我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理的探討

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我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理的探討摘要：當(dāng)前，我國國民經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展為我國的中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理帶來機(jī)遇與挑戰(zhàn)。為了進(jìn)一步了解我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況和提高其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，同時(shí)也為了促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，文章從研究背景、研究意義和國內(nèi)研究成果著手，通過闡述中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念，進(jìn)一步分析信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)近年來的變化趨勢(shì)和信貸風(fēng)險(xiǎn)的三大影響因素，以此了解我國中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，并為完善我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了可行的建議。關(guān)鍵詞：中小銀行，信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理DiscussiononCreditRiskStatusandRiskManagementofSmallandMedium-sizedBanksinChinaAbstract：Atpresent,therapiddevelopmentofChina'snationaleconomybringsopportunitiesandchallengestocreditriskmanagementofChina'ssmallandmedium-sizedBanks.Inordertofurtherunderstandofourcountrysmallandmedium-sizedbankcreditriskandimprovethecreditriskmanagementlevel,alsoinordertopromotethestabilityoffinancialmarkets,startingfromtheresearchbackground,researchsignificanceandresearchdomesticachievements,thispaperintroducesthebasictheoryofthesmallandmedium-sizedbankcreditriskmanagementaswellastherelatedconceptsofcreditrisk,furtheranalysisthechangetrendofcreditriskmeasureindexinrecentyearsandthreeinfluencefactorsofcreditrisk,soastounderstandthecreditriskstatusquoofsmallandmedium-sizedBanksinChina.Finally,somefeasiblesuggestionsareputforwardtoimprovecreditriskmanagementofsmallandmedium-sizedBanksinChina.Keywords：Smallandmedium-sizedBanks，Creditriskindicator，Creditriskmanagement目錄第1章引言 11.1研究背景 11.2研究意義 11.3國內(nèi)相關(guān)研究 21.4研究內(nèi)容和方法 31.4.1研究內(nèi)容 31.4.2研究方法 3第2章中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論 42.1相關(guān)基礎(chǔ)理論 42.1.1資產(chǎn)管理理論 42.1.2信息不對(duì)稱理論 52.1.3信貸配給理論 62.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念 72.2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義 72.2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征 72.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 8第3章我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 103.1不良貸款率波動(dòng)上升，達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，存在一定信貸風(fēng)險(xiǎn) 103.2撥備覆蓋率整體下降，逼近監(jiān)管紅線，信貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視 113.3不良貸款偏離度整體下降，達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)有所緩解 13第四章我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素 154.1宏觀因素 153.2企業(yè)因素 163.3銀行因素 16第5章完善我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議 184.1明確信貸風(fēng)險(xiǎn)防控重要性，建立可持續(xù)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 184.2設(shè)計(jì)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的監(jiān)督和管理機(jī)制 184.3采取有效管理措施，積極引導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)長遠(yuǎn)發(fā)展 194.4改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核制度和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制 19第6章結(jié)論 20參考文獻(xiàn)： 21致謝 22PAGE22第1章引言1.1研究背景當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)正處于高速發(fā)展階段，在這個(gè)瞬息萬變的信息化時(shí)代，機(jī)會(huì)無處不在，中小企業(yè)崛起迎來了春天，同樣的，中小銀行的數(shù)量也在與日俱增，雖然其基礎(chǔ)力量較為薄弱，但卻對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了不可小覷的作用。國有商業(yè)銀行的管理體制下，“貸大、貸強(qiáng)、貸壟斷”的信貸偏好日漸凸顯，這無疑為眾多小型企業(yè)設(shè)立了門檻，即便是發(fā)展態(tài)勢(shì)良好的小型企業(yè)，它們的合理資金需求也可能未被滿足。此時(shí)中小銀行出現(xiàn)了，向這批“無家可歸”的小型企業(yè)伸出橄欖枝，同時(shí)也為自己賺得了充足的客戶資源。與大型銀行不同的是，中小銀行占據(jù)了成本、地域和信息優(yōu)勢(shì)，但凡事都有兩面性，隨著我國中小銀行信貸規(guī)模發(fā)展越來越大，隨之而來的風(fēng)險(xiǎn)亦逐日膨脹，其信貸風(fēng)險(xiǎn)相較于大型銀行也更加錯(cuò)綜復(fù)雜，因此對(duì)我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行探討，合理規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。1.2研究意義在搜集查找文獻(xiàn)材料時(shí)，作者發(fā)現(xiàn)針對(duì)我國商業(yè)銀行和中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究并不少，角度多種多樣，但作為與中小企業(yè)密切相關(guān)的中小銀行，對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理進(jìn)行探討的文章卻并不多。因此，文章以中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理為研究對(duì)象，以當(dāng)下機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的時(shí)代背景為切入點(diǎn)，給出相應(yīng)的對(duì)策建議，為合理進(jìn)行我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理開辟新思路。通過對(duì)我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理進(jìn)行研究探討，及時(shí)歸納總結(jié)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，有效地分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)水平，并且提高風(fēng)險(xiǎn)承受能力，使中小銀行得以穩(wěn)健經(jīng)營；其次，有助于加強(qiáng)合理的文化建設(shè)，樹立正確的經(jīng)營理念，對(duì)我國中小銀行的監(jiān)管力度加大也在一定程度上遏制了不良貸款的發(fā)生，不良資產(chǎn)比例降低，使中小銀行在競(jìng)爭(zhēng)中保持活力，始終占據(jù)主動(dòng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。1.3國內(nèi)相關(guān)研究以企業(yè)組織結(jié)構(gòu)理論為參考，學(xué)者裘清（2002）在論文中展開了對(duì)銀行治理結(jié)構(gòu)的積極探索；以內(nèi)部控制為角度，徐剛（2004）對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)所受影響進(jìn)行了探索；通過收集國有商業(yè)銀行的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)及可用信息，李萌（2005）認(rèn)為不良貸款率是信貸風(fēng)險(xiǎn)的一種因變量，他建立了logit模型并驗(yàn)證其高精確度，此后通過實(shí)證研究得出流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和償付風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)影響最大的結(jié)論，同年，對(duì)五大行的不良貸款進(jìn)行量化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，周建軍（2005）提出了對(duì)國內(nèi)金融行業(yè)的擔(dān)憂和警示；陳晶萍（2006）通過梳理國內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論，點(diǎn)出了信貸風(fēng)險(xiǎn)理論量化研究方面的不足；呂思穎（2008）在對(duì)國外常用信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的進(jìn)行介紹和比較分析的基礎(chǔ)上，給出了幾種模型的本土化應(yīng)用條件；常靜，王秀麗（2009）通過博弈論來對(duì)貸款人以及信貸人員的行為進(jìn)行分析詳解。林躍武，許大慶（2010）指出中國商業(yè)銀行的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)并提出建議；同年，賀瀟穎（2010）通過企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和稅收著手，開始對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探索性研究；對(duì)于我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究，江明哲和尤飛（2014）認(rèn)為信貸審批是銀行信用管理的最高也是最末環(huán)節(jié)，展開研究并明確指出了邏輯思維與邏輯關(guān)系在我國商業(yè)銀行信貸審批系統(tǒng)中的價(jià)值；秦?zé)罚?015）分析了中小銀行在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)結(jié)合銀行國際業(yè)務(wù)的處理流程，提出了強(qiáng)化意識(shí)、提升操作水平等方式規(guī)避可能存在的操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；管述學(xué)（2016）提出要達(dá)到進(jìn)一步完善銀行內(nèi)控管理體系的目的，從而有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，就要對(duì)銀行內(nèi)控體系中的流程加以完善；王崧儼（2017）在所選取具備代表性的農(nóng)商行中，通過分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩方面的相關(guān)指標(biāo)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；喻晴（2018）在對(duì)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)度量時(shí)采用了VaR方法。不難看出，我國學(xué)者進(jìn)行理論研究時(shí)，多側(cè)重于實(shí)用性，便于決策者運(yùn)用加以掌握、運(yùn)用，這對(duì)于了解我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理提供了很大的幫助。1.4研究內(nèi)容和方法1.4.1研究內(nèi)容本文的研究內(nèi)容由五部分組成：第一部分為引言，主要介紹選題的背景和研究的意義，國內(nèi)的研究觀點(diǎn)及發(fā)展概況，以此作為文章寫作的切入點(diǎn)。第二部分為基礎(chǔ)理論概述，通過全面的基礎(chǔ)理論觀點(diǎn)論述，對(duì)我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念進(jìn)行講解，并指出信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第三部分主要是對(duì)我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和影響因素進(jìn)行具體分析。第四部分為完善我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出詳細(xì)的改善策略和建議。第五部分為結(jié)論，即對(duì)本文的研究成果、提出的策略和建議進(jìn)行歸納。1.4.2研究方法文章采用定性分析法，通過橫向?qū)Ρ扰c縱向梳理對(duì)比的方式，將我國中小銀行與國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理進(jìn)行比較，同時(shí)也按照時(shí)間線，將我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況及管理與過去幾年進(jìn)行梳理對(duì)比，以此達(dá)到對(duì)我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理全方位剖析的效果。另外，文章也采用了文獻(xiàn)分析法，通過仔細(xì)搜集、整理文獻(xiàn)，得到與研究論題相關(guān)的資料，在此基礎(chǔ)下，更加清晰地對(duì)我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理進(jìn)行研究探討。第2章中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論2.1相關(guān)基礎(chǔ)理論2.1.1資產(chǎn)管理理論關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)管理理論在早期理論中占有一席之地，該理論認(rèn)為維持銀行流動(dòng)性即降低風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于穩(wěn)健運(yùn)行信貸資產(chǎn)，與此同時(shí)，有了穩(wěn)定資金鏈的支持，資產(chǎn)業(yè)務(wù)也得以順利開展。設(shè)置貸款的準(zhǔn)入門檻是至關(guān)重要的一道關(guān)口，這在一定程度上能夠?qū)⑸虡I(yè)銀行尤其是中小銀行的不良資產(chǎn)降低到最低限度，再者，資產(chǎn)的營運(yùn)能力也能夠得到最大程度的提升，持有一定比例具有收益性且變現(xiàn)能力強(qiáng)的政府債券類資產(chǎn)，這對(duì)于防止發(fā)生擠兌現(xiàn)象是有所幫助的。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展日新月異，在這期間，該理論一共經(jīng)歷了三個(gè)階段，由一開始的商業(yè)貸款理論發(fā)展到了后來的可轉(zhuǎn)換理論，接著預(yù)期收入理論也出現(xiàn)了。1776年，亞當(dāng)·斯密首次提出了“商業(yè)貸款理論”；接著，1918年，《商業(yè)銀行及資本形成》一文中，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓提到了可轉(zhuǎn)換理論；在普魯克諾于1949年出版的《定期存款及銀行流動(dòng)性理論》一書中，預(yù)期收入理論的概念被提及，該理論從關(guān)注資產(chǎn)的期限轉(zhuǎn)換到關(guān)注借款人的預(yù)期收入,在這個(gè)過程中實(shí)現(xiàn)了根本性的改變。許文勝.中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究[D].濟(jì)南：山東大學(xué)，2014.許文勝.中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究[D].濟(jì)南：山東大學(xué)，2014.商業(yè)貸款理論中指出資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注短期貸款，這樣做資產(chǎn)的流動(dòng)性大大提高，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)隨之降低，能夠有效的避免出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象；同時(shí)，該理論提到作為商業(yè)銀行負(fù)債的主要資金來源，活期存款的流動(dòng)性雖好，但它的穩(wěn)定性還有待加強(qiáng)，巨大活期存款背后的核心沉淀部分也因此很容易被忽略；另外，商業(yè)行為也積極為銀行的貸款工作做好鋪墊，基于該理論還存在“自動(dòng)清償理論”和“真實(shí)票據(jù)論”兩種稱呼，這也就代表理論支持貸款具備自動(dòng)清償能力的說法，堅(jiān)持以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作為抵押也一再被強(qiáng)調(diào)。可轉(zhuǎn)換理論則認(rèn)為，無論是短期貸款還是長期貸款，都不能成為流動(dòng)性的判斷標(biāo)準(zhǔn)，是否能用較低的成本將銀行資產(chǎn)換成現(xiàn)金才是關(guān)鍵因素。該理論所持觀點(diǎn)認(rèn)為，商業(yè)銀行資產(chǎn)要跳出短期貸款的局限，把一部分資產(chǎn)配置以于能夠以低成本置換現(xiàn)金的資產(chǎn)上，這樣大大擴(kuò)大了商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍，也能夠警醒銀行在提高對(duì)安全性和流動(dòng)性重視的同時(shí)，還要注重提升商業(yè)銀行的盈利能力。另外，預(yù)期收入理論持有的觀點(diǎn)是應(yīng)是以未來收入為基礎(chǔ)，以此判斷商業(yè)銀行的安全性和流動(dòng)性，而不能只以貸款的期限來判斷流動(dòng)性強(qiáng)弱，也就是說，借款人的預(yù)期未來收入是判斷借款人能否按時(shí)還款的重要標(biāo)準(zhǔn)。若是未來的收入來源能夠有所保障，無論是采用按季或按月中哪種分期還款方式，銀行的流動(dòng)性也同樣得以保持；反之，即使是短期信貸資產(chǎn)，也同樣會(huì)有較大的違約風(fēng)險(xiǎn)的，流動(dòng)性無法得到保障。同樣的，借款人的未來收入也會(huì)受到信貸到期時(shí)間的影響，像不動(dòng)產(chǎn)貸款和長期商業(yè)貸款等貸款類型都具有一定的潛在流動(dòng)性，可通過分期來進(jìn)行償還。2.1.2信息不對(duì)稱理論信息不對(duì)稱是指交易雙方中有一方對(duì)于另外一方的信息了解不夠全面，而在雙方進(jìn)行市場(chǎng)交易時(shí)，由于得不到正確引導(dǎo)，掌握信息欠缺的一方劣勢(shì)會(huì)被無限放大，難以做出決策，這種現(xiàn)象也直接導(dǎo)致交易活動(dòng)無法公平有效地開展。換句話說，如果交易雙方的信息掌握量不平衡，其中信息匱乏的一方就會(huì)處于不利境地，這是信息不對(duì)稱可能呈現(xiàn)出來的最直接后果。其一，按照眾多企業(yè)和人民群眾的普遍看法，大型銀行比中小銀行的品牌認(rèn)知度、服務(wù)水平高，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也低很多。當(dāng)處在同等存款利率水平上時(shí)，他們更愿意選擇大型銀行來為他們提供服務(wù)和金融產(chǎn)品，這也導(dǎo)致了中小企業(yè)采取提高存款利率的措施來獲得支撐資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展所需資金。為了使利潤空間得以保證，中小銀行采用“高進(jìn)高出”的方式，用更高的利率發(fā)放貸款，達(dá)到實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)哪康?，或是調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)和重整業(yè)務(wù)。在這種情況下，中小銀行的客戶授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和管理能力被冠以更高的要求標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)能力不足時(shí)，逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之而來。其二，中小銀行的創(chuàng)新力較低，規(guī)模也小，這也就決定了它的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不足，同樣呈現(xiàn)弱勢(shì)的還有它的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力。中小銀行在服務(wù)優(yōu)質(zhì)大客戶，滿足其金融需求的能力上存在不足，本來這種機(jī)會(huì)就極低，即使是有了為優(yōu)質(zhì)大客戶提供金融服務(wù)的機(jī)會(huì)，也會(huì)因談判力不足而取得較低的金融服務(wù)價(jià)格，利率水平也相對(duì)較低，甚至可能連資金獲取的成本都無法抵消，從而降低了中小銀行為風(fēng)險(xiǎn)低的優(yōu)質(zhì)大客戶提供金融服務(wù)的意愿，卻更愿意為風(fēng)險(xiǎn)高一些的客戶提供服務(wù)。再者，信息不對(duì)稱現(xiàn)象在金融市場(chǎng)中演變得愈發(fā)嚴(yán)重，企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇將會(huì)加大中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。若存款利率上升，中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好上升，將更加愿意主動(dòng)為一些提供更高利率的中小客戶提供金融服務(wù)。而在面對(duì)高昂的銀行融資成本時(shí)，融資困難的企業(yè)往往才是這些愿意支付高利率的企業(yè)，帶來信貸風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較高。2.1.3信貸配給理論信貸配給的概念最早是出現(xiàn)在亞當(dāng)·斯密的《國富論》里，它講述了高利貸在理論上所提到的利率低于市場(chǎng)法定利率的理論，也就是市場(chǎng)利率、借貸和非借貸具有同樣的效果。只有能夠獲取高于實(shí)際價(jià)值所產(chǎn)生的利潤，債權(quán)人才會(huì)愿意借貸給債務(wù)人。因此，債權(quán)人向債務(wù)人收取轉(zhuǎn)讓費(fèi)用，后者方可取得貨幣的使用權(quán)和使用價(jià)值。在上世紀(jì)五十年代這一時(shí)期，由利率管制接入系統(tǒng)，從銀行信貸資產(chǎn)配給的偏好等視角來分析信貸配給，“信貸可獲性學(xué)說”在發(fā)展、深化的基礎(chǔ)上逐漸成型；上世紀(jì)六十年代后，許多學(xué)者從微觀的角度對(duì)銀行信貸配給進(jìn)行了研究，逐步建立了信貸配給的微觀理論初級(jí)階段；時(shí)間來到了上世紀(jì)七十年代后，隨著信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的進(jìn)一步發(fā)展，使得經(jīng)濟(jì)學(xué)家開始破除新古典假設(shè)理論，結(jié)合不完全信息和不完全契約理論應(yīng)用于信貸市場(chǎng)里面，建立了道德風(fēng)險(xiǎn)模型和逆向選擇模型。池振波.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的政府監(jiān)管研究池振波.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的政府監(jiān)管研究——以山東省**市銀行信貸業(yè)務(wù)為例[D].濟(jì)南：山東大學(xué)，2017.借款人在銀行的誘導(dǎo)下選擇了風(fēng)險(xiǎn)更高的項(xiàng)目，這是道德風(fēng)險(xiǎn)行為；而當(dāng)銀行提高利率時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)類型較低的企業(yè)選擇退出市場(chǎng)，而風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)卻留了下來，逆向選擇行為發(fā)生了，本是互相獨(dú)立的貸款利率和貸款風(fēng)險(xiǎn)開始變得有所關(guān)聯(lián)。無論是道德風(fēng)險(xiǎn)還是逆向選擇，都會(huì)使中小銀行的平均貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。一般情況下，為了使中小銀行與企業(yè)相互鼓勵(lì)的局面能夠出現(xiàn)，避免道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇兩者的產(chǎn)生，同時(shí)也為了進(jìn)一步對(duì)信貸資源配置進(jìn)行優(yōu)化，提高市場(chǎng)信貸配給，消除超額需求以保證利潤最大化，銀行通常不愿采用提高利率的手段吸引來高信貸風(fēng)險(xiǎn)借款人，即便是要因此損失一部分較低利率水平上的貸款申請(qǐng)也在所不惜，這便是信貸配給產(chǎn)生的源頭。2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念2.2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)指的是由于客戶違約導(dǎo)致商業(yè)銀行的貸款無法收回而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營中的一種非常重要的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存發(fā)展。對(duì)中小銀行來說，更是如此。王天宇.新常態(tài)下中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].征信，2015（9）.24－27.王天宇.新常態(tài)下中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].征信，2015（9）.24－27.中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)一般是指銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)可能出現(xiàn)的虧損，由于受到當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國家政策、申請(qǐng)人的經(jīng)營能力以及銀行的信貸管理水平等多方面因素影響，開展信貸業(yè)務(wù)所取得的收益也會(huì)受到形形色色的突發(fā)性影響，從而導(dǎo)致中小銀行信貸業(yè)務(wù)虧損存在不確定性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是在經(jīng)營中追求盈利與風(fēng)險(xiǎn)控制的最佳組合的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，其最根本的實(shí)質(zhì)是一種管理過程，通過這種過程，銀行能夠獲得最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)收益組合。徐慧妍.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].長春：東北師范大學(xué)，2017.徐慧妍.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].長春：東北師范大學(xué)，2017.在銀行開展信貸業(yè)務(wù)的流程中，無論是貸前、貸中還是貸后，信貸風(fēng)險(xiǎn)都可能會(huì)貫穿其中，需要引起重視并加以管理。從本質(zhì)上講，中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理就是在經(jīng)營管理過程中找出風(fēng)險(xiǎn)控制與盈利的最優(yōu)組合。2.2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征首先，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性?？陀^上講，信貸風(fēng)險(xiǎn)伴隨著信貸活動(dòng)的存在而存在，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，這也就說明無風(fēng)險(xiǎn)的信貸活動(dòng)永遠(yuǎn)不可能存在于真實(shí)的銀行信貸業(yè)務(wù)中。無論以銀行為代表的的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平有多高，借款對(duì)象的信用多好，風(fēng)險(xiǎn)控制體系是否完善，只要貸款業(yè)務(wù)得以開展，無法按期收回本息的可能性就會(huì)一直存在。其次，信貸風(fēng)險(xiǎn)存在隱蔽性?；谛刨J本身獨(dú)有的特點(diǎn)，它的不確定性損失極大可能一直不被發(fā)現(xiàn)。但作為熟悉業(yè)務(wù)流程的信貸經(jīng)理，更應(yīng)清楚地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前損失是客觀存在的，并積極做好信貸調(diào)查工作，時(shí)刻保持警惕，在貸款風(fēng)險(xiǎn)來臨前進(jìn)行有效識(shí)別，爭(zhēng)取在最大程度上降低可能造成的損失。再者，信貸風(fēng)險(xiǎn)具備擴(kuò)散性。銀行資金可能會(huì)受眾多因素影響而造成損失，其中，由信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生而引起的不良后果除了有銀行自身生存發(fā)展空間受限，更嚴(yán)重的還會(huì)產(chǎn)生一系列的負(fù)面鏈?zhǔn)椒从场Ｔ诋?dāng)今社會(huì)，由于各行各業(yè)信貸業(yè)務(wù)都有所涉及，信貸風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散性的特征也就更為明顯。信貸風(fēng)險(xiǎn)一經(jīng)觸發(fā)，以銀行業(yè)為主的金融機(jī)構(gòu)不僅會(huì)產(chǎn)生一定的資金損失，接下來引發(fā)的一系列相互關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从晨赡軙?huì)影響到金融機(jī)構(gòu)的生存及發(fā)展，情節(jié)嚴(yán)重的甚至還會(huì)威脅到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，最糟的結(jié)果便是引發(fā)金融危機(jī)。在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征充分了解之后，作為信貸經(jīng)理，唯有采取科學(xué)分散風(fēng)險(xiǎn)的措施，才能夠提高金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，精準(zhǔn)有效地減少金融機(jī)構(gòu)在發(fā)出貸款時(shí)可能形成的損失。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)可控性。在規(guī)定的制度條例下，銀行采用一定的方法，可以在事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)，也能在事中進(jìn)行防范，事后更快地化解風(fēng)險(xiǎn)。一方面，這是由于金融機(jī)構(gòu)必須提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，即便是在關(guān)鍵時(shí)刻都能夠立即啟動(dòng)應(yīng)急機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，從而不斷完善自身的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)；另一方面，信貸經(jīng)理也需要采用可行的技術(shù)手段，充分發(fā)揮自身的主觀能動(dòng)性，對(duì)發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)的多種征兆及時(shí)進(jìn)行預(yù)測(cè)和監(jiān)控，通過有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，達(dá)到減少信貸發(fā)放過程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的作用。2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)本文從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中選取三個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)不良貸款率、撥備覆蓋率和不良貸款偏離度，繼而著手研究我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況。不良貸款率是銀監(jiān)會(huì)考核銀行不良貸款占全部貸款的比率，商業(yè)銀行的不良貸款比率和貸款質(zhì)量成反比關(guān)系，不良貸款率越低，銀行的貸款質(zhì)量也就越高。依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實(shí)際計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備對(duì)不良貸款的比率。從宏觀經(jīng)濟(jì)角度上分析，該項(xiàng)指標(biāo)除了能夠反映當(dāng)今社會(huì)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀也從中有所體現(xiàn)，當(dāng)銀行客戶群體失信、不愿或沒有能力及時(shí)還款時(shí)，撥備金的作用就表現(xiàn)出來了。隨著利潤虛增、撥備金不足等現(xiàn)象頻頻發(fā)生，作為衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的重要指標(biāo)之一，撥備覆蓋率的值過低所帶來的損失是無法估量的，同時(shí)，撥備覆蓋率過高又會(huì)造成資金流動(dòng)性不足，資金無法充分利用，損失利潤，使利潤降低。所以，保證撥備覆蓋比率處在正常的區(qū)間，一方面可以具有抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，另一方面，滿足資金流動(dòng)性，保證收益才是最好的選擇。不良貸款偏離度，即“逾期90日以上貨款/不良貨款”，指商業(yè)銀行不良貸款的賬面分類和真實(shí)分類的偏差程度,用來衡量不良貸款分類準(zhǔn)確性，這一指標(biāo)?？捎脕砼袛嘁患毅y行不良貸款暴露是否充分，同時(shí)也能夠衡量金融機(jī)構(gòu)五級(jí)分類的準(zhǔn)確度。一旦這一指標(biāo)公式上分母不良貸款的值變大，整個(gè)指標(biāo)的值就變小了，所以銀行對(duì)于不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)愈加嚴(yán)格，賬面上的不良貸款也就愈多，此時(shí)不良貸款偏離度隨之變小。表1銀監(jiān)會(huì)頒布信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算方式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不良貸款率不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比≤5%（農(nóng)商行≤3%）撥備覆蓋率貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例120%～150%不良貸款偏離度逾期90日以上貸款與不良貸款之比≤100%數(shù)據(jù)來源：銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站按照《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》要求，商業(yè)銀行的不良貸款率應(yīng)不高于5%。另外，在我國銀保監(jiān)會(huì)于2019年起草的《中國銀保監(jiān)會(huì)農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法(征求意見稿)》中，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率的監(jiān)管要求為低于3%。撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備和不良貸款余額的比值，2013年銀監(jiān)會(huì)要求其不低于150%；而后，銀監(jiān)發(fā)[2018]7號(hào)文將撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%～150%。銀保監(jiān)會(huì)明確逾期90天以上貸款計(jì)入不良是統(tǒng)一、硬性要求，同時(shí)，對(duì)于有條件的銀行，監(jiān)管部門鼓勵(lì)其將逾期60天以上的貸款也納入不良貸款，這樣會(huì)更加審慎，但并不是硬性要求。2018年2月28日，中國銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2018】7號(hào)），明確根據(jù)單家銀行逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例，小于100%的認(rèn)為其不良貸款認(rèn)定較為嚴(yán)格，這一指標(biāo)大于100%認(rèn)為其不良貸款較為寬松。第3章我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析以上市銀行——光大銀行、招商銀行、鄭州銀行、中原銀行、紫金銀行和渝農(nóng)銀行為樣本，通過整理上述六家銀行2015年到2019年的年報(bào)數(shù)據(jù)，對(duì)其近年來不良貸款率、撥備覆蓋率以及不良貸款偏離度的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析，以此探究我國中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。3.1不良貸款率波動(dòng)上升，達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，存在一定信貸風(fēng)險(xiǎn)在中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站中可以查到，截止至2019年12月底，城商行和農(nóng)商行的不良貸款余額分別為4074億元和6155億元，不良貸款率分別達(dá)到2.32%和3.90%，其中，將股份制商業(yè)銀行、城商行和農(nóng)商行的不良貸款率與大型商業(yè)銀行進(jìn)行比較，分別高出了0.26%、0.94%和2.52%。根據(jù)各銀行年度報(bào)表顯示，自2015年以來，除股份制商業(yè)銀行光大銀行和招商銀行的不良貸款率是一路下滑外，大多數(shù)城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率持續(xù)攀升，但近兩年來呈下降或平緩趨勢(shì)，信貸風(fēng)險(xiǎn)趨于平緩。鄭州銀行的不良貸款率由2015年年末的1.10%提高到2018年末的2.47%，上升了1.37%，而到了2019年年末，不良貸款率有所下降，為2.37%；中原銀行的不良貸款率2015年年末到2018年末有所提高，到達(dá)了2.44%，一波調(diào)整過后，2019年年末降到了2.23%；渝農(nóng)銀行的不良貸款率則是在2015年年末的0.98%上升到了2018年年末的1.29%，在最后一年間有小程度回調(diào)，2019年年末為1.25%。值得注意的是，作為農(nóng)商行的紫金銀行，其不良貸款率變化趨勢(shì)與大多數(shù)中小銀行不同，是由2015年末的2.29%一路下滑到了2019年末的1.68%，共計(jì)下降了個(gè)0.61%。表22015-2019年中小銀行不良貸款率（%）銀行20152016201720182019光大銀行1.611.601.591.591.56招商銀行1.681.871.611.361.16鄭州銀行1.101.311.502.472.37中原銀行1.951.861.832.442.23紫金銀行2.291.981.841.691.68渝農(nóng)銀行0.980.960.981.291.25數(shù)據(jù)來源：2015到2019年間各中小銀行年報(bào)總的來說，我國中小銀行近年來不良貸款率均低于銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的5%，作為農(nóng)商行的紫金銀行和渝農(nóng)銀行近年來的不良貸款率也均低于銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的3%，其發(fā)展趨勢(shì)是先上升后下降，以2018年為轉(zhuǎn)折點(diǎn)，不良貸款率有所回調(diào)，信貸風(fēng)險(xiǎn)日漸平緩，信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)入穩(wěn)定期，但由于2018年之前不良貸款率波動(dòng)上升，我國中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況較2015年而言還是上升了。數(shù)據(jù)來源：2015到2019年間各中小銀行年報(bào)3.2撥備覆蓋率整體下降，逼近監(jiān)管紅線，信貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視在中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站中可以查到，截止至2019年12月底，城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的撥備覆蓋率分別為153.96%和128.16%，其中，股份制商業(yè)銀行、城商行和農(nóng)商行的撥備覆蓋率分別比大型商業(yè)銀行低了41.36%、80.37%和106.17%。根據(jù)各銀行年度報(bào)表顯示，自2015年以來，除股份制商業(yè)銀行如光大銀行和招商銀行的撥備覆蓋率率呈現(xiàn)上升趨勢(shì)外，大多數(shù)城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的撥備覆蓋率總體呈現(xiàn)下降趨勢(shì)?？梢钥吹剑亨嵵葶y行的撥備覆蓋率由2015年年末的258.55%下滑到2018年末的154.84%，下降了103.71%，一波調(diào)整過后，2019年年末回升到159.85%；中原銀行的撥備覆蓋率2015年年末到2019年末一路下滑，降到了150.86%；渝農(nóng)銀行的撥備覆蓋率則是在2015年年末的420.03%提高到了2017年年末的431.24%，到了2018年年末，撥備覆蓋率大幅度降到了347.79%，比上一年末下降了83.45%，在最后一年間又回升了32.52%，達(dá)到2019年年末的380.31%。同大多數(shù)中小銀行不同的是，紫金農(nóng)商銀行在2015年年末的撥備覆蓋率由198.28%逐步上升到了2019年年末的236.96%。但是大多數(shù)中小銀行的撥備覆蓋率變化趨勢(shì)是下降的，有些城商行甚至逼近監(jiān)管線，信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況與2015年年末相比不容樂觀，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視。表32015-2019年中小銀行撥備覆蓋率（%）銀行20152016201720182019光大銀行156.39152.02158.18176.16181.62招商銀行178.95180.02262.11358.18426.78鄭州銀行258.55237.38207.75154.84159.85中原銀行210.48207.09197.50156.11150.86紫金銀行198.28242.25245.73229.58236.96渝農(nóng)銀行420.03428.37431.24347.79380.31數(shù)據(jù)來源：2015到2019年間各中小銀行年報(bào)數(shù)據(jù)來源：2015到2019年間各中小銀行年報(bào)3.3不良貸款偏離度整體下降，達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)有所緩解根據(jù)近三年來銀行年度報(bào)告披露的信息可知，截止至2019年12月底，光大銀行、招商銀行、鄭州銀行、中原銀行、紫金銀行和渝農(nóng)銀行的逾期90天以上貸款分別為339.05億元、444.64億元、41.58億元、58.08億元、11.97億元和30.52億元，其不良貸款余額分別為422.12億元、522.75億元、46.45億元、66.79億元、17.18億元和54.60億元，由此可知它們的不良貸款偏離度分別為80.32%、85.06%、89.52%、86.96%、69.67%和55.89%。其中，作為股份制商業(yè)銀行的光大銀行、招商銀行，以及作為城商行的鄭州銀行和中原銀行，在2019年年末的不良貸款度明顯均大于農(nóng)商行。這說明在當(dāng)下監(jiān)管趨嚴(yán)的形勢(shì)下，中小銀行的不良貸款偏離度越高，在將逾期90天以上貸款納入不良后，可能會(huì)受到更大程度的影響。表42019年第四季度末逾期90天以上不良貸款和不良貸款余額（億元）銀行逾期90天以上貸款不良貸款余額光大銀行339.05422.12招商銀行444.64522.75鄭州銀行41.5846.45中原銀行58.0866.79紫金銀行11.9717.18渝農(nóng)銀行30.5254.60數(shù)據(jù)來源：2019年各中小銀行年報(bào)與2017年年末的不良貸款偏離度相比，選取的標(biāo)的銀行中，除了招商銀行是不降反升之外，其他的中小銀行都是相較于2015年年末數(shù)據(jù)呈現(xiàn)不同程度的下調(diào)。其中，光大銀行、鄭州銀行、中原銀行和渝農(nóng)銀行的不良貸款偏離度一路下降，尤其是2017年末到2018年末之間下降幅度最大，而招商銀行和紫金銀行的不良貸款偏離度則是在經(jīng)歷2017至2018年間的一波下滑之后，在最后一年又分別增長了6.20和13.84個(gè)百分點(diǎn)。從數(shù)據(jù)上分析可知，2017年年末光大銀行、鄭州銀行、中原銀行和渝農(nóng)銀行的不良貸款偏離度分別為103.40%、171.13%、221.16%和104.85%，均大于100%的監(jiān)管指標(biāo)，這說明在2017年時(shí)，中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)坦露機(jī)制還不夠完善，而隨著我國監(jiān)管部門對(duì)這一指標(biāo)逐漸重視起來并進(jìn)行了積極的推行。在近三年間，這幾家超標(biāo)的銀行不良貸款偏離度有了變化，均下降到了監(jiān)管線100％以下，這對(duì)于我國中小銀行可能存在的現(xiàn)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制管理工作無疑起到了積極可觀的成效，同時(shí)也在一定程度上改善了我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況。表5近三年來中小銀行不良貸款偏離度變化情況（%）2019年2018年本年末較上年末變動(dòng)2017年光大銀行80.3384.06-3.73103.40招商銀行85.0678.866.2079.60鄭州銀行89.5295.36-5.84171.13中原銀行86.9698.54-11.58221.16紫金銀行69.6755.8313.8476.16渝農(nóng)銀行55.8970.90-15.01104.85數(shù)據(jù)來源：2017到2019年間各中小銀行年報(bào)第四章我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素4.1宏觀因素就當(dāng)前而言，無論是世界上哪個(gè)國家，當(dāng)重要國家進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，或者宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生一些變化，對(duì)于中小銀行的信貸資產(chǎn)和信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)產(chǎn)生影響。隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，在2017年之前，實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和進(jìn)一步推進(jìn)城鎮(zhèn)化發(fā)展成為了我國中小銀行在前期發(fā)展過程中呈現(xiàn)快速擴(kuò)張的態(tài)勢(shì)的主要原因。城商行資產(chǎn)體量快速增長，農(nóng)商行也受相關(guān)政策影響逐步實(shí)現(xiàn)改制。但在這個(gè)過程中，中小銀行“重量不重質(zhì)”的問題逐日暴露，風(fēng)險(xiǎn)不斷集聚。隨著2018年到2019年中美貿(mào)易戰(zhàn)打響，中國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了不少負(fù)面反應(yīng)，而經(jīng)濟(jì)是金融的基石，以銀行為代表的金融業(yè)也隨著經(jīng)濟(jì)的變化產(chǎn)生了“共振”現(xiàn)象。以國內(nèi)首家A股上市的省會(huì)城市農(nóng)商行——紫金銀行為例，它于2019年1月3日在上海交易所正式登陸，然而僅僅上市一年，在去年12月份，紫金銀行的股價(jià)經(jīng)歷了閃崩，百億規(guī)模解禁壓頂，股價(jià)一度創(chuàng)新低，經(jīng)營問題卻頻頻暴露。查看其2019年第三季度報(bào)表，可知紫金銀行不良貸款率較2018年年末的1.68%雖有所下降，但在20家上市城、農(nóng)商行中仍處于較高水平，而在2018年9月份上市的鄭州銀行的第三季度不良貸款率排名也緊隨其后。到了2020年，隨著疫情的擴(kuò)散，嚴(yán)重影響企業(yè)正常開工，從消費(fèi)細(xì)分行業(yè)來說，餐飲、酒店、旅游、線下消費(fèi)、線下商業(yè)，甚至包括珠寶奢侈品、化妝品受到的影響均難以忽視，且行業(yè)延申范圍極大。短期內(nèi)，各類企業(yè)經(jīng)營較難恢復(fù)，且由于此類領(lǐng)域中民營及中小企業(yè)數(shù)量占比極大，這無疑會(huì)對(duì)中小銀行信貸業(yè)務(wù)的開展造成更大的沖擊。同時(shí)，在疫情沖擊下，各行各業(yè)都面臨著生存壓力，還款能力和還款意愿受到影響，而且可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)，一定水平上增大了管控壓力，同時(shí)也加劇了中小銀行資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力，同時(shí)疫情連續(xù)時(shí)間越長，中小銀行面臨信貸風(fēng)險(xiǎn)壓力越大。3.2企業(yè)因素中小企業(yè)具有三個(gè)內(nèi)部特點(diǎn)，在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中還存在著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是規(guī)模小，市場(chǎng)影響力小，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，此時(shí)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也會(huì)相對(duì)較弱:二是企業(yè)的資本金少，資本充足率低；三是機(jī)構(gòu)設(shè)置混亂，管理制度不夠規(guī)范，在這種情況下，財(cái)務(wù)狀況不公開透明、財(cái)務(wù)監(jiān)督缺失現(xiàn)象頻頻。此外，該類中小企業(yè)會(huì)帶來信貨風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一還有外部法律環(huán)境的不完善。從一方面講，如今，在形形色色的法律規(guī)定中，仍缺乏對(duì)于中小企業(yè)進(jìn)行融資信用擔(dān)保等方面的具體法規(guī)指導(dǎo)，這也是中小企業(yè)難以規(guī)范自身經(jīng)營狀況的直接原因；再者，由于融資渠道不多，大部分中小企業(yè)只能選擇通過銀行來進(jìn)行間接融資，這也為未來中小企業(yè)貸款的償還難問題埋下了伏筆。在監(jiān)管政策的嚴(yán)格要求下，上一年，通過限制個(gè)人信用卡消費(fèi)用途，有效避免信貸資金流向房地產(chǎn)領(lǐng)域成為了眾多銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控任務(wù)的重中之重。作為文章選取標(biāo)的行之一的光大銀行,自去年10月8日發(fā)布公告起，該行信用卡在檢測(cè)出交易商戶類別與購房相關(guān)時(shí)會(huì)直接終止交易。3.3銀行因素從中小銀行的角度出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的管理是有效預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。但在展開信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，一些基層的中小銀行仍欠缺強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)控制管理意識(shí)，如對(duì)放貸前進(jìn)行細(xì)致的調(diào)查工作、發(fā)放貸款時(shí)、放貸后的監(jiān)督管理工作等環(huán)節(jié)較為放松，在執(zhí)行制度和進(jìn)行管理方面存在一些問題，可能直接體現(xiàn)為貸前缺少深入調(diào)查的進(jìn)行，貸中擔(dān)保又流于形式，貸后監(jiān)督管理工作也不夠嚴(yán)格等，并最終導(dǎo)致中小銀行錯(cuò)失防控風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，大大增加了信貸業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。而在我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，許多中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和以前相比大大提升了，在進(jìn)行日常信貸業(yè)務(wù)操作時(shí)，經(jīng)營者愈發(fā)關(guān)注起有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范。在當(dāng)今金融大環(huán)境下，國家推出的一系列相關(guān)政策以及各類指標(biāo)都有可能使得中小銀行的發(fā)展受限，此時(shí)，在風(fēng)控和發(fā)展信貸業(yè)務(wù)兩者之間，一部分中小銀行的經(jīng)營者無法做出合理的選擇和安排，經(jīng)營管理不善的狀況也就頻頻發(fā)生，主要有以下兩種情況。一是過度抵抗風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)發(fā)展銀行的信貸業(yè)務(wù)不夠積極，這也最終導(dǎo)致了銀行信貸業(yè)務(wù)量的急劇減少，收益隨之減少，經(jīng)營狀況不佳。與中小企業(yè)的共生關(guān)系決定了中小銀行不能消極的規(guī)避中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)以積極的心態(tài)去應(yīng)對(duì)。二是在開展信貸業(yè)務(wù)前，中小銀行沒有提前對(duì)投資市場(chǎng)和項(xiàng)目進(jìn)行全方位的深入了解，準(zhǔn)備工作沒有做足，這也極大程度上影響到了銀行的不良貸款率，信貸風(fēng)險(xiǎn)大大提高，不良貸款率提高，撥備覆蓋率整體下降，不良貸款偏離度隨之下降。比如在經(jīng)營業(yè)績的重重壓力下，銀行的經(jīng)營者將授信當(dāng)成了一種營銷手段，在信貸業(yè)務(wù)審批流程中過分依賴于擔(dān)?；虻盅何铮狈?duì)企業(yè)的基本面和真實(shí)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行嚴(yán)格的考察，甚至隱瞞不報(bào)。就拿中原銀行來舉例，它于2017年發(fā)布的年度報(bào)告，表面看上去業(yè)績向好，但實(shí)際上卻經(jīng)不起仔細(xì)推敲，除了資本充足率的下降，不良貸款偏離度的走高，而其因?yàn)閷?duì)于信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過快，疲態(tài)盡顯，訴訟罰單接踵而來。以上兩種情況往往是由于中小銀行的經(jīng)營者在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面缺乏科學(xué)的引導(dǎo)，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和信貸風(fēng)控兩者的關(guān)系沒能進(jìn)行良好的平衡。第5章完善我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議4.1明確信貸風(fēng)險(xiǎn)防控重要性，建立可持續(xù)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略中小銀行要認(rèn)識(shí)到預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的緊迫性，形成以預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)為重中之重的信貸觀念，對(duì)比，中小銀行經(jīng)營者應(yīng)積極參與到一些能起到強(qiáng)化該理念作用的專題宣講活動(dòng)，讓銀行員工都能夠明確信貸風(fēng)險(xiǎn)防控在信貸業(yè)務(wù)開展前的必要性。在當(dāng)下，無論是哪個(gè)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，中小銀行的信貸業(yè)務(wù)和資產(chǎn)都會(huì)受到相應(yīng)的影響。在這種情況下，中小銀行應(yīng)該有所改變，將從前的被動(dòng)式經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)，這樣在自身的長久發(fā)展過程中，才能夠形成一個(gè)科學(xué)的、可持續(xù)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，當(dāng)國家發(fā)生一些重要的宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改變，中小銀行的發(fā)展戰(zhàn)略能夠與其緊密相結(jié)合，信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率相對(duì)減少，中小銀行經(jīng)營管理上的決策失誤現(xiàn)象在一定程度上也就能夠有所減少。對(duì)中小銀行信貸風(fēng)控予以重視，并結(jié)合該行可持續(xù)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，以便完整地建立起一個(gè)高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系。大到每一家中小銀行，小到各家銀行的每個(gè)員工，都要學(xué)會(huì)運(yùn)用科學(xué)先進(jìn)的信貸管理措施來確保信貸業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，從而降低信貸業(yè)務(wù)可能帶來的一系列風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小銀行的發(fā)展起到促進(jìn)作用。4.2設(shè)計(jì)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的監(jiān)督和管理機(jī)制信貸業(yè)務(wù)得以開展，不僅要在貸前進(jìn)行充分合理的風(fēng)險(xiǎn)管理，在業(yè)務(wù)開展的整個(gè)過程中，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控工作也同樣應(yīng)該得以重視并貫穿其中，設(shè)計(jì)與之相匹配的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督以及管理機(jī)制。首先，在面對(duì)形形色色的貸款企業(yè)時(shí)，根據(jù)企業(yè)的不同特征將其分類，再基于分好的類別如按企業(yè)所在的不同行業(yè)或不同的貸款信用等級(jí)，確定各自最合適的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行貸前調(diào)查、貸中審查和貸后監(jiān)管檢查。其次，貸前的核保工作要保證是由專業(yè)機(jī)構(gòu)專人負(fù)責(zé)處理，將審核流程與貸款流程分開處理，這樣，貸款擔(dān)保人是否真正具備擔(dān)保能力和責(zé)任是否落實(shí)到位經(jīng)受得住檢驗(yàn)，貸前核保工作才能告一段落。最后，我國中小銀行需要查漏補(bǔ)缺，制定出一套有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字管理系統(tǒng)來解決自身面對(duì)風(fēng)控時(shí)可能出現(xiàn)的問題。信貸風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字管理系統(tǒng)支持貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)受理、貸前審查、貸款發(fā)放工作、貸后監(jiān)督檢查、回收與清償?shù)纫幌盗酗L(fēng)險(xiǎn)管控流程，并提供各式各樣的統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及科學(xué)的管理決策予以支持。這使得及時(shí)掌握銀行信貸客戶的風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)以及總體信用風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)不再是難事，便于銀行的經(jīng)營者在第一時(shí)間可以就出現(xiàn)的風(fēng)控漏洞進(jìn)行補(bǔ)救，防止局部或整體性債務(wù)危機(jī)的發(fā)生，為中小銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的防范以及管理工作提供了很大便利。4.3采取有效管理措施，積極引導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)長遠(yuǎn)發(fā)展在審批信貸業(yè)務(wù)的流程中，應(yīng)嚴(yán)格把控好中小銀行信貸業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，杜絕銀行內(nèi)部出現(xiàn)跨級(jí)別審批通過發(fā)放貸款而非“有保有押”的現(xiàn)象，強(qiáng)調(diào)每個(gè)信貸業(yè)務(wù)都能追究責(zé)任到具體個(gè)人，建立起明確的信貸責(zé)任機(jī)制，是降低不良貸款的有效舉措。積極調(diào)整信貸業(yè)務(wù)的客戶結(jié)構(gòu)，當(dāng)遇到逾期無法償還、信譽(yù)不佳且風(fēng)險(xiǎn)大的客戶時(shí)，要根據(jù)實(shí)際情況靈活應(yīng)變，停止對(duì)其提供信貸業(yè)務(wù)服務(wù)，并采取多種措施嘗試將款收回。中小銀行要定時(shí)對(duì)提供信貸服務(wù)信貸的客戶進(jìn)行細(xì)致的貸后檢查以及監(jiān)督工作，若存在如企業(yè)法人代表變更、產(chǎn)權(quán)變更等問題時(shí)，需及時(shí)向銀行匯報(bào)，對(duì)此信貸部門做出相應(yīng)的反饋，這樣能夠有效的預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理部門與業(yè)務(wù)發(fā)展部門聯(lián)手探求客戶的真正需求，再根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型方向確定其風(fēng)險(xiǎn)偏好，將其與客戶的需求對(duì)應(yīng)起來，通過采用風(fēng)險(xiǎn)提示的方式來引導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)往好的方向發(fā)展。4.4改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的考核制度和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制中小銀行應(yīng)進(jìn)一步完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)控的考核機(jī)制，包括貸前調(diào)查、貸中審批和貸后檢查監(jiān)督，在信貸業(yè)務(wù)整個(gè)流程中的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)落實(shí)各自對(duì)應(yīng)的不同責(zé)任人。在有關(guān)人員超額完成跟進(jìn)不良資產(chǎn)的清收工作時(shí)，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)；相反的，對(duì)于沒能盡職完成信貸業(yè)務(wù)調(diào)查和審查工作的情況，要追究相關(guān)環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，做到權(quán)責(zé)分明。這在一方面既能提高銀行工作人員進(jìn)行清收不良資產(chǎn)工作的積極性，也能在一定程度上提高員工對(duì)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查和審查工作的關(guān)注，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，從而降低信貸業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，中小銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展才能有所保障。第6章結(jié)論在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)體制改革和創(chuàng)新的大環(huán)境下，我國中小銀行為中小企業(yè)的發(fā)展帶來了一線生機(jī)，相較于大型銀行，其信貸風(fēng)險(xiǎn)問題也更加突出。為了提升中小銀行在金融行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也為了促進(jìn)中小銀行的信貸業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展，探討信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況和進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成為當(dāng)代中小銀行經(jīng)營和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。結(jié)合銀監(jiān)會(huì)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)提出的要求，文章進(jìn)一步分析了我國六家上市中小銀行近年來的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，雖然不良貸款率、撥備覆蓋率和不良貸款偏離度均達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但隨著不良貸款率逐年波動(dòng)上升和撥備覆蓋率趨近監(jiān)管紅線，信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況仍不容樂觀。另外，通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的三大影響因素進(jìn)行分析，提出了完善我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，同時(shí)也為我國中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理開辟了新思路。參考文獻(xiàn)：[1]王天宇.新常態(tài)下中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].征信，2015（9）.24－27.[2]許文勝.中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究[D].濟(jì)南：山東大學(xué)，2014.[3]韓光道.國外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其借鑒[J].金融理論與實(shí)踐，2005（5）.[4]曲丹，涂陳琛.探討銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀況比較與思考[J].今日財(cái)富（中國知識(shí)產(chǎn)權(quán)），2018（7）.45－46.[5]關(guān)浣非.中小銀行不良貸款飆升與“拆彈”對(duì)策[J].中國經(jīng)濟(jì)周刊，2018（49）.78－79.[6]劉飛.利率市場(chǎng)化背景下中小銀行利率風(fēng)險(xiǎn)分析——基于四川省4類中小法人金融機(jī)構(gòu)的考察[J].財(cái)經(jīng)科學(xué)，2014（12）.[7]邢志明.新形勢(shì)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控問題探析[J].時(shí)代報(bào)告，2018（8）.[8]楊富民.美國中小銀行倒閉的原因及啟示[J].經(jīng)濟(jì)縱橫，2010（4）.115－118.[9]陳海仁.中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與發(fā)展[J].中國商論，2019（19）.[10]金美蘭.中小銀行的信貸優(yōu)勢(shì)分析[J].現(xiàn)代營銷旬刊，2014（7）.13－14.[11]池振波.銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的政府監(jiān)管研究——以山東省**市銀行信貸業(yè)務(wù)為例[D].濟(jì)南：山東大學(xué)，2017.[12]徐慧妍.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].長春：東北師范大學(xué)，2017.[13]王夷璇.中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與開發(fā)[D].武漢：湖北工業(yè)大學(xué)，2018.[14]康宏偉.J銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].太原：山西大學(xué)，2019.[15]李天白.我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及處置方法研究[J].今日財(cái)富，2018（9）.41－42.[16]梁敏.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在S商業(yè)銀行信貸管理中的應(yīng)用研究[D].長春：吉林大學(xué)，2018.[17]王新秀.QS銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].濟(jì)南：山東財(cái)經(jīng)大學(xué)，2018.[18]徐紅芬，劉小輝，鄭宵鵬.我國中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估研究——以上市城商行為例[J].金融理論與實(shí)踐，2019（8）.致謝首先，向我的論文指導(dǎo)教師尹老師致以誠摯的感謝，在論文的選題、開題報(bào)告直至完成論文的整個(gè)過程中，是她耐心細(xì)致的指導(dǎo)我往清晰的思路上進(jìn)行修改；同時(shí)，感謝在這四年中陪伴在我身邊的同學(xué)、朋友以及我親愛的老師們，他們?cè)趯W(xué)習(xí)和生活中激勵(lì)、幫助和關(guān)心我，給我留下了一段難忘的回憶。

文獻(xiàn)資料檢索的步驟與篩選利用檢索文獻(xiàn)資料信息是一項(xiàng)實(shí)踐性很強(qiáng)的過程，檢索的一般步驟有以下幾種。在檢索完成之后，才能對(duì)文獻(xiàn)資料進(jìn)行篩選利用。文獻(xiàn)檢索是利用文獻(xiàn)的第一步，如何將其應(yīng)用在畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題研究過程中，對(duì)檢索到的文獻(xiàn)資料進(jìn)行認(rèn)真篩選、消化和吸收是關(guān)鍵。只有經(jīng)過這個(gè)過程，才能達(dá)到查閱文獻(xiàn)的真正目的一一一利用文獻(xiàn)1、文獻(xiàn)資料檢索的步驟（1）明確檢索范圍從科研課題研究的中心內(nèi)容和重點(diǎn)出發(fā)，多方面分析課題要求和問題實(shí)質(zhì)，一般從三方面考慮：一是區(qū)域界限，要清楚是取得某一一問題發(fā)表過的全部文獻(xiàn)資料，還是要掌握某一地區(qū)、某一國家對(duì)某一問題發(fā)表過的全部文獻(xiàn)資料；二是時(shí)間范圍，明確是查找某一問題在某一年限內(nèi)發(fā)表過的文獻(xiàn)資料，還是獲取某一。問題從有文獻(xiàn)記錄以來的全部文獻(xiàn)資料；三是專業(yè)范圍，明確要查找什么專業(yè)的科技文獻(xiàn)信息，比如，電子類的還是機(jī)械類的，是理論性的還是應(yīng)用性的等。（2）選擇檢索工具檢索工具有不同的分類方法，按加工文獻(xiàn)和處理信息的手段不同分為手工檢索工具和機(jī)械檢索工具；按照載體形式不同分為書本式檢索工具，磁帶式檢索工具，卡片式、縮微式、膠卷式檢索工具；按照著錄格式的不同可將檢索工具分為以下四種類型：①目錄型檢索工具。目錄型檢索工具是記錄具體出版單位、收藏單位及其他外表特征的工具。它以一個(gè)完。整的出版或收藏單位為著錄單元，一般著錄文獻(xiàn)的名稱、著者、文獻(xiàn)出處等。目錄的種類很多，對(duì)于文獻(xiàn)檢索來說，國家書目、聯(lián)合目錄、館藏目錄等尤為重要②題錄型檢索工具題錄型檢索工具是以單篇文獻(xiàn)為基本著錄單位來描述文獻(xiàn)外表特征（如文獻(xiàn)題名、著者姓名、文獻(xiàn)出處等），無內(nèi)容摘要，是快速報(bào)道文獻(xiàn)信息的一類檢索工具。它與目錄的主要區(qū)別是著錄的對(duì)象不同，目錄著錄的對(duì)象是單位出版物，題錄的著錄對(duì)象是單篇文獻(xiàn)。③文摘型檢索工具文摘型檢索工具是將大量分散的文獻(xiàn)，選擇重要的部分，以簡(jiǎn)練的形式做成摘要，并按一定的方法組織排列起來的檢索工具。按照文摘的編寫人，可分為著者文摘和非著者文摘，著者文摘是指按原文著者編寫的文摘；而非著者文摘是指由專門的熟悉本專業(yè)的文摘人員編寫而成。按照摘要的詳簡(jiǎn)程度，可分為指示性文摘和報(bào)道性文摘兩種，指示性文摘以最簡(jiǎn)短的語言寫明文獻(xiàn)題目、內(nèi)容范圍、研究目的和出處，實(shí)際上是題目的補(bǔ)充說明，一般在100字左右；報(bào)道性文摘以揭示原文論述的主題實(shí)質(zhì)為宗旨，基本上反映了原文內(nèi)容，討論