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文檔簡介

會計實操文庫1/4記賬實操-差旅費用報銷流程一、出差申請階段1.員工因工作需要出差時，需提前填寫出差申請單。申請單應包括以下內容：出差人員姓名、部門、職務。出差目的、地點、預計出差時間。出差行程安排，包括交通工具、住宿安排等。2.出差申請單需經直屬上級領導審批同意后，方可進行出差安排。二、費用發(fā)生階段1.交通費用：員工應選擇經濟合理的交通工具，如火車、飛機、汽車等。在購票時，應盡量選擇折扣票，并保留好車票、機票等票據。如果是自駕出差，應記錄好行駛里程數，并按照公司規(guī)定的標準計算油費、過路費等費用。2.住宿費用：員工應根據公司規(guī)定的住宿標準選擇合適的酒店，并保留好住宿發(fā)票。在選擇酒店時，應考慮價格、位置、安全性等因素。如果需要與他人合住，應在報銷時注明合住人員姓名。3.餐飲費用：員工在出差期間的餐飲費用應按照公司規(guī)定的標準進行報銷。一般情況下，公司會規(guī)定每天的餐飲補貼標準，員工應在標準范圍內控制費用。餐飲發(fā)票應注明用餐時間、地點、人數等信息，以便審核。4.其他費用：出差期間可能會發(fā)生其他費用，如電話費、郵寄費、辦公用品費等。這些費用應按照公司規(guī)定的標準進行報銷，并保留好相關票據。三、報銷申請階段1.員工出差結束后，應及時整理差旅費用票據，并填寫差旅費用報銷單。報銷單應包括以下內容：報銷人姓名、部門、職務。出差時間、地點、行程安排。各項費用的明細，包括交通費用、住宿費用、餐飲費用、其他費用等?？倛箐N金額。2.報銷單需附上相關票據，如車票、機票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等。票據應粘貼整齊，并注明票據的用途和金額。3.報銷單經直屬上級領導審核簽字后，提交給財務部門進行審核。四、財務審核階段1.財務部門收到報銷單后，應按照公司的財務制度和差旅費用報銷標準進行審核。審核內容包括：報銷單的填寫是否規(guī)范、完整。票據的真實性、合法性、有效性。費用是否符合公司規(guī)定的標準和范圍。2.如果審核通過，財務部門將報銷金額支付給員工。如果審核不通過，財務部門應注明原因，并將報銷單退回給員工進行修改或補充。五、存檔階段1.財務部門將審核通過的報銷單進行存檔，以

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