(chǎn)負債率的常規(guī)水準要保證在92%以下的標準。從債務人的角度看來，比率越高，風險性越大，比率越低，運營風險越低。但從借款人的角度看來，假如風險性可控性在合適的范圍內(nèi)，高資產(chǎn)負債率會產(chǎn)生越來越多的盈利。（三）興業(yè)銀行財務風險分析1.興業(yè)銀行貸款質(zhì)量風險所說貸款質(zhì)量風險，就是指在資產(chǎn)業(yè)務中，因為眾多不穩(wěn)定要素，公司會遭遇許多風險性。因為貸款業(yè)務是銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務，在剖析銀行貸款質(zhì)量風險時，務必考慮到貸款質(zhì)量在銀行風險存在的影響。表3-3興業(yè)銀行2018-2020年資產(chǎn)質(zhì)量指標分析表項目2017年2018年2019年2020年不良貸款率1.32%1.52%2.48%2.25%撥備覆蓋率236.24%206.35%154.78%159.37%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)興業(yè)銀行在2020年度的發(fā)展重點是針對不良資產(chǎn)開展消化和解決措施，降低其造成的消極影響，提升銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，保障信貸的良好發(fā)展，但是效果仍然有限。興業(yè)銀行2020年末，不良貸款30.7億人民幣，全年度銷賬貸款10.8億人民幣。較2020年初，其不良貸款提升21.87%，額度提升8.5億人民幣。與期初對比，其銀行不良貸款率升高0.6個點，至2.25%?？梢钥吹贸?，興業(yè)銀行基本上保持了股東會擬定的年度工作計劃，并在2020年降低了不良率，但總體上不良率依然很高。圖3-1不良貸款率和撥備覆蓋率趨勢圖結(jié)合上圖的具體數(shù)據(jù)進行研究和分析，2017年至今，興業(yè)銀行不良貸款率略微升高，整體穩(wěn)定，但總體標值較高，能夠展現(xiàn)出貸款資產(chǎn)的消極影響，不利于優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的穩(wěn)定發(fā)展，需要重視其存在的問題和風險，將來不良貸款很有可能大幅度增加。另一方面，撥備率展現(xiàn)顯著下降趨勢。從2018年到2019年興業(yè)銀行撥備率由206.35%，下降至154.78%，而2019年至2020年，撥備覆蓋率降至159.37%，破環(huán)了200%的原則和標準。一方面，2018-2020年，興業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)增長，另一方面，其撥備覆蓋率在降低。一般來說，銀行撥備力度受不良貸款危害。因而，當不良貸款增加時，銀行會增加撥備覆蓋率，但在興業(yè)銀行的有關(guān)信息中，可以看得出興業(yè)銀行的貸款損失準備不夠，這進一步表明興業(yè)銀行并沒有采取有效的手段進行控制，這進一步造成其沒法全方位把握資產(chǎn)質(zhì)量，減少了銀行的抗風險能力，使銀行遭遇更多的風險性。2.興業(yè)銀行流動性風險流動性風險是指因為銀行需要還款的負債額度超出銀行目前具備的現(xiàn)金流，無法保障足夠的還債能力所造成的風險。這進一步造成銀行信用風險的產(chǎn)生。資金在銀行的應用與流動性風險性息息相關(guān)，流動性風險性會對銀行的獲利能力和市場拓展造成危害。表3-4興業(yè)銀行2017-2020年流動性指標分析表項目2017年2018年2019年2020年流動性比例41.34%62.54%57.34%57.44%存貸款比例51.34%50.29%66.06%72.33%流動性覆蓋率254.89%223.78%307.98%301.89%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)從表3-4可以看得出，興業(yè)銀行的流動性比例在過去的四年中一直呈現(xiàn)升高的趨勢，具備一定的穩(wěn)定性。2015年10月，銀監(jiān)會再次公布商業(yè)銀行流動性覆蓋率指標值管控數(shù)據(jù)的發(fā)展標準，注重流動性覆蓋率不能夠低于100%。銀行需要對其流動性進行管理，因此興業(yè)銀行在2018-2019年出售了其部分債券，由此呈現(xiàn)出興業(yè)銀行在2018-2019年流動性覆蓋率保持在200%上下，2019年升高到300%以上。除此之外，銀監(jiān)會規(guī)定管控銀行需要保障資金的穩(wěn)定發(fā)展，凈穩(wěn)定資金占比可用以點評銀行表內(nèi)和表外業(yè)務，并規(guī)定不超過75%做為存貸比，表中能夠明顯展現(xiàn)出興業(yè)銀行穩(wěn)定的維持在75%以下。3.興業(yè)銀行盈利性風險在剖析金融機構(gòu)盈利能力時，一定不可以忽略資本回報率和資產(chǎn)利潤率的功效。相應時間段內(nèi)獲取的利益和資本進行比較，具體數(shù)值是企業(yè)資本收益率的體現(xiàn)，也是企業(yè)具體發(fā)展能力的重要參考因素。企業(yè)的凈利潤與主權(quán)資本開展比較，是資產(chǎn)利潤率的體現(xiàn)，也是投資者發(fā)展成果的價值體現(xiàn)。表3-5興業(yè)銀行2018-2020年盈利性指標分析表項目2017年2018年2019年2020年凈利息收益率2.50%2.47%2.36%2.48%資產(chǎn)利潤率1.87%1.69%1.65%1.68%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)圖3-3盈利性指標趨勢圖根據(jù)圖3-3所示，可以看到興業(yè)銀行在2017年到2020資本利潤率和資產(chǎn)利潤率呈下降趨勢但比較穩(wěn)定。雖然全世界整體經(jīng)濟形勢在下降，整體發(fā)展面臨困難，缺乏良好的發(fā)展環(huán)境，導致整體出現(xiàn)下降的趨勢。這也展現(xiàn)了經(jīng)營管理無法有效解決現(xiàn)存的問題的矛盾，缺乏充足的資金基礎，造成盈利困難的問題。4.興業(yè)銀行管理性風險在考量一家銀行的就發(fā)展狀況是，需要意識到管理方法風險水平的價值，因為管理是影響整體發(fā)展的重要組成部分，因此這也是一家銀行整體發(fā)展趨勢的主要指標值。它可以根據(jù)對資金的管控和科學合理應用，進一步提高銀行的盈利水平，在銀行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和整體運營中起著非常重要的功效。管理方法水平高的銀行在解決風險時可以迅速高效地作出分辨，搭建解決風險的體制，進而協(xié)助提高銀行風險防范能力。表3-6興業(yè)銀行2018-2020年員工基本情況表項目2017年2018年2019年2020年員工總數(shù)（人）2889292330583148平均年齡（歲）32.83434.835大學本科及以上學歷占比（%）58.52%63.56%66.38%70.16%數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行各年年報總結(jié)在分析和評估公司的管理水準時，務必考慮到員工的專業(yè)素養(yǎng)，因為員工是負責銀行日常工作的主要人員，其工作水平和素養(yǎng)對銀行發(fā)展具有重要意義。所以對人的管理方法對公司管理發(fā)展具有重要影響。從表格中可以看得出，從2017年到2020年，興業(yè)銀行的員工總數(shù)一直在增加，高素質(zhì)人才的數(shù)目也在增加，充分重視人才資源的重要性，在其中大學本科及學歷的數(shù)量占比從58.52%增加到70.16%?？梢哉f，高素質(zhì)人才在興業(yè)銀行的員工組成中占了十分關(guān)鍵的一部分，通過高素質(zhì)人才增強銀行的發(fā)展能力。另一方面，還可以看得出興業(yè)銀行的專業(yè)人才不夠，能力素質(zhì)不高，缺乏足夠的人才資源基礎。除此之外，銀行員工人口老齡化在興業(yè)銀行慢慢呈現(xiàn)，員工平均年齡為不斷提升，需要重視吸引年輕人員的加入，保障銀行的可持續(xù)發(fā)展。所以要創(chuàng)建適宜的人才鼓勵體系管理，建設完備的激勵體系，選取新人員，年輕的高素質(zhì)人才，防止銀行發(fā)生年紀差距較大，存在代溝等問題，推動銀行保持良好發(fā)展趨勢。為了更好地提升銀行的管理能力，減少運營風險，必須創(chuàng)建和健全內(nèi)部控制規(guī)章制度。內(nèi)部控制的實質(zhì)是風險控制，減少存在的隱患和問題。風險包含內(nèi)部結(jié)構(gòu)風險和外界風險，對內(nèi)部結(jié)構(gòu)風險的便是內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度上，我們可以見到興業(yè)銀行開設了內(nèi)部審計單位，由董事會監(jiān)督。但恰好是因為董事會的實時監(jiān)督和發(fā)展，在風險管控和監(jiān)督上在所難免喪失一些有效性和自覺性，無法激發(fā)工作的積極性和有效性。除此之外，在分析內(nèi)部控制時，考核者關(guān)鍵由金融機構(gòu)自身的職工構(gòu)成，這也造成評價結(jié)果失去有效性和專業(yè)能力。因而，興業(yè)銀行應建立專業(yè)的審計委員會對內(nèi)部審計單位開展監(jiān)督，并邀約外界權(quán)威專家或中介服務對內(nèi)部控制工作中開展評定，便于興業(yè)銀行管理財務風險，健全績效考核體系。在一定水平上提升其風險管控能力。四、中國興業(yè)銀行財務風險管理存在的問題及原因分析（一）興業(yè)銀行財務風險管理存在的問題1.盈利能力存在的問題近年來我國利率市場化程度逐步提高，銀行發(fā)展過程中所遭遇的競爭與挑戰(zhàn)也越來越大，但是興業(yè)銀行在進行業(yè)務時并不注重利率產(chǎn)品運用。隨著我國改革開放程度的擴大化，經(jīng)濟全球化發(fā)展趨勢日益顯著，銀行利率隨外部市場不斷發(fā)生變化而逐步調(diào)整，使得銀行遭遇利率風險逐步上升。尤其是對于商業(yè)銀行來說，利率風險已經(jīng)成為了一個主要問題，而作為一家中小型商業(yè)銀行，興業(yè)銀行面臨著更多的利率風險。因此，興業(yè)銀行需要做好利率風險管理工作[7]。在利率市場化加速推進之后，利率波動幅度越來越大，興業(yè)銀行在開展利率預測活動時一定要注重運用先進手段對利率變化趨勢進行分析，并對利率變化所帶來的各種風險進行處理。2.資產(chǎn)質(zhì)量存在的問題興業(yè)銀行所獲貸款利息為重要收益來源，存貸利息差為該行主要盈利，該行需綜合分析資產(chǎn)質(zhì)量并更加注重貸款業(yè)務的投入。為了能夠提高商業(yè)銀行的盈利能力，必須要做好信貸業(yè)務的管理工作。本文就興業(yè)銀行在信貸管理過程中存在的問題進行研究，并提出相應的解決對策。一，不良貸款率偏高導致商業(yè)銀行損失較大。該行在貸款業(yè)務開展過程中建立了相應的制度與標準，并在此基礎上采取了一定的風險管理與防范措施，該行在貸款辦理之前匯兌申請人的資料與信息加以審核，從而評估申請人的信用等級，有部分銀行甚至審核貸款原因，但在貸款業(yè)務辦理過程中仍存在著一定的風險，直接影響著該行資產(chǎn)質(zhì)量[8]。3.流動性風險管理存在的問題銀行若很難達到自己的付款要求，還款能力將降低。流動性風險增加了企業(yè)的內(nèi)部成本，降低了企業(yè)的業(yè)務成果，削弱了銀行的盈利能力；流動性風險一旦發(fā)生，就會給銀行帶來巨大的損失。銀行要想防范和化解流動性風險，首先必須對流動性風險進行識別與分析[9]。通過對興業(yè)銀行流動性進行了分析，并從多方面進行了思考，認為銀行應該加強對資產(chǎn)流動性記錄的重視，對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整以適應沒有虧損或者虧損較小的情況，以增強銀行執(zhí)行能力和扭轉(zhuǎn)受流動性風險影響的狀況。4.信貸風險管理存在的問題興業(yè)銀行經(jīng)營過程中遭遇了較大信貸風險。在傳統(tǒng)的信貸業(yè)務過程中，由于貸款主體不具備相應資質(zhì)而導致的信用問題較為嚴重，甚至出現(xiàn)了大量的呆壞賬。在實際的實踐活動中，信貸風險主要表現(xiàn)為貸款方不履行貸款業(yè)務所產(chǎn)生的違約風險。為了降低信貸風險，提高貸款業(yè)務的效益，銀行管理者必須對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，以減少信貸風險。興業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)不良貸款率偏高[10]。與其它企業(yè)相比，興業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有一定特殊性，多數(shù)貸款額遠超存款，興業(yè)銀行通過開展貸款業(yè)務取得收入，而且收益與風險并存，興業(yè)銀行負債大，這就加大了興業(yè)銀行風險，興業(yè)銀行需不斷提高自有資產(chǎn)管理水平并將其運用到創(chuàng)造更大價值中去，以取得穩(wěn)定收益來達到興業(yè)銀行發(fā)展目的。5.內(nèi)部風險控制體系存在的問題銀行在其發(fā)展過程中內(nèi)控機制已經(jīng)建立起來，當環(huán)境發(fā)生不斷變化時，其內(nèi)控機制也應適時進行優(yōu)化與調(diào)整，但在實踐中，其并未注重內(nèi)部風險控制體系。內(nèi)控制度是為了滿足各項業(yè)務的管理要求而制定的管理制度，完善的內(nèi)控制度能夠促進資金管理制度與會計管理制度之間的有效銜接，提高資金運營效率；另外，一些業(yè)務操作人員缺乏風險意識，缺乏專業(yè)素質(zhì)。這都會造成內(nèi)控效果不佳，甚至是失控現(xiàn)象發(fā)生。這些問題的存在嚴重影響了商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，制約著銀行健康發(fā)展。近年來金融衍生工具越來越多，消費信貸規(guī)模越來越大，業(yè)務部門進行會計核算缺乏規(guī)范性，致使內(nèi)控工作遭到了不利影響，嚴重損害了銀行財務風險管理。（二）興業(yè)銀行財務風險管理問題原因分析1.盈利能力問題原因分析（1）分析產(chǎn)品的多樣性業(yè)界認為，金融衍生工具的使用能對沖利率風險并能使得資產(chǎn)滿足穩(wěn)定的要求。金融衍生工具在一定程度上對利率變化有了預期作用，起到了很好的對沖和保護作用。另外，還能有效規(guī)避利率風險，為企業(yè)提供更好的融資渠道。因此，各大商業(yè)銀行都非常重視金融衍生工具在風險管理中的應用。例如：中國銀行就運用了該金融工具。招商銀行也不例外。但是興業(yè)銀行不注重這方面的研究，該行不使用金融衍生工具，不使用利率產(chǎn)品進行風險對沖，使得該行面臨著更大的利率風險。（2）利率分析當前我國有關(guān)部門控制銀行利率，銀行沒有自主制定利率的權(quán)力，銀行需按照有關(guān)規(guī)定從事各種業(yè)務。由于存貸率是影響商業(yè)銀行盈利能力最重要的因素之一，所以在利率市場化改革背景下，銀行必須要積極調(diào)整自身經(jīng)營策略。在這種情況下，存貸率成為了銀行關(guān)注的焦點問題。但是在實際工作中發(fā)現(xiàn)，由于國家對利率實行了嚴格的控制和管理，使得國家對資金的使用沒有進行嚴格控制，導致存貸率差不斷擴大，給銀行帶來巨大的損失。國家若完全掌握利率，存貸率差越來越小，銀行所獲利潤就越來越少，銀行就不能有效地應付各種風險。2.資產(chǎn)質(zhì)量問題原因分析如果銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高或者銀行不良貸款不斷上升，那么銀行利潤將受到不利影響。資產(chǎn)質(zhì)量的高低直接影響到銀行經(jīng)營目標能否順利實現(xiàn)，甚至關(guān)系到銀行的生存與發(fā)展。因此，銀行必須加強風險管理。目前我國商業(yè)銀行在風險管理上還存在很多問題，需要進一步改善。銀行一定要把控資產(chǎn)風險，管理人員要更加重視資產(chǎn)質(zhì)量的投入，不斷提高資產(chǎn)管理水平，處理好資產(chǎn)質(zhì)量的風險并加以防范，找到銀行才能獲得穩(wěn)定發(fā)展。3.流動性風險管理原因分析興業(yè)銀行并未積極從事表外業(yè)務，在外部環(huán)境變化時，若該行不注重金融工具創(chuàng)新則流動性風險將加大。銀行與客戶簽訂貸款承諾協(xié)議時，為了規(guī)避可能發(fā)生的流動性風險，往往會通過協(xié)約等方式向借款方提供擔保，這對銀行的貸款業(yè)務產(chǎn)生了不利影響；在銀行的資產(chǎn)中，貸款是非常重要的一部分，它能夠為企業(yè)融資，并且對銀行貸款的管理和控制都比較嚴格[11]。但是在實際工作中，銀行還是有一些問題存在。例如，成本過高。銀行很難用合理的費用取得巨額資金，一旦負債到期而銀行又不能還債，將影響正常的經(jīng)營活動，嚴重時甚至使銀行處于發(fā)展的窘境。4.信貸風險管理原因分析興業(yè)銀行對信貸業(yè)務的處理，并未按規(guī)定嚴格進行審核活動，該行所構(gòu)建的管理體系也不夠健全，對相關(guān)工作人員的責任也不夠明確，貸款發(fā)放之后也未能構(gòu)建跟蹤監(jiān)管機制等，為了解決上述問題，該行需要不斷完善管理體系，帶領(lǐng)全員參與到風險管理活動中，提高該行工作人員的風險防范意識。興業(yè)銀行在進行業(yè)務時，僅注重業(yè)務數(shù)量上的增長而不注重資產(chǎn)質(zhì)量上的提高，該行根據(jù)政府指示進行了許多業(yè)務活動而不注重業(yè)務經(jīng)營中所遭遇的各種風險。5.內(nèi)部風險控制體系原因分析興業(yè)銀行內(nèi)控制度散見于各種管理制度。內(nèi)部控制是對業(yè)務經(jīng)營活動進行監(jiān)督檢查的一種方法和手段。近年來金融衍生工具越來越多，消費規(guī)模也越來越大，業(yè)務部門進行會計核算時并未嚴格按照有關(guān)制度進行，使得銀行內(nèi)控水平越來越差，銀行遭遇財務風險也逐漸加大。

五、降低興業(yè)銀行財務風險的措施（一）強化盈利風險控制1.強化銀行核心業(yè)務目前中國經(jīng)濟下行壓力突顯，中央銀行頒布有關(guān)現(xiàn)行政策下降貸款基準利率。這種要素一同造成銀行業(yè)價差逐漸下挫。因而，中間業(yè)務必定變成將來金融行業(yè)的主要發(fā)展行業(yè)。在對中國具體經(jīng)濟環(huán)境作出基本上分辨后，興業(yè)銀行務必高度重視中間業(yè)務的潛在的銷售市場，這不但合乎金融行業(yè)整體自然環(huán)境的轉(zhuǎn)變，也是興業(yè)銀行本身競爭優(yōu)勢的必定規(guī)定?，F(xiàn)階段，因為融資方式狹小等要素，興業(yè)銀行原來的利息收入運營模式遭受挑戰(zhàn)。因而，非利息收入占有率是興業(yè)銀行將來攻占市場占有率的大勢所趨。興業(yè)銀行務必關(guān)注這一很大的中間業(yè)務行業(yè)?，F(xiàn)階段興業(yè)銀行的中間業(yè)務約占35%。要充分利用整體信息內(nèi)容數(shù)字電子化技術(shù)實力，健全整體市場拓展管理體系，完成中間業(yè)務更多方面的滲入，做到擴張中間業(yè)務范疇和比例的目的[12]。興業(yè)銀行應充分運用技術(shù)創(chuàng)新能力，多種渠道、多方法擴展業(yè)務流程，根據(jù)中間業(yè)務收益為銀行產(chǎn)生盈利，減少資產(chǎn)負債率流動性低產(chǎn)生的整體風險性。最先，在現(xiàn)如今電子信息技術(shù)時期，興業(yè)銀行應開拓創(chuàng)新，順應時代，根據(jù)智能手機APP銀行、支付寶平臺、手機微信程序流程等多種多樣網(wǎng)上業(yè)務查詢方法，為客戶給予輕松快捷的日常申請辦理，這也提升了銀行的整體工作效能和品質(zhì)。次之，在理財業(yè)務辦理層面，為達客戶的多樣化要求，興業(yè)銀行可以大力發(fā)展活期理財、小額借貸等多種多樣自主創(chuàng)新業(yè)務流程，供不一樣客戶挑選；在中間業(yè)務層面，興業(yè)銀行可以根據(jù)給予資金托管、投資管理咨詢顧問等自主創(chuàng)新服務項目，吸引住客戶，擴展中間業(yè)務銷售市場，完成整體經(jīng)濟效益。最終，興業(yè)銀行應制訂確立合理的非利息收入考核指標，盡可能將中間業(yè)務占有率擴張到40%以上，充分運用財務杠桿系數(shù)的充分功效，推動銀行財產(chǎn)的資源整合和有效經(jīng)營。2.合理控制經(jīng)驗成本根據(jù)前邊的剖析，較高的運營成本也是興業(yè)銀行現(xiàn)階段必須關(guān)注的問題。下邊就如何把興業(yè)銀行的運營成本操縱在有效的范疇內(nèi)明確提出三點提議。第一，高度重視非流動資產(chǎn)的管理方法。伴隨著我國逐漸從經(jīng)濟發(fā)展高品質(zhì)提高環(huán)節(jié)邁向經(jīng)濟下滑環(huán)節(jié)，各個領(lǐng)域都必須關(guān)注實體經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。興業(yè)銀行要重視金融行業(yè)高新科技的自主創(chuàng)新，融合銀行本身的資產(chǎn)工作壓力整體實力，有目的地擴張固資總體經(jīng)營規(guī)模，加大不良貸款的減少幅度，推動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改進更新，在減少各項經(jīng)營成本費的與此同時，加大對高品質(zhì)實體財產(chǎn)的資金投入。第二，恰當分辨會計核查的關(guān)鍵。不一樣的項目必須留意各自的差別，財務的著重點也不一樣。在會計核查流程中，應關(guān)注貸款額度、擔保物具體情況、貸款條文等重要安全風險，充足掌握每一項主要內(nèi)容的關(guān)鍵點。針對一些長線投資，應事前明確項目的投入期限和項目企業(yè)的償債，并考慮到項目標價的成本費，以合理控制運營成本。第三，合理安排營銷資源。在如今的移動電商時期，營銷資源的運用愈來愈獲得重視[13]。（二）優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量風險控制1.強化貸款流程監(jiān)管銀行信貸一直是興業(yè)銀行的主要業(yè)務流程。但伴隨著宏觀經(jīng)濟政策的持續(xù)轉(zhuǎn)變，信貸資產(chǎn)等高危財產(chǎn)對興業(yè)銀行的未來發(fā)展而言如同炸彈，存在許多隱患和風險。許多實體企業(yè)隨時隨地很有可能被時代取代，失去發(fā)展機會和活力。興業(yè)銀行要想減少市場拓展全過程中的信貸風險，就需要加強貸款流程優(yōu)化，健全貸款管理方案，從而提升興業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。第一，興業(yè)銀行必須對全部貸款步驟實現(xiàn)科學的管理方法，與此同時公開化的貸款管理方案和規(guī)定，使貸款步驟更加詳細、科學、認真細致。根據(jù)全流程優(yōu)化，確保貸款品質(zhì)，貸前、貸中、貸后管理各步驟義務認真落實，依照各項規(guī)范開展精益化管理，加強資產(chǎn)質(zhì)量風險管控。第二，興業(yè)銀行要以科學的宗旨為具體指導，有效實行貸款程序流程。首先是嚴苛審批貸款有關(guān)信息。此外，依據(jù)訂立的貸款年利率，依照監(jiān)督機構(gòu)對貸款年利率基本標準的規(guī)定明確貸款年利率。再度，對貸款新項目開展全方位有效的審批，確立彼此的責任和義務，簽署借款協(xié)議，隨后放貸。在這個環(huán)節(jié)中，必須加強貸款全過程中的資金分配，防止貸款資產(chǎn)被轉(zhuǎn)借，防止隱患的產(chǎn)生。最終，要加強貸后管理風險管控和貸款賬戶動態(tài)性監(jiān)管。第三，興業(yè)銀行可以根據(jù)選用專業(yè)的計量模型和確切的數(shù)據(jù)分析平臺，降低欠佳貸款的發(fā)放，保證信貸風險指標值的有效鑒別，加強資產(chǎn)質(zhì)量的風險管控[14]。2.強化銀行風險監(jiān)管興業(yè)銀行作為大城市商業(yè)服務銀行的后來居上，近些年各類業(yè)務流程指標值不斷飆升，正處在公司迅速增長期，有很大的變成在我國大城市商業(yè)銀行中堅力量的發(fā)展?jié)摿?。殊不知，在這個環(huán)節(jié)中，貸后風險監(jiān)管體系，尤其是銀行信貸實際操作風險，是阻礙大城市商業(yè)服務銀行發(fā)展趨勢的一個主要原因。因此健全的貸后風險監(jiān)管體系可以使興業(yè)銀行更好的提高資產(chǎn)質(zhì)量。興業(yè)銀行要不斷完善貸后風險管理方法的組織體系，提升管理體制，充分發(fā)揮監(jiān)管功效，產(chǎn)生發(fā)展協(xié)力。興業(yè)銀行可以聘用在專業(yè)領(lǐng)域和管理工作具備豐富多彩基礎知識和實踐經(jīng)驗的權(quán)威專家承擔貸后風險監(jiān)管體系。根據(jù)創(chuàng)建全方位的貸后風險體系管理，興業(yè)銀行可以合理地監(jiān)管和解決貸后風險，進而降低不良貸款的產(chǎn)生。合理的貸后風險監(jiān)管體系可以減少興業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量風險，為興業(yè)銀行的快速成長帶來可能[15]。此外，興業(yè)銀行應加強不良貸款的管理方法。興業(yè)銀行應將不良貸款的管理機制由催收改成管理方法，創(chuàng)立不良貸款管理方法部門，并分派專業(yè)技術(shù)人員承擔不良貸款的催收和制定管理方法。根據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、資本運作等方式，處理不良貸款等問題財產(chǎn)。與傳統(tǒng)的的不良貸款催款對比，這類方法更為規(guī)模化，數(shù)據(jù)采集集中。大家可以用更系統(tǒng)化的方式和充足的資源平臺進行管理，減少各種不良貸款。針對沒法回收的不良貸款，要加速銷賬速率，使財務報告可以精確體現(xiàn)興業(yè)銀行的速動資產(chǎn)和運營水準。貸款核銷的辦法和額度也應在附注中充足公布。最后，興業(yè)銀行應創(chuàng)建貸后風險監(jiān)管平臺，加強貸后風險查驗頻率，革除過去重貸輕管的問題，充分運用管理機制的功效。根據(jù)預警信息，盡快制訂應急方案，緩解風險傳輸蔓延，提早解決風險。并且要按時舉辦貸后管理方法大會，加強風險管理方法機構(gòu)對業(yè)務經(jīng)理業(yè)務流程的不定時抽樣檢查。（三）優(yōu)化流動性風險控制1.加強對流動性風險控制在風險監(jiān)管全過程中，興業(yè)銀行可以參照西方國家銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗和監(jiān)控技術(shù)，融合自己具體情況，選用科學合理的方式，對將會產(chǎn)生的流動性風險開展合理監(jiān)管。從總體上，要考慮到財產(chǎn)和債務的流動性。首先，財產(chǎn)流動性風險關(guān)鍵來自興業(yè)銀行的日常營運資金。在此期間，銀行應在確保日常借款構(gòu)造比較穩(wěn)定的與此同時，加強對信貸業(yè)務的管理方法，以減少潛在性的財產(chǎn)流動性風險。此外，債務的流動性風險關(guān)鍵來自興業(yè)銀行對儲蓄的日常監(jiān)管全過程。在此期間，興業(yè)銀行應健全資金管理制度，保證各期儲蓄資產(chǎn)可以平穩(wěn)消化吸收和一切正常儲放，進而減少負債流動性的潛在性風險。在加強流動性風險監(jiān)管的歷程中，興業(yè)銀行應依據(jù)本身差別和現(xiàn)階段銀行的技術(shù)水平開展風險監(jiān)管，在保證健康有效的流動性水準的條件下，完成興業(yè)銀行總體穩(wěn)定發(fā)展趨勢。2.優(yōu)化流動性風險體系管理創(chuàng)建有效的流動性風險體系管理，不但可以快速控制興業(yè)銀行存有的風險性，還能夠減少風險性產(chǎn)生的不良危害。在健全銀行管理體系的歷程中，要充分考慮三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：流動性風險預測、評估和預警信息。一是在建立相對應風險管理體系的基本上，興業(yè)銀行解決體系管理中的標準開展監(jiān)測和動態(tài)性管控，尤其是對流動性風險影響比較大的風險暴露、資產(chǎn)敏感性等重要指標值；而且必須即時開展流動性穩(wěn)定性測試，預測風險性發(fā)生時銀行能不能保持正常的運營。第二，，興業(yè)銀行應開展科學合理高效的流動性風險評估，依據(jù)自己具體情況綜合性評估銀行的流動性水平，根據(jù)理性剖析確保評估結(jié)果的精確性和實效性。第三，在預測和評估以后，快速準確的風險預警也是不可缺少的。興業(yè)銀行在對流動性風險開展綜合性評估后，應竭盡全力發(fā)覺并未被鑒別的潛在性流動性風險，并檢測各類流動性數(shù)據(jù)信息的預警信息指標值，合理預防不明風險因素。（四）強化信貸風險管控1.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)在制定發(fā)展戰(zhàn)略時，應重點關(guān)注新興產(chǎn)業(yè)和助農(nóng)產(chǎn)業(yè)，加大金融支持力度；旅游資源豐富的地區(qū)，可以通過網(wǎng)絡等方式實現(xiàn)旅游與金融的互動和創(chuàng)新發(fā)展，將金融服務業(yè)引入到旅游業(yè)中去，為旅游項目提供配套的銀行服務。興業(yè)銀行發(fā)行了旅游卡后，可與其他銀行的結(jié)算系統(tǒng)對接，實現(xiàn)旅游卡內(nèi)資金的結(jié)算；該系統(tǒng)將成為當?shù)胤鲐氈r(nóng)的重要工具和手段，也是實現(xiàn)精準扶貧的重要途徑之一。另外，銀行還可以將自身與政府機構(gòu)合作，共同為地方經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻。農(nóng)村地區(qū)應加強公共設施建設，合理開發(fā)水電等有利資源，發(fā)展現(xiàn)代興業(yè)和興業(yè)項目；同時，為了更好地發(fā)揮信貸資金的作用，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)信貸業(yè)務多元化發(fā)展。該銀行的貸款規(guī)模較小，僅有10家企業(yè)，面臨著較大的信貸風險；最后，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，降低貸款風險。本文選取了中國建設銀行作為研究對象，分析了該行貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整情況，并提出建議。首先，調(diào)整信貸產(chǎn)品和期限結(jié)構(gòu)。其次，加強風險管理。再次，降低貸款客戶的集中度，加強信用評價活動；在貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整中，對新興產(chǎn)業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的貸款支持避免了貸款業(yè)務向傳統(tǒng)行業(yè)的高度集聚，并通過貸款結(jié)構(gòu)的改善來分散貸款業(yè)務的風險。2.強化不良資產(chǎn)的管理興業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)采取的辦法有核銷和資金清繳。在辦理貸款業(yè)務過程中，銀行和申請人雙方都要注意防范不良貸款風險。在貸款審核工作中，銀行可以選擇有資質(zhì)的擔保人參與擔保企業(yè)調(diào)查活動來降低貸款企業(yè)之間的互相擔保。每一筆貸款都需要有一個擔保人來提供擔保，而擔保人是由擔保企業(yè)根據(jù)自身的產(chǎn)品構(gòu)成和經(jīng)營情況選擇的具有一定擔保能力的人組成。同時也要注意對不良資產(chǎn)的管理，降低不良貸款率，提高貸款質(zhì)量。銀行在提高了貸款質(zhì)量之后，可以有效地預防各種風險。此外，銀行要加強與擔保企業(yè)間的合作關(guān)系，促進其共同發(fā)展壯大。另外，銀行應建立相應的內(nèi)部控制機制，完善相關(guān)管理制度，提高工作人員素質(zhì)。這樣才能保證貸款質(zhì)量。優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。這家銀行核減不良貸款還要借助于法律武器來起到保障作用，同時政府要出臺相應的制度，一旦企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)問題很難還清銀行貸款，那么政府就可以幫助此類企業(yè)做好破產(chǎn)清算，這樣可以避免銀行蒙受重大損失。（五）優(yōu)化銀行內(nèi)控制度1.健全銀行內(nèi)控體制針對任意一家商業(yè)銀行而言，優(yōu)良合理的管理方法是銀行平穩(wěn)進步的基本前提。很有可能不容易給銀行產(chǎn)生立即的經(jīng)濟收益，但卻是一家銀行綜合性能力的主要反映，興業(yè)銀行也是如此。因而，完善興業(yè)銀行本身的內(nèi)部控制體系，搭建全方位的內(nèi)部控制體系，是興業(yè)銀行全面風險管理的關(guān)鍵構(gòu)成部分，也是興業(yè)銀行完善制度建設的牢固基礎。由于興業(yè)銀行現(xiàn)階段的經(jīng)營情況，必須多方位、多角度地完善其原有的內(nèi)部控制體系。工作中主要是從維持發(fā)展、執(zhí)行、反饋三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行。最先，因為興業(yè)銀行處在紛繁復雜的領(lǐng)域環(huán)境中，其維護發(fā)展成果的關(guān)鍵是在內(nèi)部控制體系創(chuàng)建后，依據(jù)自己的實際條件立即調(diào)節(jié)和融入。次之，實行的重點在于現(xiàn)行政策的實施實際效果。內(nèi)部控制制度的重要性顯而易見，但假如只是限于方式而不可以付諸行動，不但消耗企業(yè)資源，