記賬實操-差旅費用報銷流程

會計實操文庫1/4記賬實操-差旅費用報銷流程一、出差申請階段1.員工因工作需要出差時，需提前填寫出差申請單。申請單應(yīng)包括以下內(nèi)容：出差人員姓名、部門、職務(wù)。出差目的、地點、預(yù)計出差時間。出差行程安排，包括交通工具、住宿安排等。2.出差申請單需經(jīng)直屬上級領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行出差安排。二、費用發(fā)生階段1.交通費用：員工應(yīng)選擇經(jīng)濟合理的交通工具，如火車、飛機、汽車等。在購票時，應(yīng)盡量選擇折扣票，并保留好車票、機票等票據(jù)。如果是自駕出差，應(yīng)記錄好行駛里程數(shù)，并按照公司規(guī)定的標準計算油費、過路費等費用。2.住宿費用：員工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的住宿標準選擇合適的酒店，并保留好住宿發(fā)票。在選擇酒店時，應(yīng)考慮價格、位置、安全性等因素。如果需要與他人合住，應(yīng)在報銷時注明合住人員姓名。3.餐飲費用：員工在出差期間的餐飲費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標準進行報銷。一般情況下，公司會規(guī)定每天的餐飲補貼標準，員工應(yīng)在標準范圍內(nèi)控制費用。餐飲發(fā)票應(yīng)注明用餐時間、地點、人數(shù)等信息，以便審核。4.其他費用：出差期間可能會發(fā)生其他費用，如電話費、郵寄費、辦公用品費等。這些費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標準進行報銷，并保留好相關(guān)票據(jù)。三、報銷申請階段1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)及時整理差旅費用票據(jù)，并填寫差旅費用報銷單。報銷單應(yīng)包括以下內(nèi)容：報銷人姓名、部門、職務(wù)。出差時間、地點、行程安排。各項費用的明細，包括交通費用、住宿費用、餐飲費用、其他費用等。總報銷金額。2.報銷單需附上相關(guān)票據(jù)，如車票、機票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等。票據(jù)應(yīng)粘貼整齊，并注明票據(jù)的用途和金額。3.報銷單經(jīng)直屬上級領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，提交給財務(wù)部門進行審核。四、財務(wù)審核階段1.財務(wù)部門收到報銷單后，應(yīng)按照公司的財務(wù)制度和差旅費用報銷標準進行審核。審核內(nèi)容包括：報銷單的填寫是否規(guī)范、完整。票據(jù)的真實性、合法性、有效性。費用是否符合公司規(guī)定的標準和范圍。2.如果審核通過，財務(wù)部門將報銷金額支付給員工。如果審核不通過，財務(wù)部門應(yīng)注明原因，并將報銷單退回給員工進行修改或補充。五、存檔階段1.財務(wù)部門將審核通過的報銷單進行存檔，以