醫(yī)院審計(jì)工作制度

醫(yī)院審計(jì)工作制度（一）醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作由審計(jì)部門獨(dú)立完成。審計(jì)辦是對全院經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督和審查的職能機(jī)構(gòu)，依法對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（二）審計(jì)人員要謹(jǐn)慎、誠實(shí)、客觀、公正地辦理審計(jì)事項(xiàng)，開展如下審計(jì)項(xiàng)目：1.對資金財(cái)產(chǎn)的完整安全性進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.對財(cái)務(wù)收支、財(cái)物領(lǐng)撥、藥品周轉(zhuǎn)、固定資產(chǎn)購置和經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況以及各方面經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行監(jiān)督。3.對內(nèi)部控制制度的健全、有效與執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。4.執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和部門規(guī)章制度。5.對建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程制定預(yù)（概）算、決算。6.院領(lǐng)導(dǎo)委托的其他審計(jì)事項(xiàng)。此外，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查落實(shí)后，有責(zé)任向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)提出制止和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)事項(xiàng)的意見以及改進(jìn)管理、提高效益的建議。（三）三、審計(jì)人員有權(quán)要求被審計(jì)人按規(guī)定報(bào)送基建預(yù)算執(zhí)行情況、藥品物資采購財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動資料，被審計(jì)人不得拒絕、拖延、謊報(bào)。（四）審計(jì)人員在使用審計(jì)資料時必須保持資料的完整，不得損毀，涂改丟失，破壞原狀。（五）在涉及專業(yè)性較強(qiáng)的效益審計(jì)時可臨時聘請2～3名專業(yè)人員進(jìn)行咨詢、論證，以求取得較為客觀的評議與審計(jì)報(bào)告。（六）對審計(jì)過程中所獲得的證據(jù)及其評價(jià)的書面材料，審計(jì)人員必須及時整理歸檔，加以保管，不得遺失。審計(jì)辦崗位職責(zé)1.在醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，組織開展本單位的審計(jì)工作，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、物資采購審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、咨詢工作等，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，提高資金的使用效益。2.組織制訂和實(shí)施審計(jì)工作計(jì)劃，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作。3.負(fù)責(zé)對本單位的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)，包括內(nèi)部招投標(biāo)的審計(jì)監(jiān)督、基建工程的審計(jì)監(jiān)督等。4.參與本單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營行為活動會議，參加重大經(jīng)濟(jì)合同的談判和協(xié)議制定。5.參與制定并監(jiān)督本單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理方面規(guī)章制度的執(zhí)行。6.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)