2004年營銷管理財務(wù)大綱

PAGE2004年營銷管理財務(wù)大綱（2004年4月16日修訂）營銷管理財務(wù)大綱目錄（2004年4月16日修訂）HYPERLINK第一章總則HYPERLINK第二章財務(wù)管理機構(gòu)HYPERLINK第三章財務(wù)人員工作職責(zé)HYPERLINK第四章資金和費用管理HYPERLINK第五章激勵制度（試行）第六章HYPERLINK財務(wù)審批制度HYPERLINK第七章價格管理HYPERLINK第八章貨款管理HYPERLINK第十章財務(wù)對賬制度第十一章廣告促銷費第十二章隨機禮品、抽獎獎品HYPERLINK第十三章客戶服務(wù)費用及維修收費管理辦法HYPERLINK第十四章計劃管理HYPERLINK第十五章業(yè)務(wù)流程圖HYPERLINK\l"a16"第十六章聲明營銷管理財務(wù)大綱（2004年4月16日修訂）第一章總則第一條：本財務(wù)管理大綱（以下簡稱大綱）根據(jù)國家政策法規(guī)和財務(wù)準(zhǔn)則、會計制度的要求并結(jié)合公司實際情況制定。波導(dǎo)股份公司（以下簡稱股份公司）、波導(dǎo)銷售公司（以下簡稱銷售公司）、波導(dǎo)隨州公司（以下簡稱隨州公司）、各分子公司、及波導(dǎo)控股的其它公司均須嚴(yán)格遵守本大綱。第二條：各分子公司、各客戶服務(wù)中心（辦事處）嚴(yán)格實行“收支兩條線”。第三條：各分子公司、各客戶服務(wù)中心（辦事處）嚴(yán)格執(zhí)行先收款后發(fā)貨政策。對于運營商等特別客戶需經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并有嚴(yán)密的合同才能放貨。第四條：各分子公司、各客戶服務(wù)中心（辦事處）必須堅持每月月底盤點和對帳，必須保證賬賬相符、賬實相符。第五條：各分子公司實行獨立核算。銷售公司或股份公司不向分子公司下?lián)苋魏钨M用，所有的銷售費用包括售后服務(wù)費用等均體現(xiàn)在銷售公司與分子公司的結(jié)算價格中。銷售公司每月月初及時對分子公司上月經(jīng)營業(yè)績進行盈虧決算。分子公司按總公司制定的考核原則制定細(xì)則對內(nèi)部各部門進行考核。財務(wù)管理機構(gòu)股份公司總經(jīng)理辦公會銷售公司總經(jīng)理辦公會股份公司總經(jīng)理辦公會銷售公司總經(jīng)理辦公會股份公司監(jiān)察審計部隨州公司財務(wù)管理部股份公司財務(wù)管理部股份公司資金管理部股份公司監(jiān)察審計部隨州公司財務(wù)管理部股份公司財務(wù)管理部股份公司資金管理部銷售公司總經(jīng)理辦公會銷售公司總經(jīng)理辦公會銷售公司財務(wù)部：銷售公司財務(wù)部：帳務(wù)監(jiān)督與核對部：費用控制與決算部：信息管理部：本部業(yè)務(wù)部：大區(qū)財務(wù)專員大區(qū)財務(wù)專員分子公司財務(wù)部分子公司財務(wù)部客服中心（辦事處）財務(wù)客服中心（辦事處）財務(wù)1、機構(gòu)設(shè)置按股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司分設(shè)，但財務(wù)管理實行高度集中統(tǒng)一管理。2、股份公司設(shè)資金管理部,統(tǒng)一管理股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司及其它控股分子公司的所有收支計劃，保證資金安全和提高資金效率。3、股份公司設(shè)財務(wù)管理部，負(fù)責(zé)股份公司的財務(wù)管理。4、銷售公司設(shè)財務(wù)管理部，統(tǒng)一管理銷售公司、分子公司的貨物、貨款、費用、決算及核算銷售公司的所有財務(wù)，加強整個銷售過程中貨物、貨款和費用、決算的管理及核算。5、隨州公司設(shè)財務(wù)管理部，負(fù)責(zé)隨州公司的財務(wù)管理。6、銷售公司財務(wù)部設(shè)大區(qū)財務(wù)專員，全面負(fù)責(zé)該大區(qū)各分子公司的所有財務(wù)管理和稽查。7、分子公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)分子公司和各客戶服務(wù)中心（辦事處）的財務(wù)管理和稽查。8、各客戶服務(wù)中心（辦事處）設(shè)財務(wù)主管，保證貨款及時全部回籠分子公司，保證客戶服務(wù)中心（辦事處）費用按規(guī)定開支。9、股份公司設(shè)監(jiān)察審計部，對各控股分公司、各大區(qū)、各分子公司、各客戶服務(wù)中心（辦事處）進行監(jiān)察審計。大區(qū)財務(wù)專員、分子公司財務(wù)總監(jiān)、分子公司審計經(jīng)理，同時為股份公司的特別監(jiān)察審計員，平時擔(dān)負(fù)對所轄區(qū)域的例行監(jiān)察審計工作，并聽從監(jiān)察審計部的指令對其它區(qū)域進行監(jiān)察和審計。財務(wù)人員工作職責(zé)第一條：大區(qū)財務(wù)專員銷售公司財務(wù)部設(shè)大區(qū)財務(wù)專員，負(fù)責(zé)所轄大區(qū)各分子公司的所有財務(wù)管理和稽查。1、大區(qū)財務(wù)專員工作職責(zé)：1．1負(fù)責(zé)建立、健全所轄區(qū)域內(nèi)分子公司財務(wù)管理機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)。1．2負(fù)責(zé)所轄區(qū)域內(nèi)的日常財務(wù)監(jiān)督工作；1．3負(fù)責(zé)完成銷售公司財務(wù)部、股份公司審計監(jiān)察部、股份公司財務(wù)部安排的各項工作；1．4必須堅持組織并監(jiān)督所轄分子公司每月月底的盤點和對帳，保證賬賬（分子公司與客戶服務(wù)中心（辦事處）之間、分子公司與客戶之間、分子公司與隨州公司、銷售公司及股份公司之間）相符，保證分子公司賬實相符。1．5負(fù)責(zé)審批各分子公司的廣告促銷費預(yù)算、劃款申請、固定資產(chǎn)采購/房屋裝修方案；1．6協(xié)調(diào)、監(jiān)督、管理所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司財務(wù)管理事項；審核所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司的大額日常費用（同一事項10000元以上）支出；監(jiān)督、跟蹤重要合同（合同額度100萬元以上）的談判及實施過程；敦促并協(xié)助分子公司經(jīng)理順利完成貨款回收。分子公司經(jīng)理必須事先將發(fā)生的上述事項報告大區(qū)財務(wù)專員，否則大區(qū)財務(wù)專員有權(quán)對分子公司經(jīng)理進行處罰。1．7負(fù)責(zé)所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司對股份公司、銷售公司制定的相關(guān)財務(wù)制度、政策的宣貫，并監(jiān)督和檢查其有效實施。1．8有權(quán)審查所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司支出的任何一項費用，特別要重點審查工資獎金、廣告促銷費、大額房屋裝修費的支出。1.9有下列情形之一的，立即免除大區(qū)財務(wù)專員職務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的將追究其刑事責(zé)任（大區(qū)市場總監(jiān)同樣受本條約束）：1.9.1從分子公司或業(yè)務(wù)員手中獲取不當(dāng)收入（不論以何種形式或名義）。1.9.2收受回扣。1.9.3私吞應(yīng)付給中間人員、雇用人員等的勞務(wù)費等。2、大區(qū)財務(wù)專員工作權(quán)力2．1按公司有關(guān)規(guī)定修訂、審批所轄分子公司的各項費用管理制度。未經(jīng)大區(qū)財務(wù)專員和市場總監(jiān)聯(lián)合審核批準(zhǔn)的分子公司費用管理制度視同非法，各分子公司不得執(zhí)行，否則大區(qū)財務(wù)專員、大區(qū)市場總監(jiān)有權(quán)處罰該分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。2．2審批、修訂所轄分子公司支出計劃。2．3有權(quán)審查所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司支出的任何一項費用，特別要重點審查工資獎金、廣告促銷費、大額房屋裝修費的支出。2．4經(jīng)分子公司財務(wù)總監(jiān)提名，有權(quán)聘用、解聘所轄區(qū)域內(nèi)各分子公司除財務(wù)總監(jiān)外的其他財務(wù)人員。2.5具有對分子公司財務(wù)總監(jiān)（負(fù)責(zé)人）的任免提名權(quán)。3、大區(qū)財務(wù)專員任職條件3．1本科以上學(xué)歷或具有會計師以上職稱。3．2從事財務(wù)會計工作6年以上、其中擔(dān)任會計主管2年以上。3．3特別優(yōu)秀人才不受以上條件限制4、大區(qū)財務(wù)專員任免程序由銷售公司財務(wù)部經(jīng)理提名，銷售公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。第二條：分子公司財務(wù)總監(jiān)分子公司財務(wù)總監(jiān)是銷售公司財務(wù)部委派的該分子公司的最高財務(wù)負(fù)責(zé)人，全面主持該分子公司的財務(wù)管理和例行監(jiān)察審計工作，直接對分子董事會、銷售公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。1、分子公司財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)1分子公司財務(wù)總監(jiān)是分子公司的主要決策者之一，必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定和本大綱。1．2分子公司財務(wù)總監(jiān)嚴(yán)格審核會計憑證和財務(wù)報表。未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)的費用不得開支；對公司財、物的決定未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)的同意不得執(zhí)行；未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審簽的任何會計憑證不得入賬；未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核的任何會計報表不得向外報送；未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意的價格體系不得執(zhí)行；業(yè)務(wù)合同尤其是廣告促銷、房屋裝修、經(jīng)銷商代理合同沒有財務(wù)總監(jiān)的同意不準(zhǔn)簽訂。1．3制定、監(jiān)督、落實各項財務(wù)收支計劃，重點保證分子公司財、物安全和費用控制。堅決抵制并嚴(yán)防發(fā)生違反財經(jīng)紀(jì)律和制度的事項，若發(fā)生該類事項則應(yīng)及時向所轄大區(qū)財務(wù)專員、銷售公司財務(wù)部、子公司董事長、或直接向銷售公司總經(jīng)理辦公會匯報。1．4堅持分子公司和所有客戶服務(wù)中心（辦事處）收支兩條線的原則，不論是分子公司還是客戶服務(wù)中心（辦事處）收入款項絕對不能“坐支”。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對財務(wù)總監(jiān)處以1000元以上罰款，第二次再發(fā)現(xiàn)，對財務(wù)總監(jiān)免職。1．5參與、監(jiān)督、跟蹤重要合同（合作額度50萬元以上）的談判及實施過程，敦促并協(xié)助分子公司經(jīng)理順利完成貨款回收。1．6審查分子公司所有經(jīng)濟合同并監(jiān)督檢查經(jīng)濟合同履行情況。1．7保證每月分子公司、客戶服務(wù)中心（辦事處）會計核算及時正確進行；保證每月底分子公司、客戶服務(wù)中心（辦事處）盤點工作按時進行，確保帳實相符；組織好每月底分子公司與客戶、客戶服務(wù)中心（辦事處）的對賬工作，保證帳帳、帳實相符；對總公司責(zé)任會計的對帳（分子公司與銷售公司、隨州分公司、股份公司對帳）結(jié)果進行確認(rèn)及落實；將盤點、對帳結(jié)果報大區(qū)財務(wù)專員備案，將盤點、對帳差異報大區(qū)財務(wù)專員審批；沒有組織盤點、對賬或盤點、對帳有誤的，對分子公司財務(wù)總監(jiān)處以每筆200元以上罰款。1．8凡是有貨物貨款往來的業(yè)務(wù)，財務(wù)總監(jiān)必須保證有（原件）合同、出庫單回執(zhí)聯(lián)（原件）、每月對賬單（原件）。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有應(yīng)收款而分子公司沒有合同、出庫單回執(zhí)聯(lián)、每月對賬單原件的，對分子公司財務(wù)總監(jiān)處以每筆200元以上罰款。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)出庫單回執(zhí)聯(lián)簽字蓋章單位與單據(jù)客戶不符的，對分子公司財務(wù)總監(jiān)處以每筆200元以上罰款；1．9負(fù)責(zé)管理分公司綜合部，具有對綜合部經(jīng)理的任免提名權(quán)；1.10負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理與分子公司所在地工商、稅務(wù)等政府職能部門的關(guān)系，指導(dǎo)分子公司及客戶服務(wù)中心（辦事處）處理與當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)等政府職能部門的關(guān)系；1．11負(fù)責(zé)保管和使用在銀行預(yù)留印鑒的財務(wù)專用章和發(fā)票專用章，對該兩章的安全和正確使用負(fù)責(zé)；1．12負(fù)責(zé)保管所有以財務(wù)總監(jiān)名義開具的存折，包括所有收入存折、對銷售公司存折、對隨州分公司存折；2、分子公司財務(wù)總監(jiān)任職條件2．1本科以上學(xué)歷或具有會計師以上專業(yè)技術(shù)資格。2．2從事財務(wù)會計工作3年以上，其中擔(dān)任財務(wù)主管2年以上2．3特別優(yōu)秀人才不受以上條件限制3、分子公司財務(wù)總監(jiān)任免程序由大區(qū)財務(wù)專員提名，銷售公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。第三條：會計主管工作職責(zé)1、會計主管對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),接受財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)；2、遵照國家法令、稅政法規(guī)和本大綱處理各項會計實務(wù)；3、負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)銷售會計、費用會計、售后會計、制單員、倉管、出納、稽核會計、辦事處財務(wù)主管的日常財務(wù)工作，督促其完成本職工作；4、審核會計憑證，建立和健全各類會計賬簿，正確、及時登載各類會計賬簿，負(fù)責(zé)編制會計報表和稅務(wù)報表；5、督促銷售會計、費用會計及時清理催收應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來款項；6、督促銷售會計及時核對收貨回執(zhí)、月末客戶對帳單等；7、審核稽核會計編制的銀行余額調(diào)節(jié)表；8、核對總帳與物流的對應(yīng)關(guān)系，保證帳帳相符；核對并確認(rèn)總公司與分子公司的每月對帳結(jié)果；9、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)加強財務(wù)管理，保證報表盈虧在正負(fù)20萬之間；10、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定各項控制制度、分析決算盈虧、制定扭虧方案；11、在財務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下按國稅、地稅的規(guī)定辦理報稅、納稅事宜，保管發(fā)票、收據(jù)、賬冊等；12、財務(wù)總監(jiān)安排的其他工作；第四條：審計經(jīng)理工作職責(zé)：1、審計經(jīng)理日常工作對財務(wù)總監(jiān)、股份公司監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)，接受財務(wù)總監(jiān)、股份公司監(jiān)察審計部的領(lǐng)導(dǎo)；審計經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，大區(qū)財務(wù)專員同意，股份公司監(jiān)察審計部任免；2、審計人員負(fù)責(zé)監(jiān)督分子公司各部門、辦事處執(zhí)行《財務(wù)大綱》，并按《審計處罰條例》對違規(guī)事項進行審計處理；3、負(fù)責(zé)對辦事處業(yè)務(wù)、財務(wù)操作的巡回檢查。重點審計辦事處有無分銷行為、客服收費情況、調(diào)價執(zhí)行情況、零售店獎勵的發(fā)放情況、促銷員/營業(yè)員工資獎金的發(fā)放情況、廣告促銷費用的使用情況等；4、負(fù)責(zé)分子公司內(nèi)部人員尤其是辦事處主任、財務(wù)主管異動審計；5、參與分子公司廣告促銷費、隨機禮品、房屋裝修等方案的計劃實施及事后調(diào)查工作；6、涉及到可能對公司財物造成重大損失或?qū)緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響的違規(guī)違紀(jì)事項可以直接向財務(wù)專員或股份公司監(jiān)察審計部匯報。第五條：出納人員工作職責(zé)：1、出納對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；2、出納負(fù)責(zé)管理分公司現(xiàn)金及所有銀行票據(jù)，保證庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全一致，保證銀行存款日記賬與銀行存款一致；3、出納負(fù)責(zé)根據(jù)付款憑證進行付款業(yè)務(wù)（對違反財務(wù)制度和本大綱規(guī)定的開支應(yīng)堅決付，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報）；4、出納負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金付款憑證是否附合現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定，對不是現(xiàn)金支出范圍的一律不得以現(xiàn)金支付；5、出納負(fù)責(zé)及時取得銀行進帳單，并交銷售會計記帳；6、出納負(fù)責(zé)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金（貨款）、銀行支票、匯票于當(dāng)天存入收入戶銀行；7、出納負(fù)責(zé)專職保管和使用保險柜鑰匙，不得泄漏保險柜密碼；8、出納負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒章中的法定代表人（負(fù)責(zé)人）印章，對其安全和正確使用負(fù)責(zé)；9、出納負(fù)責(zé)每天的現(xiàn)金盤點工作，并保證帳實相符；10、出納不得收取遠期支票、不能坐支收入款項、備用現(xiàn)金不能超過5000元、不得編制任何收付憑證；11、日常工作應(yīng)嚴(yán)格按照國家頒布的《現(xiàn)金管理條例》、《票據(jù)法》等法規(guī)、文件和總公司關(guān)于出納工作的有關(guān)操作辦法執(zhí)行；12、財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第六條：銷售會計工作職責(zé)1、應(yīng)收銷售會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；2、銷售會計負(fù)責(zé)處理各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的貨物與貨款業(yè)務(wù)；3、銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處的費用單據(jù)，核對與辦事處的往來款項，并跟蹤往來帳項的清理；4、銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商的調(diào)價匯總表，并編制調(diào)價執(zhí)行情況跟蹤表；5、銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商及零星店的終端獎勵單，并編制終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表；6、銷售會計負(fù)責(zé)各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的收貨回執(zhí)的核對；7、銷售會計負(fù)責(zé)各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的往來款的核對工作；8、銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商的開票申請表；9、銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處促銷員工資及獎金，并進行電話抽查；10、銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處在冊員工的工資及獎金；11、其他與辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商有關(guān)的財務(wù)工作；12、財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第七條：費用會計工作職責(zé)1、費用會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受財務(wù)總監(jiān)與會計主管的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；2、費用會計負(fù)責(zé)對銷售會計審核后的辦事處費用單據(jù)進行復(fù)審、記帳工作；3、費用會計負(fù)責(zé)分子公司本部所有人員的費用審核、記帳工作；4、費用會計負(fù)責(zé)編制經(jīng)營費用調(diào)整表；5、費用會計負(fù)責(zé)所有個人借款的跟蹤及清收工作；6、費用會計負(fù)責(zé)跟蹤分子公司五項劃款的?？顚Ｓ们闆r，并及時反饋給財務(wù)總監(jiān)；7、費用會計負(fù)責(zé)跟蹤廣告促銷費、隨機禮品等的執(zhí)行情況；8、費用會計負(fù)責(zé)分子公司每月的費用分析工作；9、財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第八條：售后會計工作職責(zé)1、售后會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；2、售后會計負(fù)責(zé)所有售后材料K3出入庫單據(jù)的錄入及打印工作；3、售后會計負(fù)責(zé)售后材料采購發(fā)票與實際收貨的核對工作；4、售后會計負(fù)責(zé)售后材料采購發(fā)票核銷工作；5、售后會計負(fù)責(zé)盤點分公司本部所在地的售后材料盤點工作；6、售后會計負(fù)責(zé)編制售后材料盤點表；7、財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第九條：稽核會計工作職責(zé)1、稽核會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；2、稽核會計負(fù)責(zé)匯總編制上報給銷售公司的調(diào)價匯總表；3、稽核會計負(fù)責(zé)編制本公司的匯總調(diào)價執(zhí)行情況跟蹤表，并同E-MIS系統(tǒng)進行符合性檢查；4、稽核會計負(fù)責(zé)匯總編制終端獎勵匯總表；5、稽核會計負(fù)責(zé)編制本公司匯總終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表；6、稽核會計負(fù)責(zé)會計憑證的裝訂工作；7、稽核會計負(fù)責(zé)編制銀行余額調(diào)節(jié)表；8、稽核會計負(fù)責(zé)會計檔案的管理工作；9、財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十條：制單員工作職責(zé)1、制單員對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；2、制單員負(fù)責(zé)根據(jù)銷售會計審核后的“要貨申請單”、“調(diào)價匯總表”、“返利單”等，錄入并打印除售后材料外的所有商品的K3收發(fā)單據(jù)；3、制單員負(fù)責(zé)根據(jù)總公司的發(fā)貨通知跟蹤收貨情況，對超過3天仍未收到總公司貨物的要及時報財務(wù)總監(jiān)并同總公司落實相關(guān)郵寄信息，跟蹤后續(xù)處理；4、制單員負(fù)責(zé)除售后材料外的采購發(fā)票的錄入工作；5、制單員負(fù)責(zé)個人借機審核、到期清收工作；6、制單員負(fù)責(zé)分公司本部除售后材料以外的所有商品的監(jiān)盤工作，發(fā)現(xiàn)差異及時報財務(wù)總監(jiān)并落實差異原因，跟蹤后續(xù)處理；7、制單員負(fù)責(zé)編制除售后材料以外的盤點；8、財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十一條：實物倉管工作職責(zé)1、實物倉管對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；2、實物倉管按工作安排分管分公司本部各類物資的收、發(fā)、存；3、實物倉管只能根據(jù)售后會計、制單員簽字的K3出庫單據(jù)、調(diào)撥單據(jù)安排發(fā)貨，對沒有當(dāng)天發(fā)貨的單據(jù)，要交回到售后會計、制單員處，并要求其更改單據(jù)日期；4、實物倉管根據(jù)實際收到的貨物辦理驗收入庫手續(xù)，并將驗收單交售后會計、制單員；5、實物倉管負(fù)責(zé)在收發(fā)貨物時將相應(yīng)的串碼掃入E-MIS系統(tǒng)中；6、對客戶到分公司自提貨物的，實物倉管必須負(fù)責(zé)取得客戶簽字蓋章的出庫單、調(diào)撥單的回執(zhí)聯(lián)，并交銷售會計保管；對將貨物交給運輸部門的，必須取得運輸部門的簽字蓋章的承運憑證，并將出庫單、調(diào)撥單的回執(zhí)聯(lián)裝箱，以便客戶收貨馬上簽字蓋章確認(rèn)；7、實物倉管負(fù)責(zé)每日的盤點工作，并保證帳實相符；8、實物倉管應(yīng)分型號、分顏色保管各類商品，設(shè)立物資卡，做好防火、防盜、防損工作；9、實物倉管負(fù)責(zé)保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得出入庫存；10、財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十二條：系統(tǒng)管理員工作職責(zé)1、系統(tǒng)管理員對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；2、系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)分公司，辦事處整體網(wǎng)絡(luò)的安全及正常運轉(zhuǎn)；3、系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)K3系統(tǒng)的維護、K3系統(tǒng)基礎(chǔ)資料維護、K3帳套傳輸與備份；4、系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電腦、打印機及耗材的詢價及購置；5、系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電腦/打印機的維修、軟件安裝與升級；6、系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)定期組織員工進行EMIS系統(tǒng)、電腦知識的培訓(xùn)；47、總公司信息工程部安排的工作；8、財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十三條：審計員工作職責(zé)1、審計辦事處臺帳是否健全，登記是否正確；2、審計辦事處所收零星收入是否及時存入了分公司收入帳戶或財務(wù)總監(jiān)收入存折卡，是否有坐支現(xiàn)象；3、審計辦事處售后材料收款、售后材料保修期內(nèi)耗材是否屬實；4、審計辦事處價保執(zhí)行情況；5、審計辦事處終端獎勵執(zhí)行情況；6、審計辦事處廣告促銷費的真實性與合理性；7、審計辦事處宣傳物料、專區(qū)專柜、燈箱店招的投放情況；8、審計辦事處EMIS系統(tǒng)的錄入情況；9、審計辦事處業(yè)務(wù)經(jīng)理是否有向經(jīng)銷商借機情況；10、審計分公司與經(jīng)銷商往來款核對情況；11、審計辦事處臺帳與分公司帳及經(jīng)銷商帳是否一致；12、審計促銷員工資計算、發(fā)放情況；13、辦事處財務(wù)主管、辦事處主任或辦事處其他人員異動的交接監(jiān)盤工作；14、對投訴事項進行調(diào)查，核實，取證，上報公司、大區(qū)及總部領(lǐng)導(dǎo)，尋求最佳處理方案；15、財務(wù)總監(jiān)或?qū)徲嫿?jīng)理交辦的其他專項事務(wù)。第十四條：客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)人員：1、客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管由分子公司財務(wù)總監(jiān)提名，大區(qū)財務(wù)專員任命。由分子公司財務(wù)部外派到下屬客戶服務(wù)中心（辦事處）全權(quán)負(fù)責(zé)處理所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)工作；業(yè)務(wù)上由財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，日常工作與客戶服務(wù)中心（辦事處）主任協(xié)調(diào)，直接對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。其工作職責(zé)主要包括建立健全波導(dǎo)客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺帳）體系和規(guī)范客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)管理兩大部分。1.1客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)體系部分：負(fù)責(zé)根據(jù)銷售公司財務(wù)部制定的波導(dǎo)客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺帳）體系設(shè)置，建立健全所在客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺帳）體系；負(fù)責(zé)所在客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)監(jiān)控；對客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)相關(guān)工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1．2客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)管理部分：1.2.1嚴(yán)格執(zhí)行本大綱的規(guī)定，對不符合財務(wù)制度和本大綱規(guī)定的開支，應(yīng)堅決拒付，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。1.2.2堅持收、支兩條線的原則，辦事處零星收入款項絕對不能“坐支”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以1000元以上罰款，第二次再發(fā)現(xiàn)，予以開除。嚴(yán)禁白條抵現(xiàn)，保證庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對出納處以每筆200元以上罰款。1.2.3當(dāng)日收到的零星銷售收入必須于當(dāng)日存到財務(wù)總監(jiān)指定存折，并向分子公司會計報送零星銷售日報表；1.2.4對客戶服務(wù)中心（辦事處）所有資產(chǎn)的安全性和完整性負(fù)責(zé)；1.2.5協(xié)助客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)總監(jiān)制定并審核所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）月度費用計劃；1.2.6負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）與分子公司的資金往來與費用審核；1.2.7負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域終端推廣人員工資發(fā)放稽查，對終端推廣人員工資真實性負(fù)責(zé)；1.2.8負(fù)責(zé)辦理本客戶服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域代理商（或終端）貨款確認(rèn)及發(fā)貨確認(rèn)事宜；1.2.9負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）轄區(qū)代理商往來臺帳登記，并協(xié)助辦理分公司與代理商的往來對帳事宜。1.2.10負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域通路庫存盤點的監(jiān)控，必須直接參與所轄區(qū)域終端的庫存盤點和監(jiān)盤以及審計；1.2.11負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）保修卡的審核和日常管理，對保修卡在本客戶服務(wù)中心（辦事處）的運行負(fù)全程監(jiān)控和審計責(zé)任；1.2.12負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）售后材料使用及維修收費的日常管理，必須監(jiān)督和審計所轄區(qū)域售后材料使用及維修收費；1.2.13負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域廣告宣傳用品或促銷禮品的臺帳和發(fā)放管理，必須監(jiān)督和審計所轄區(qū)廣告宣傳用品或促銷禮品的使用情況；1.2.14本客戶服務(wù)中心（辦事處）報送各種報表資料的審核；1.2.15本客戶服務(wù)中心（辦事處）員工提拔任用的建議，提名權(quán)；1.2.16財務(wù)總監(jiān)交辦的其他專項事務(wù)協(xié)助處理權(quán)。2、客戶服務(wù)中心（辦事處）倉管：2．1客戶服務(wù)中心（辦事處）倉管業(yè)務(wù)上由財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo),直接對財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)處理所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）倉管工作，日常工作與客戶服務(wù)中心（辦事處）主任協(xié)調(diào)。2．2統(tǒng)管所在客戶服務(wù)中心（辦事處）各類物資的收、發(fā)、存。2．3分型、分類保管商品（含裸機、周轉(zhuǎn)機）、材料、設(shè)備、儀表、工具用具、零配件、促銷品等各類物資，做好防火、防盜、防損工作。2．4經(jīng)客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管審核批準(zhǔn)申領(lǐng)單據(jù)后，填寫出庫單辦理實物轉(zhuǎn)移。出庫單一式三聯(lián)。其中一聯(lián)留存，一聯(lián)交財務(wù)主管存檔，一聯(lián)交收貨人，留存聯(lián)、財務(wù)主管存檔聯(lián)要有收貨人簽字。2．5倉管月末必須進行實地盤點,填制當(dāng)月入、出、庫存表和盤虧盤盈表上報財務(wù)主管，并及時的與省公司倉管進行收發(fā)核對。嚴(yán)禁白條抵庫，保證庫存與賬面完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對倉管處以每筆200元以上罰款。2．6各類物資存（堆）放的貨架或貨柜，必須分清型號、規(guī)格（顏色）并設(shè)立物資卡，卡、賬、物、表數(shù)量應(yīng)絕對相符。2．7倉管員保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得保管或使用倉庫鑰匙。3、客戶服務(wù)中心（辦事處）信息員：3．1對客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管負(fù)責(zé),接受客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)。3．2按公司各管理大綱要求，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理上報的資料，及時錄入E-MIS系統(tǒng)業(yè)務(wù)相關(guān)資料（如銷售檔案、終端銷售等）。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)編制有關(guān)銷售報表，上報客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管。對報表進行初核，對有疑問的數(shù)據(jù)及時上報客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)錯誤視情節(jié)處以50-200元/次罰款，如資料虛假則對信息員予以開除。3．3價保盤庫時，對客戶服務(wù)中心（辦事處）盤點出的通路庫存在E-MIS中進行狀態(tài)查詢，整理出有效的通路庫存并上報財務(wù)主管。3．4客戶服務(wù)中心（辦事處）普通文檔的打印、處理工作。并完成客戶3．5服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管交辦的其它工作。資金和費用管理第一條：分子公司資金和費用管理1、分子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。分子公司開設(shè)兩個賬戶：一個收入賬戶和一個支出賬戶（只允許開立兩個帳戶，且要求開在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行。當(dāng)不在工商銀行開戶或確需開設(shè)兩個以上帳戶時，必須報股份公司資金管理部批準(zhǔn)）。各分子公司必須開通工商銀行網(wǎng)上查詢業(yè)務(wù)，加快貨款到帳確認(rèn)速度。各分子公司所有收入（包括押金）必須全部、及時存入收入賬戶；貨款由總公司直接從分子公司收入戶劃款到總公司賬戶；分子公司只有在總公司批準(zhǔn)其劃款時，才能從收入戶劃款到支出戶，其他情況一律不得從收入戶劃款；各分子公司所有的支出必須從支出賬戶中支付，不準(zhǔn)坐支收入款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反收支兩條線，分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職，對大區(qū)財務(wù)專員及大區(qū)市場總監(jiān)嚴(yán)懲。2、各分子公司實行完全獨立核算。分子公司的費用來源為各分子公司各項業(yè)務(wù)營業(yè)毛利，總公司不以任何形式撥款，分子公司的費用均體現(xiàn)在總公司給各分子公司的供貨價格之中。3、各分子公司的費用支付按不同的費用項目分不同的支付主體：3．1隨州分公司支付的有：經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)的促銷員（包括所有專職促銷員、臨時促銷員、營業(yè)員）工資、獎金。各分子公司促銷員工資、獎金總額度：A、一般分子公司總額度不能超過上月終端銷售量*12元；B、北京、上海、廣州、深圳不能超過上月終端銷售量*25元；C、當(dāng)2003盈利超過100萬元或2004年累計盈利超過回款的0.5%時，可以由分子公司報額度經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。3．2由銷售公司支付的有：經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)的非零星廣告促銷費等由股份公司支付的有：隨機禮品、抽獎獎品等；3．3在分子公司支付的有五大項：經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)的在冊員工工資、在冊員工獎金、零星廣告促銷費、日常費用、專項支出；五個大項劃款不能跨項使用；除專項劃款外其他劃款可以跨月使用；3.1工資：由銷售公司辦公室確定分子公司在冊員工數(shù)，由銷售公司財務(wù)部按三定表計算在冊員工工資總額，于每月月初通知各分子公司劃款，由分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)在此額度內(nèi)共同確定在冊人員的工資并經(jīng)大區(qū)財務(wù)專員同意后發(fā)放；3．2獎金：各分子公司按銷售公司辦公室批準(zhǔn)同意的考核方法計算獎金，經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)后，于每月月初由銷售公司財務(wù)部通知各分子公司劃款，由分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)在此額度內(nèi)共同確定在冊人員的獎金并經(jīng)大區(qū)財務(wù)專員同意后發(fā)放；3、3零星廣告促銷費：零星廣告促銷費額度為當(dāng)月回款任務(wù)的0.1%，最低1萬元，每月28日前由銷售財務(wù)部通知各分子公司下月劃款，只能用于支付現(xiàn)場促銷、制作條幅等小額的零星廣告促銷支出，并且必須做到?？顚Ｓ?；3.4專項支出：3.4.1專項支出包括：辦公用房裝修、辦公用固定資產(chǎn)、辦公用房租、客服中心裝修、客服中心用設(shè)備、客服中心房租、退貨款、退押金、稅金（增值稅、商品銷售稅金及附加）、特約維修點人工補償費、其他專項共11項。3.4.2各分子公司支付專項劃款項目前，需向銷售公司財務(wù)部報“專項劃款申請單”，經(jīng)審批同意后，專款專用。專項劃款本月已批未劃的，下月必須重新報銷售公司財務(wù)部審批，不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則，分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職；專項劃款當(dāng)月已劃未用的，月末必須劃回，下月必須重新報銷售公司財務(wù)部審批，不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職；3.4.3購買固定資產(chǎn)、房屋裝修等專項劃款必須在相關(guān)方案經(jīng)審批同意后執(zhí)行。3.5日常費用：3.5.1日常費用包括：辦公費、差旅費、會務(wù)費、市內(nèi)交通費、物業(yè)管理費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、勞動保險費、通訊費、郵寄費、汽車費、職工教育經(jīng)費、低值易耗品、運雜費、水電費、其他共16項。3.5.2“日常費用”由銷售公司財務(wù)部確定額度（如日常費用核定金額不能滿足分子公司日常費用支出，分子公司需報“日常費用超額度申請表”，詳細(xì)分析原因，經(jīng)逐級審批同意后方能劃款。）每月月初由銷售公司財務(wù)部通知各分子公司劃款；3.5.3日常費用報銷規(guī)定：1、差旅費（交通、住宿、出差補貼）分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)：住宿費平均每晚最多不超過180元，無出差補貼、交通費實報實銷；其他人員原則上飛機、軟臥不予報銷，確實需要的報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)；分子公司差旅費標(biāo)準(zhǔn)報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、通訊費分子公司經(jīng)理：每月不超過1000元；財務(wù)總監(jiān)：每月不超過500元。分子公司其他人員的通訊費及固定電話費要逐個制定話費標(biāo)準(zhǔn)，此標(biāo)準(zhǔn)必須報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部份不予報銷。否則從分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)工資獎金中扣出。3、招待費分子公司經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)：每月招待費用合計不得超過10000元，超過部分由分子公司經(jīng)理承擔(dān)。分子公司招待費合計不得超過當(dāng)月銷售收入的千分之一，但一級公司最多不得超過4萬元，二、三級公司不得超過3萬，四級公司不得超過2.5萬元，超過標(biāo)準(zhǔn)部分由分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)承擔(dān)。在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費之前，報分公司財務(wù)總監(jiān)或分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生。特殊情況因業(yè)務(wù)需要確需超出上述招待費標(biāo)準(zhǔn)，必須寫書面報告報銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生。4、汽車費：分子公司應(yīng)建立健全車輛管理制度，出車前填制《出車審批單》注明目的地、耗油、過路費、出車補助等，經(jīng)分子公司綜合部經(jīng)理審批同意后，方可出車；5、市內(nèi)交通費：分子公司本部所有人員的市內(nèi)交通費總計北京、廣州、上海、深圳每月不得超過2500元，其它分公司每月不能超過1500元。超過部分由分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)承擔(dān)；6、會務(wù)費：一二級分子公司月均不能超過8000元，三四級分子公司月均不能超過5000元；特殊情況如年會或大型會議需增加會務(wù)費開支，在日常費用額度內(nèi)的，報大區(qū)批準(zhǔn)，超過日常費用額度的，需報日常費用超額度申請表，經(jīng)逐級審批同意后方能召開會議；7、修理費：北京、上海、廣州、深圳每輛車月均不得超過1500元；其他分子公司每輛車月均不能超過1000元；8、辦公費：一二級分子公司每月不能超過25000元，三四級分子公司每月不能超過15000元，辦公費報銷必須附有商家蓋章的辦公司用品清單；超標(biāo)準(zhǔn)部份不予報銷。否則從分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)工資獎金中扣出；9、運雜費入帳要有相關(guān)的發(fā)貨明細(xì)貨物發(fā)送地、商品名稱、重量、單價等；10、其他日常費用本著節(jié)約的原則由分子公司控制執(zhí)行。第二條：客戶服務(wù)中心（辦事處）資金和費用管理客戶服務(wù)中心（辦事處）嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。1.1所有經(jīng)銷商的貨款必須全部直接付給分子公司，且只允許以兩種方式支付。方式1：入收入帳戶方式：經(jīng)銷商以現(xiàn)金、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行支票、電匯等方式直接付貨款入分子公司收入帳戶（今后發(fā)展的方向）。方式2：入收入存折卡方式：經(jīng)銷商直接（不能由客戶服務(wù)中心（辦事處）人員代辦）將現(xiàn)金存入分子公司財務(wù)總監(jiān)專門開具的收入存折卡。1．2收入存折卡定義及其使用規(guī)定:收入存折卡是以分子公司財務(wù)總監(jiān)名義辦理的存折卡,密碼由出納保管，存折由分子公司財務(wù)總監(jiān)保管。為確保資金安全并加快資金周轉(zhuǎn)速度，該存折中款項只能向分子公司收入賬戶中轉(zhuǎn)賬,不準(zhǔn)取現(xiàn)或轉(zhuǎn)入其它賬戶，否則，分子公司財務(wù)總監(jiān)立即免職，給分子公司造成損失的要全額賠償，直至追究其刑事責(zé)任。收入存折卡必須在辦理之日起三天內(nèi)（無論使用與否）報大區(qū)財務(wù)專員處備案，未經(jīng)備案的存折卡視作違規(guī)事項處理。1．3客戶服務(wù)中心（辦事處）的任何人員均不能經(jīng)手經(jīng)銷商應(yīng)付給分子公司的現(xiàn)金貨款，否則立即對當(dāng)事人予以開除并對其所在客戶服務(wù)中心（辦事處）主任免職,造成損失的追究其相應(yīng)責(zé)任。禁止客戶服務(wù)中心（辦事處）業(yè)務(wù)人員為代理商分銷貨物（即為代理商分貨和收款），否則對責(zé)任人、辦事處主任開除，同時對分子公司經(jīng)理從嚴(yán)處理。1.4客戶服務(wù)中心（辦事處）自營專賣店或客戶服務(wù)中心等所有零星現(xiàn)金收入必須全部于當(dāng)天存入分子公司收入存折卡。嚴(yán)禁坐支收入款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)坐支，立即開除客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管，同時對客戶服務(wù)中心（辦事處）主任免職。1.5客戶服務(wù)中心（辦事處）支出專用存折。各客戶服務(wù)中心（辦事處）以客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管名義開辦一個存折，密碼、存折由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管保管。客戶服務(wù)中心（辦事處）日常費用由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管以個人名義向子公司借備用金（主要指預(yù)支的差旅費）存入該專用存折。該存折卡只作為客戶服務(wù)中心（辦事處）的支出帳號使用，不許作為他用。2、客戶服務(wù)中心（辦事處）費用管理：由分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)制定具體辦法，報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)。3、客戶服務(wù)中心（辦事處）（客戶服務(wù)中心）費用的下?lián)埽?．1對于日常費用各客戶服務(wù)中心（辦事處）于當(dāng)月月底編制下月費用預(yù)算表，報分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)。3．2各客戶服務(wù)中心（辦事處）根據(jù)批準(zhǔn)后的金額，以客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管名義寫借款單傳真至分子公司，借款單經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字后，分子公司出納將其借款存入客戶服務(wù)中心（辦事處）支出專用存折，同時將存單傳真至客戶服務(wù)中心（辦事處）?？蛻舴?wù)中心（辦事處）財務(wù)主管根據(jù)借款單、存單記備用金增加的流水賬，摘要中注明日期、存單號等，以便日后查賬。4、客戶服務(wù)中心（辦事處）日常費用的使用：4．1客戶服務(wù)中心（辦事處）人員預(yù)支日常費用需填寫借條，經(jīng)客戶服務(wù)中心（辦事處）負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管批準(zhǔn)后，由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管從客戶服務(wù)中心（辦事處）專用支出存折提取現(xiàn)金支付，并記備用金減少流水賬。4．2客戶服務(wù)中心（辦事處）人員報銷費用時，需將票據(jù)整理分類并填制報銷單（報銷單上必須有經(jīng)手人簽字），報客戶服務(wù)中心（辦事處）負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管審批。財務(wù)主管根據(jù)批準(zhǔn)后的報銷金額對經(jīng)辦人的借款作多退少補，并歸還經(jīng)辦人的借款單，同時調(diào)整備用金流水賬的支出金額。4．3客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管每月分三次編制《客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)支出明細(xì)表》，并將明細(xì)表和報銷單寄（送）至分子公司財務(wù)部。分子公司財務(wù)總監(jiān)對各客戶服務(wù)中心（辦事處）上周費用報銷單進行審核批準(zhǔn)，然后由會計作該客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管的借款轉(zhuǎn)賬。激勵制度（試行）第一條：分公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員工資及年薪總額分公司經(jīng)理：每月工資按任務(wù)分為四級，對應(yīng)工資為6\7\8\9千元；黑龍江、內(nèi)蒙、寧夏、甘肅、新疆、青海、貴州、云南、汕頭分公司經(jīng)理每月工資按公司級別上浮一檔計算；B、年薪總額計算方法：Ⅰ、當(dāng)利潤為正數(shù)時：年薪總額==基數(shù)1*(綜合完成率)2+基數(shù)2*綜合增長率+基數(shù)3*利潤*(綜合完成率)2其中:基數(shù)3=2.5%Ⅱ、當(dāng)利潤為負(fù)數(shù)時：年薪總額=基數(shù)1*(綜合完成率)2+基數(shù)2*綜合增長率+基數(shù)3*利潤*1/綜合完成率其中:基數(shù)3=5%C、其他指標(biāo)說明：基數(shù)1、2對應(yīng)分公司級別從高到低，基數(shù)1暫定為：35/31/27/23基數(shù)2暫定為：15/14/13/12綜合完成率=(年回款完成率+年終端銷量完成率)/2；綜合增長率=(年回款增長率+年終端銷量增長率)/2；年終端銷量完成率=∑n種產(chǎn)品系列的年終端銷量完成率/n；年回款增長率=(本年實際回款-去年實際回款)/去年實際回款；年終端銷量增長率=（本年實際終端銷量-去年實際終端銷量）/去年實際終端銷量；年終獎金=年薪總額-年工資總額-扣罰，年終獎金最小為零；北京、上海、廣東分公司利潤=決算利潤+300萬元，其他分子公司為決算利潤；遼寧、山東、浙江、江蘇、福建、廣東分公司經(jīng)理(即省會分公司)的年薪總額分別按全省業(yè)績和省會分公司業(yè)績計算，取基平均值；財務(wù)總監(jiān)收入是分公司經(jīng)理的0.5-0.8，具體由銷售公司財務(wù)部確定；3、大區(qū)市場總監(jiān)每月工資1萬元；年薪總額按大區(qū)業(yè)績和銷售公司總經(jīng)理辦公會評定確定；大區(qū)市場總監(jiān)兼任分公司經(jīng)理的，年薪總額分別按大區(qū)及分公司計算，取其平均值；4、財務(wù)專員收入是大區(qū)市場總監(jiān)的0.5-0.8，具體由銷售公司財務(wù)部確定。第二條：決算利潤考核銷售公司財務(wù)部每月計算各分子公司的決算利潤。根據(jù)決算利潤每季進行考核：A、分子公司決算考核：對本年累計虧損與累計回款比超過0.3%的分子公司進行排名,最后3名的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)降職或免職；本年累計虧損與累計回款比超過2%的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)立即降職或免職。新上任的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)6個月內(nèi)不參與決算利潤考核；北京、上海、廣東分公司“累計利潤與累計回款”比按累計利潤增加300萬元后計算；免職程序：銷售公司財務(wù)部提供累計虧損數(shù)據(jù)和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職。大區(qū)決算考核：對本年累計虧損與累計回款比超過0.3%的大區(qū)進行排名,最后1名的大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員降職或免職；本年累計虧損與累計回款比超過2%的，大區(qū)市場總監(jiān)、財務(wù)專員立即降職或免職；免職程序：銷售公司財務(wù)部提供累計虧損數(shù)據(jù)和名單，由銷售公司發(fā)文降職或免職。第三條：任務(wù)考核A、分公司任務(wù)考核：1、每季度考核指標(biāo)：本年累計任務(wù)完成率：當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率低于80%的時候，對低于平均值的分公司經(jīng)理進行排名，后3名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于80%的時候，對低于80%的分公司經(jīng)理進行排名，后3名的降職或免職；2、全年考核：全年任務(wù)完成率：當(dāng)全公司平均任務(wù)完成低于80%的時候，對低于平均值的分公司經(jīng)理進行排名，后3名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于80%的時候，對低于80%的分公司經(jīng)理進行排名，后3名的降職或免職；新上任的分子公司經(jīng)理5個月內(nèi)不參與任務(wù)考核。免職程序：銷售公司辦公室提供任務(wù)考核結(jié)果，由銷售公司發(fā)文降職或免職。B、大區(qū)任務(wù)考核：1、每季度考核指標(biāo)：本年累計任務(wù)完成率：當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率低于80%的時候，對低于平均值的大區(qū)市場總監(jiān)進行排名，后1名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于80%的時候，對低于80%的大區(qū)市場總監(jiān)進行排名，后1名的降職或免職；2、全年考核：全年任務(wù)完成率：當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率低于80%的時候，對低于平均值的大區(qū)市場總監(jiān)進行排名，后1名的降職或免職；當(dāng)全公司平均任務(wù)完成率高于80%的時候，對低于80%的大區(qū)市場總監(jiān)進行排名，后1名的降職或免職；新上任的大區(qū)市場總監(jiān)3個月內(nèi)不參與任務(wù)考核。免職程序：銷售公司市場營銷部提供任務(wù)考核結(jié)果，由銷售公司發(fā)文降職或免職。第四條：分子公司辦事處考核：考核原則：各分公司要公平、公正、相對合理的制定辦事處的銷售任務(wù)比例；一般情況下，至少半年內(nèi)不得調(diào)整；要求各分公司終端銷量任務(wù)嚴(yán)格按照總部下達的任務(wù)分解到各辦事處，不能加也不能減?；乜钊蝿?wù)要在總部下達的回款任務(wù)基礎(chǔ)上乘以1.08后分解到各辦事處，不能加也不能減；考核辦法：辦事處綜合得分＝80×任務(wù)完成率＋10×（1＋銷量增長率）/（1＋平均銷量增長率）＋10×（1－辦事處月度費用銷量比/所有辦事處月度平均費用銷量比）說明：A、任務(wù)完成率＝（回款完成率＋終端銷量完成率）/2B、（1＋銷量增長率）/（1＋平均銷量增長率）≤2增長率＝（當(dāng)月銷量－前三月平均銷量）/前三月平均銷量C、X＝10×（1－辦事處月度費用銷量比/所有辦事處月度平均費用銷量比）限定為－50≤X≤10D、辦事處月度費用銷量比＝辦事處月度費用/辦事處月度銷量E、辦事處月度費用界定：辦事處月度費用采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按當(dāng)月實際發(fā)生的費用計算，具體方法如下：◆工資獎金（含促銷人員）：按當(dāng)月發(fā)生額計算；◆日常費用：按當(dāng)月發(fā)生額計算；◆廣告促銷費用：專區(qū)專柜按發(fā)生額分3個月分?jǐn)偅粦敉饴放瓢春贤?guī)定的發(fā)布期分?jǐn)?；大賣場進場費按合同規(guī)定的可進場時間分?jǐn)?；其他按?dāng)月發(fā)生額計算；◆專項費用：房屋裝修按房屋租賃合同的租期分?jǐn)?；固定資產(chǎn)辦公用固定資產(chǎn)一次計入當(dāng)期費用，汽車按24個月分?jǐn)?；房租按房屋租賃合同中租期、月租金分月計算；其他專項費按當(dāng)月發(fā)生額計算。以上費用界定僅限考核使用，K3帳務(wù)處理方法不變?？己酥笜?biāo)的應(yīng)用：分公司要根據(jù)此公式對辦事處進行綜合排名，同時分公司要根據(jù)經(jīng)營情況，對辦事處主任及其他人員進行考核：辦事處主任考核：對前多少名辦事處（主任）進行獎勵，對后多少名辦事處（主任）進行處罰：公司內(nèi)各辦事處平均得分高于65分時，對得分低于65分的進行排名，后1/2辦事處主任沒獎金；分公司內(nèi)各辦事處平均得分低于65時，對低于平均得分的辦事處進行排名，后1/2的辦事處主任沒有獎金；對于連續(xù)三個月排名在后幾名的辦事處主任，要淘汰，但對新上任的辦事處主任三個月可以不淘汰；2、對辦事處其他人員的考核：根據(jù)以上公式得分排名，給予辦事處其他人員獎金額度（不包括辦事處主任獎金）；辦事處主任和財務(wù)主管對辦事處其他人員排名，排在前面的要給獎金，排在后面的不給獎金或淘汰；第五條、辦事處客服的考核：對辦事處客服的考核，嚴(yán)格按照客服總部規(guī)定的考核指標(biāo)進行，特別提出要對辦事處客服中心的銷售收入情況進行排名。對辦事處客服的考核具體客服總部下發(fā)的《分（子）公司客戶服務(wù)部對辦事處客戶服務(wù)工作考核辦法（指導(dǎo)）》。第六條、對代理商、零售商的考核：1、代理商考核：A、考核對象：分公司所有代理商。B、考核辦法：※合理設(shè)置任務(wù)：總部根據(jù)下月可供貨源制定各分公司可得貨源以及回款任務(wù)、各款機型終端銷量任務(wù)；分公司根據(jù)可得貨源，按機型將回款任務(wù)和終端銷量任務(wù)落實到每個代理商；一般不加也不減。當(dāng)總部貨源沒有供足時，不足貨源部分的任務(wù)應(yīng)減去?！丛露瓤己耍悍止緫?yīng)按月度對代理商進行考核，并在下月兌現(xiàn)。C、代理商收益計算公式：代理商總收益＝A＋B＋C※批發(fā)折扣：A=凈提貨量×提貨價×X％X％由市場營銷部根據(jù)不同機型確定，一般在4％－5％，該部分由總公司定價時設(shè)定；凈提貨量是指當(dāng)月代理商實際向分公司提貨并扣除代理商向分公司退貨的數(shù)量；批發(fā)折扣在代理商提貨、批發(fā)過程中體現(xiàn)(即代理商出貨價與代理商提貨價的差額，是由代理商自己實現(xiàn)的)。※月度零售折扣：B=月度總回款任務(wù)完成率（z）×∑（各機型終端銷量×各機型提貨價×Y％）其中：當(dāng)z<80％，取B=0，當(dāng)z>120％，取z=120％Y％＝1％ 各機型提貨價取本月最后一次提貨價月度零售折扣在分公司對代理商的月度考核中體現(xiàn)（Y％由市場營銷部根據(jù)不同機型確定,分公司可對Y％上浮20％）※季度零售折扣：C=季度總回款任務(wù)完成率（z）×∑（各機型終端銷量×各機型提貨價×G％），其中：當(dāng)z<80％，取C=0，當(dāng)z>120％，取z=120％G％＝0.5％ 各機型提貨價取本季度最后一次提貨價；季度零售折扣在分公司對代理商的季度考核中體現(xiàn)。（G％由市場營銷部根據(jù)不同機型確定,分公司可對G％上浮20％）2、代理商的淘汰A、分公司對所有代理商按照任務(wù)完成率〔（回款完成率＋終端銷量完成率）/2〕進行排名，對連續(xù)三個月排在后10％的代理商予以淘汰；B、對當(dāng)月回款完成率低于60％且任務(wù)完成率排名在后5％的代理商當(dāng)月予以淘汰；C、對發(fā)生竄貨，造成惡劣影響的代理商予以淘汰。3、對零售店的考核：考核對象：直供的大賣場和通過資金平臺相當(dāng)于直供的大賣場；考核原則：以終端銷量規(guī)模為導(dǎo)向，以提升波導(dǎo)在大賣場市場占有率為目標(biāo)大賣場收益計算公司：大賣場總收益=A+B+C+D（1）、提貨折扣A：W=（公司規(guī)定的最低零售價-提貨價）/提貨價提貨價=最低零售價/（1+W）A=（零售價-提貨價）*提貨數(shù)量（在每次提貨時體現(xiàn)）。（2）月度銷售折扣B：根據(jù)當(dāng)月終端任務(wù)完成率確定的最高折扣標(biāo)準(zhǔn)核算。B=P*（∑本月各次凈提貨量*各次提貨價格-本月保價金額）。凈提貨量=提貨總數(shù)量-退貨量。P=終端銷量任務(wù)完成率*X。當(dāng)月度終端銷量任務(wù)完成率低于85%時，P=0。終端銷量完成率高于120%時，最高取120%*X。（3）季度銷售支持C：此銷售支持包含除專柜、專區(qū)建設(shè)、共同營銷費用以外的其他賣場費用。C=P*（∑本季各次凈提貨量*各次提貨價格-本季保價金額）P=終端銷量任務(wù)完成率*Y。當(dāng)季度終端銷量任務(wù)完成率低于85%時，P=0。終端銷量完成率高于120%時，最高取120%*Y。（4）年度獎勵D：D=P*（∑本年各次凈提貨量*各次提貨價格-本年保價金額）P=終端銷量任務(wù)完成率*Z，但是當(dāng)年度終端銷量任務(wù)完成率低于90%時，P=0。當(dāng)年度終端銷量完成率高于120%時，P=120%*Z。（5）以上B、C、D折扣兌現(xiàn)的先決條件是大賣場不竄貨、不低于公司規(guī)定的最低零售價格銷售。W、X、Y、Z由大區(qū)、分公司根據(jù)總公司的大賣場折扣系數(shù)確定。第七條：分子公司其他人員考核辦法，由分子公司制定，報大區(qū)、銷售公司辦公室審批同意后執(zhí)行。第六章財務(wù)審批制度各分子公司非零星廣告促銷費、隨機禮品、購買固定資產(chǎn)、房屋裝修等必須先向銷售公司財務(wù)部報方案申請表，方案經(jīng)審批同意后，才能簽訂相應(yīng)的合同、開展活動、申請劃款（支付）等。2、分子公司所有開支需先由分子公司財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、再由分子公司經(jīng)理審批方能實現(xiàn)支付。批準(zhǔn)權(quán)限：借款5000元以下、單項費用支出10000元以下。超過以上權(quán)限需報大區(qū)財務(wù)專員審批。當(dāng)分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)只有一人在分子公司時，2000元以下的借款和5000元以下的支出可由一人批準(zhǔn)后執(zhí)行，另一人回來后補批。3、分子公司經(jīng)理發(fā)生的費用由財務(wù)總監(jiān)審批，財務(wù)總監(jiān)發(fā)生的費用由經(jīng)理審批，分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)單次或單項超過5000元的開支或月累計超過10000元后的所有開支由大區(qū)財務(wù)專員審批。4、所有開支都必須按先審批后支付原則辦理。對不按照審批程序?qū)徟拈_支或與本大綱有所抵觸的開支，分子公司財務(wù)人員有權(quán)拒付，并可向監(jiān)察審計部投訴。5、各分部（客戶服務(wù)中心（辦事處））的開支，首先要經(jīng)過分部（客戶服務(wù)中心（辦事處））負(fù)責(zé)人審批，然后按以上權(quán)限和程序履行報支手續(xù)。6、領(lǐng)用支票或異地提現(xiàn)的匯票，也應(yīng)履行申請、審批程序，并同時登載支票領(lǐng)用登記薄。不得出具空白支票。7、分子公司除支付分子公司辦公場所（包括辦事處）、倉庫、統(tǒng)一租賃宿舍的租賃押金外，其他押金由個人承擔(dān)，不得向分子公司借款入帳。如分子公司報銷租房費，則房貼不允許發(fā)放；8、分子公司本部員工因公出差，應(yīng)按照事先審批原則，出差前經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核，上級經(jīng)理批準(zhǔn)，方能出差。出差金額小的，先墊付，回來報銷；出差金額大的可按來回路費及住宿費標(biāo)準(zhǔn)預(yù)借旅差費，但出差返回后三個工作日內(nèi)必須向財務(wù)部報銷。逾期不來報銷的，分子公司財務(wù)部從其本人工資中全額扣還借款。9、備用金：對辦事處財務(wù)主管、發(fā)貨員（不超過1000元）、司機（不超過1000元），各分子公司可以借支備用金，備用金額度需報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)后執(zhí)行。價格管理第一條：銷售價格規(guī)定:銷售公司制定產(chǎn)品的價格體系：只制定分公司結(jié)算價、代理商最低提貨價、代理商最低出貨價、最低零售標(biāo)價、最高零售標(biāo)價；價格體系概念：分公司結(jié)算價：指銷售公司與分子公司間的結(jié)算價格，為分子公司決算的成本價格，是總公司必須要“拿回”的價格，此價格統(tǒng)一適用于各分子公司，即使是清零機型也不再進行特殊結(jié)算價格審批。代理商最低提貨價：指分子公司最低的出貨價。代理商實際提貨價：代理商實際向分公司進貨的價格。代理商實際提貨價可以高于總公司規(guī)定的“代理商最低提貨價”，但需遵守以下規(guī)定：A、對于邊遠地區(qū)，物流成本較高的分公司以及市場相對封閉的分公司，僅限黑龍江、內(nèi)蒙古、新疆、青海、寧夏、甘肅、海南、云南8個分公司，代理商（僅指從事批發(fā)的代理商，不包括直供店及大賣場）實際提貨價加價幅度最高不得超過“代理商最低提貨價”的4%。B、對于大賣場較為集中的地區(qū)，僅限北京、上海、廣州、深圳4個分公司，代理商（僅指從事批發(fā)的代理商，不包括直供店及大賣場）實際提貨價加價幅度最高不得超過“代理商最低提貨價”的3%。C、除此之外的其他分公司，代理商（僅指從事批發(fā)的代理商，不包括直供店及大賣場）實際提貨價加價幅度最高不得超過“代理商最低提貨價”的2%。D、加價零頭的調(diào)整。為便于分公司計算及標(biāo)價，對于按加價幅度計算產(chǎn)生的零頭，原則上按四舍五入最高可以調(diào)整到十位，例如按加價幅度計算應(yīng)加價15元，可以收整到20元；14元收整到10元；E、直供店、大賣場的實際提貨價原則上應(yīng)不低于“代理商最低出貨價”，分公司在具體操作時，可通過月度銷售折扣、季度銷售支持等激勵政策，調(diào)整直供店、大賣場的收益水平。代理商最低出貨價：代理商向零售終端的最低出貨價格，即零售終端的最低進貨價格。最低零售標(biāo)價：為規(guī)范統(tǒng)一全國市場價格、保障零售終端的利益、防止“價格戰(zhàn)”而設(shè)定的最低的零售價格，這是界定零售終端是否執(zhí)行價格體系的標(biāo)準(zhǔn)。最高零售標(biāo)價：為規(guī)范統(tǒng)一全國市場價格、“防止層層加價”而設(shè)定的最高的零售價格，這是分公司、代理商、零售商制定價格體系時必須遵循的市場零售價格的最高限度。允許分公司在最低零售標(biāo)價以上有一定的浮動，但最高不得突破最高零售標(biāo)價，具體加價幅度如下：黑龍江、內(nèi)蒙古、新疆、青海、寧夏、甘肅、海南、云南8個分公司,零售標(biāo)價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標(biāo)價的4%。北京、上海、廣州、深圳4個分公司，零售標(biāo)價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標(biāo)價的3%。除此之外的其他分公司，零售標(biāo)價加價幅度最高不得超過總部規(guī)定最低零售標(biāo)價的2%。分公司可在浮動額度內(nèi)調(diào)整，但均不允許突破總部規(guī)定的最高零售標(biāo)價。如有特殊情況，需報總部市場營銷部總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。分子公司價格體系的審批程序：分子公司的價格體系必須由分子公司總經(jīng)理辦公會議討論（特殊情況除外）后上報大區(qū)市場總監(jiān)審核，大區(qū)市場總監(jiān)審核通過后報總部市場營銷部審批同意后方可執(zhí)行。流程：分公司大區(qū)市場總監(jiān)市場營銷部分公司。四、價格體系的應(yīng)用：1、分子公司必須確保一定利潤，代理商實際提貨價與分公司結(jié)算價之間的差價為分公司的“毛利潤”，分公司的“各項經(jīng)營費用”、“通路激勵費用”、“總公司各項代墊費用”、“凈利”等出自于此“毛利潤”；分公司“通路激勵費用”包括：代理商激勵、零售商激勵、營業(yè)員激勵、促銷禮品、抽獎費用等；通路激勵費用必須按終端銷量進行計算；自營零售店、自營專賣柜不能低于“最低零售標(biāo)價”出售商品；代理商實際提貨價超過總公司規(guī)定的最高限額的，超出部分進行扣除，不計入分子公司決算利潤。五、總公司定價原則：代理商最低提貨價與結(jié)算價之間的毛利空間為：掃尾機型3%-5%、清零機型3%-5%、淘汰機型5%-7%、正常機型8%-10%、新品機型10%-15%，平均8%左右。A、新品機型：上市兩個月內(nèi)且數(shù)量較少的機型；B、正常機型：正常生產(chǎn)一個月以后還供貨的機型；C、淘汰機型：已經(jīng)停止正常生產(chǎn)的機型；D、清零機型：銷售壓力較大，在零售價、出貨價不調(diào)價前提下要求一定時間內(nèi)迅速消化的機型。☆清零機型的銷售支持方法如下：支持?jǐn)?shù)量=分公司庫存（含通路）-目標(biāo)消化天數(shù)*前兩周日均銷量-按規(guī)定調(diào)出數(shù)量。當(dāng)支持?jǐn)?shù)量為正數(shù)時，按此數(shù)量給予銷售支持；※調(diào)出數(shù)量計算方法：當(dāng)“分公司庫存（含通路）-目標(biāo)消化天數(shù)*前兩周日均銷量*1.5”大于零時，大于零的數(shù)量必須調(diào)出；當(dāng)“分公司庫存（含通路）-前公式調(diào)出數(shù)量-目標(biāo)消化天數(shù)*前兩周日均銷量*1.3”大于零時，此大于零的數(shù)量，調(diào)出與否可由分公司向市場營銷部申請。對宣布清零后，分公司新收到（調(diào)入或總公司新發(fā)）的清零機，給予銷售支持；E、掃尾機型：經(jīng)過清零程序后售后還生產(chǎn)出來的返修機型。六、捆綁活動結(jié)算價的確認(rèn)：分公司在總部的結(jié)算價之上與網(wǎng)絡(luò)運營商的捆綁銷售，定義為A類捆綁；突破總部的原結(jié)算價與網(wǎng)絡(luò)運營商的捆綁銷售，定義為B類捆綁。不管是A類還是B類，只要總部確認(rèn)為捆綁活動的，均按總部制定的“新的統(tǒng)一捆綁結(jié)算價”結(jié)算。對總部列入捆綁機型的，分公司要求按“新的統(tǒng)一捆綁結(jié)算價”結(jié)算的，分公司必須提供分公司與網(wǎng)絡(luò)運營商合同，或者代理商與網(wǎng)絡(luò)運營商的合同，或者網(wǎng)絡(luò)運營商的捆綁活動文件，由大客戶部進行合同評審。第二條：調(diào)價管理一般不調(diào)價，特殊情況由總公司根椐市場行情和公司的成本進行調(diào)價。分子公司對代理商的保價有兩種方式：A方式按實盤數(shù)進行保價。各分子公司對經(jīng)銷商通路庫存調(diào)價時必須對經(jīng)銷商通路庫存進行實物盤點并上傳至波導(dǎo)信息管理系統(tǒng)進行保價核對與確認(rèn)。對確認(rèn)后的經(jīng)銷商通路庫存（未賣出的產(chǎn)品）按新價格結(jié)算，已賣出產(chǎn)品仍按原價格結(jié)算；B方式按時間進行保價。保價天數(shù)一般為50-100天，具體保價天數(shù)由銷售公司市場營銷部通知，保價數(shù)量從調(diào)價日起按凈提貨數(shù)量100%每天等比例遞減，例如：保價天數(shù)為50天的，每天2%等比例遞減，直至零為止。但代理商對零售店要按實盤數(shù)保價。需按B方式保價的，由分公司申請經(jīng)大區(qū)、市場營銷部批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、總公司對各分子公司決算調(diào)價的數(shù)量、金額、獎懲按以下辦法確定：2.1、根據(jù)分子公司上報的調(diào)價匯總表及信息管理系統(tǒng)中的保價數(shù)量確定決算保價數(shù)量;2.2、根據(jù)代理商最低提貨價的差額確定單臺保價金額；2.3、根據(jù)以下公式計算調(diào)價獎懲：A=總部X天內(nèi)的發(fā)貨量/2B=所有分子公司庫存（K3庫存）+核定的通路庫存讓A約等于B，算出X,（最多X為150天）則i分子公司用于獎懲的應(yīng)保數(shù)量為：Yi=Bi-(Bi-Ai)/N其中：N=MAX|Ai-Bi|*差價/20萬；Ai為X天內(nèi)總部向i分子公司的發(fā)貨數(shù)量的一半；Bi為i分子公司所有庫存（K3庫存+核定通路庫存）2.4、決算時若發(fā)現(xiàn)分子公司未對通路庫存進行調(diào)價保護，或發(fā)現(xiàn)通路庫存做假，則總公司對分子公司決算時不予保價。第三條：嚴(yán)格禁止竄貨對不執(zhí)行公司價格政策而造成的竄貨，免去竄出分子公司的經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)；對執(zhí)行公司價格政策前提下仍發(fā)生竄貨的，對子公司、分公司經(jīng)理和大區(qū)市場總監(jiān)每起至少處以1000元以上罰款；對知情不報的被竄貨單位的分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)嚴(yán)懲。第八章貨款管理第一條：各分子公司必須與每個代理商簽訂總公司規(guī)定的最新版本的標(biāo)準(zhǔn)代理合同（合同簽訂地點明確為分子公司所在地），代理合同必須有代理商的簽字及蓋章，代理合同要明確規(guī)定代理機型代理批發(fā)價格。若發(fā)現(xiàn)未與代理商簽訂合同，或代理合同虛假，則對分子公司經(jīng)理、當(dāng)事客戶服務(wù)中心（辦事處）主任罰款1000元以上/起。簽訂合同后代理商直接付貨款到子公司，不準(zhǔn)客戶服務(wù)中心（辦事處）接受代理商貨款，不準(zhǔn)客戶服務(wù)中心（辦事處）任何人員經(jīng)手代理商的現(xiàn)金貨款。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線（見第四章第二條和第三條）。第二條：各分子公司、各客戶服務(wù)中心（辦事處）嚴(yán)格執(zhí)行先收款后發(fā)貨政策。對于運營商等特別客戶需經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并有嚴(yán)密的合同才能放貨。對放貨（即有應(yīng)收款）的客戶，分子公司必須有合同、收貨回執(zhí)、每月對賬單原件，否則對財務(wù)總監(jiān)罰款200元以上/起。第三條：在執(zhí)行前兩條前提下，允許客戶服務(wù)中心（辦事處）在自有客戶服務(wù)中心門市零售，但分子公司在自建客戶服務(wù)中心（辦事處）未收款的用于自營零售的存貨不得超過10萬元（按公司公布的零售價計算），分子公司在其所在地的大賣場中設(shè)立自營專賣柜用于自營零售的未收款的存貨不得超過10萬元（按公司公布的零售價計算），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)超過10萬元立即對分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、辦事處客戶服務(wù)中心（辦事處）主任免職。第四條：分子公司財務(wù)總監(jiān)和出納必須及時將收入賬號中的款項匯往銷售公司、隨州公司，若發(fā)現(xiàn)有超過50萬的款項在分子公司收入帳號中停頓3個工作日以上，則對分子公司財務(wù)總監(jiān)和出納處以至少200元以上罰款（責(zé)任不在分公司的除外）。第五條：銀行賬戶不準(zhǔn)出借、出租。支票不得出押。由于工作過失發(fā)生支票透支而造成的損失由分子公司出納賠償并給予行政處分。貨物管理第一條：收貨回執(zhí)分子公司收到總部發(fā)給分子公司的貨物時必須由兩人以上清點，并立即向股份公司、隨州公司發(fā)貨部作收貨確認(rèn)。對未收款而由分子公司發(fā)給客戶的貨物，由分子公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人向客戶收回收貨回執(zhí)，原件由分子公司財務(wù)總監(jiān)保管；對未收款由總部直接（或通過子公司、分公司中轉(zhuǎn)）發(fā)給客戶的貨物，由分子公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人向客戶收回收貨回執(zhí)，原件由分子公司財務(wù)總監(jiān)保管，復(fù)印件傳回股份公司發(fā)貨部。對代理商親自到分子公司付款提貨的，分子公司倉管要當(dāng)場讓代理商在收貨回執(zhí)上簽字并交于財務(wù)總監(jiān)；對代理商不能親自到分子公司提貨的，其區(qū)域經(jīng)理必須在代理商收貨兩天內(nèi)將收貨回執(zhí)辦好傳真到分子公司，原件由財務(wù)主管于當(dāng)月月底前交分子公司財務(wù)總監(jiān)。否則，對區(qū)域經(jīng)理和分子公司財務(wù)總監(jiān)罰款200元以上/起。各分子公司要盡快啟用專門的物流公司，由物流公司將貨物直接送達代理商并同時取得收貨回執(zhí)。客戶服務(wù)中心（辦事處）的退換機、售后材料、宣傳物料等也盡可能由物流公司操作，最大限度的降低貨物運輸風(fēng)險,節(jié)約客戶服務(wù)中心（辦事處）的人力物力。第二條：每月對賬單一般銷售必須先收款后發(fā)貨，對運營商等特別客戶確需放貨的須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽訂嚴(yán)密合同后方可放貨。對凡是有貨物貨款往來的業(yè)務(wù)（不論是分子公司放貨還是總部在分子公司所在地放貨），由分子公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)敦促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人或財務(wù)人員每月與客戶對賬，財務(wù)總監(jiān)必須保證有合同（原件）、送貨回執(zhí)（原件）、每月對賬單（原件），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有貨物貨款往來而分子公司沒有合同、送貨回執(zhí)、每月對賬單原件的，對分子公司財務(wù)總監(jiān)處以每筆200元以上罰款。第三條：存貨清查制度3．1分子公司必須建立定期盤點和不定期盤點相結(jié)合的存貨清查制度，即月末小盤、季末大盤和臨時抽查制度。3．2財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織存貨清查工作、大區(qū)財務(wù)專員監(jiān)督。清查過程中，財務(wù)總監(jiān)、會計、倉管員必須到場。分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、倉管員應(yīng)在盤點清單上簽字。每月5日之前分子公司若不能將上月盤點表傳至銷售公司財務(wù)部責(zé)任會計和大區(qū)財務(wù)專員，則對分子公司倉管和財務(wù)總監(jiān)、大區(qū)財務(wù)專員，各罰款200元以上。3．3清查過程中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因區(qū)別處理：對因帳務(wù)處理錯誤造成的盤盈、盤虧，分子公司應(yīng)及時進行帳務(wù)調(diào)整；對于能夠明確責(zé)任的，由具體的責(zé)任人賠償；對于非上述原因造成的帳實不符，應(yīng)及時將詳細(xì)情況上報大區(qū)財務(wù)專員、銷售公司財務(wù)部、股份公司監(jiān)察審計部。第四條：貨物收發(fā)制度4．1分子公司貨物收發(fā)4．1．1入庫程序：貨物（包括售后材料）進庫時，必須由兩人以上（倉管和指定人員）一起當(dāng)場清點貨物，核對貨物名稱、品種、數(shù)量是否與發(fā)貨清單相符，倉管將簽字確認(rèn)的收貨清單交倉管（制單員）。倉管（制單員）在K3系統(tǒng)中逐項填制《采購入庫單》，采購入庫單打印出一式三聯(lián)，一聯(lián)制單倉管留底、一聯(lián)會計做賬、一聯(lián)實物倉管保存。驗收完畢，計調(diào)員（倉管）及時在網(wǎng)上錄入收貨回執(zhí)。分子公司購入的廣告促銷物料及其它所有物料必須由財務(wù)總監(jiān)和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人驗收后辦理入庫手續(xù)。4．1．2發(fā)貨程序：對代理商發(fā)貨，必須有代理合同并確定貨款到帳后方可發(fā)貨，所有貨物的出庫必須有財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人簽字批準(zhǔn)的發(fā)貨申請單，沒有財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人簽字的發(fā)貨申請單，制單倉管員不得錄制銷售出庫單，實物倉管不得發(fā)貨出庫，否則對倉管開除；對自營零售貨物、三包備用機、周轉(zhuǎn)機、直銷辦貨物的發(fā)貨，分子公司制單倉管根據(jù)財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人簽字的發(fā)貨申請單，錄制調(diào)撥單，實物倉管根據(jù)調(diào)撥單安排發(fā)貨；對其它發(fā)貨（包括到客戶服務(wù)中心（辦事處）的宣傳物料等的發(fā)貨）一律辦理出庫手續(xù)（填制出庫單）。制單倉管錄入的銷售出庫單、調(diào)撥單一式五聯(lián)，一聯(lián)制單倉管留底、一聯(lián)實物倉管保存、一聯(lián)交會計、一聯(lián)客戶服務(wù)中心（辦事處）留存、一聯(lián)客戶簽字、蓋章后交回分子公司做為回執(zhí)保管。4．2客戶服務(wù)中心（辦事處）（分公司）收貨、發(fā)貨程序4．2．1客戶服務(wù)中心（辦事處）自營零售貨物、三包備用機、周轉(zhuǎn)機、直銷辦貨物的收貨辦理移庫手續(xù)。貨物入庫時，必須由兩人以上（倉管和指定人員）一起當(dāng)場清點貨物，核對貨物名稱、品種、數(shù)量是否與發(fā)貨清單相符，并登錄子公司E-MIS系統(tǒng)（不能登錄的客戶服務(wù)中心（辦事處），傳真至子公司登錄，客戶服務(wù)中心（辦事處）記臺帳），認(rèn)真、如實、逐項審核調(diào)拔單。客戶服務(wù)中心（辦事處）自營零售貨物出貨時，由客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管（或營業(yè)員）收款，并開具收款收據(jù)，一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)登記臺賬，一聯(lián)交用戶。?？蛻舴?wù)中心（辦事處）倉管打印或填制出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)交售貨員，一聯(lián)留底，一聯(lián)登記臺賬，且于出庫單上加蓋“已發(fā)貨”印章。各分子公司財務(wù)總監(jiān)要大力推進客戶服務(wù)中心（辦事處）一級的E-MIS(K3)系統(tǒng)工程，成熟一個上一個?？蛻舴?wù)中心（辦事處）自營零售貨物只能按公司規(guī)定的零售價銷售，不準(zhǔn)低于公司公布的零售價零售。三包備用機、周轉(zhuǎn)機、直銷貨物出貨的操作詳見銷售業(yè)務(wù)流程圖。4．2．2其它收貨（包括宣傳物料等）一律辦理入庫手續(xù)，填入庫單，記臺帳；發(fā)貨時填出庫單，記臺賬（不在E-MIS系統(tǒng)中操作）。第五條：客戶退換貨客戶購買我公司商品在規(guī)定的時間內(nèi)，確因質(zhì)量問題無法維修，允許換貨或退貨，退貨必須哪里買哪里退，原則上，換貨一般在客戶服務(wù)中心（辦事處）客戶服務(wù)中心或特約維修站點，具體見《退換貨操作流程》。第六條：調(diào)貨分子公司間調(diào)貨必須填寫調(diào)貨申請單并經(jīng)調(diào)出調(diào)入雙方和銷售公司計調(diào)部或隨州公司計調(diào)部審批，調(diào)出調(diào)入方和銷售公司或隨州公司財務(wù)同時記賬，私自調(diào)貨的，給財務(wù)總監(jiān)每筆至少200元以上罰款，調(diào)貨費用由調(diào)出方承擔(dān)，具體見《調(diào)貨操作流程》。第七條：贈機分子公司因經(jīng)營活動需要贈送手機、電池和配件等，應(yīng)由經(jīng)手人提出申請報告，經(jīng)分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核并報大區(qū)市場總監(jiān)批準(zhǔn)（月累計數(shù)量不超過5臺），確需超過5臺的，必須報銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第八條：折扣優(yōu)惠折扣優(yōu)惠后不低于代理商最低提貨價的由分子公司經(jīng)理批準(zhǔn)（月累計數(shù)量不超過20臺）；低于代理商最低提貨價、但不低于結(jié)算價的，由分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)批（月累計數(shù)量不超過10臺）；第九條：分子公司退貨子公司、分公司貨物退回總部須由分子公司客戶服務(wù)部填寫退貨申請表，分子公司經(jīng)理審批后報總部客戶服務(wù)部批準(zhǔn)。退回時必須穩(wěn)妥包裝安全寄送?？偛靠蛻舴?wù)部收到退貨時及時檢查所退貨物情況，計算退換貨費用，并報銷售公司財務(wù)部記入決算，具體見《退貨操作流程》。第十章財務(wù)對賬制度第一條：每月的前15日為整個銷售系統(tǒng)法定財務(wù)對賬日，股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司、客戶服務(wù)中心（辦事處）、客戶各兩兩之間全面對賬。1．1貨物核對：發(fā)貨數(shù)與收貨數(shù)核對，退貨數(shù)與收退貨數(shù)核對，調(diào)出數(shù)與調(diào)入數(shù)核對。2貨款核對：客戶向分子公司的回款數(shù)與分子公司的收款數(shù)核對，分子公司向總部的回款數(shù)與總部的收款數(shù)核對；1．3費用核對：分子公司向客戶服務(wù)中心（辦事處）的費用撥款與客戶服務(wù)中心（辦事處）的收款數(shù)核對，銷售公司批準(zhǔn)的分子公司費用劃款與子公司的實際劃款數(shù)核對；1．4銷售和發(fā)票核對：分子公司的K3銷售出庫數(shù)與K3銷售發(fā)票數(shù)核對；總部對子公司的開票數(shù)與子公司的收票數(shù)核對；1．5調(diào)價核對：對分子公司的每一次調(diào)價數(shù)量和調(diào)價金額進行核對；1．6特別強調(diào)對有應(yīng)收款的客戶要重點核對，一定要有雙方財務(wù)簽字蓋章的對帳單（原件）。第二條：對人為造成的錯誤（如漏記、串記、記誤等），對責(zé)任人每筆至少罰款200元以上。第十一章廣告促銷費第一條：定義廣告促銷費指：日常用于廣告、促銷、新聞公關(guān)及專柜建設(shè)等方面的費用。第二條：廣告促銷費分類：分為三個大類，16個小類，明細(xì)如下：廣告宣傳類：電視：電視飛字、欄目冠名、隨片廣告及CF片播放；廣播：廣播電臺宣傳和促銷廣告；報刊硬廣：報刊雜志刊登的產(chǎn)品廣告和促銷廣告；軟文：報刊雜志刊登的軟性文章和新聞報道；戶外路牌：戶外獨立的（不含店頭）以燈箱等形式為載體的廣告；車體廣告：以流動汽車車身為載體的廣告；網(wǎng)絡(luò)廣告：發(fā)布會