企業(yè)計(jì)劃與預(yù)算管理制度

企業(yè)計(jì)劃與預(yù)算管理制度第一章總則第一條規(guī)章目的為確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序進(jìn)行，合理利用資源，提高經(jīng)營(yíng)效益，訂立本《企業(yè)計(jì)劃與預(yù)算管理制度》。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)全部部門(mén)和員工，包含總部和各分支機(jī)構(gòu)。第三條定義1、計(jì)劃：指企業(yè)依據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)訂立的具體達(dá)成目標(biāo)所需的行動(dòng)方案。2、預(yù)算：指企業(yè)依據(jù)計(jì)劃訂立的具體資金支出和收入的猜測(cè)。3、預(yù)算編制：指企業(yè)依據(jù)計(jì)劃訂立的預(yù)算計(jì)劃。4、預(yù)算執(zhí)行：指企業(yè)依據(jù)預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行的資金支出和收入的具體操作。5、預(yù)算掌控：指企業(yè)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、檢查和調(diào)整，實(shí)現(xiàn)掌控預(yù)算執(zhí)行的目的。第二章計(jì)劃訂立第四條確立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1、企業(yè)每年訂立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并明確時(shí)間、區(qū)域、指標(biāo)等具體要求。2、各部門(mén)依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，訂立相應(yīng)的部門(mén)計(jì)劃，并與總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)保持全都。第五條計(jì)劃編制1、各部門(mén)依據(jù)部門(mén)計(jì)劃，訂立年度、季度和月度計(jì)劃，并明確目標(biāo)、任務(wù)、資源和時(shí)間等要素。2、計(jì)劃編制要實(shí)事求是，切實(shí)可行，并考慮資源的限制和合理利用。第六條計(jì)劃審核1、各部門(mén)提交編制好的計(jì)劃給企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)進(jìn)行審核。2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)審核計(jì)劃時(shí)，要依據(jù)企業(yè)整體情況，對(duì)計(jì)劃的合理性和可行性進(jìn)行評(píng)估。第七條計(jì)劃修訂1、依據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變動(dòng)，計(jì)劃需要及時(shí)修訂。2、計(jì)劃修訂由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，各部門(mén)依照修訂后的計(jì)劃進(jìn)行操作。第三章預(yù)算編制第八條預(yù)算計(jì)劃1、企業(yè)依據(jù)計(jì)劃確定預(yù)算計(jì)劃，并明確資金支出和收入的具體猜測(cè)。2、資金支出猜測(cè)包含各項(xiàng)本錢(qián)、費(fèi)用和資本開(kāi)支等；資金收入猜測(cè)包含銷(xiāo)售收入、投資收益等。第九條預(yù)算編制程序1、各部門(mén)依據(jù)預(yù)算計(jì)劃，編制相應(yīng)的部門(mén)預(yù)算。2、部門(mén)預(yù)算匯總后，提交給企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行整合和審核。第十條預(yù)算審核1、企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算合理、完整、準(zhǔn)確。2、預(yù)算審核包含項(xiàng)目可行性、資金充分性、風(fēng)險(xiǎn)掌控等方面的評(píng)估。第十一條預(yù)算修訂1、依據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變動(dòng)，預(yù)算需要及時(shí)修訂。2、預(yù)算修訂由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，各部門(mén)依照修訂后的預(yù)算進(jìn)行資金支出和收入的具體操作。第四章預(yù)算執(zhí)行第十二條責(zé)任分工1、各部門(mén)依據(jù)預(yù)算計(jì)劃，明確各項(xiàng)任務(wù)和責(zé)任，并責(zé)任到人。2、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金的撥付和監(jiān)督。第十三條資金管理1、各部門(mén)必需依照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行資金支出和收入的管理。2、資金支出必需符合預(yù)算計(jì)劃，不得超出預(yù)算范圍。第十四條資金調(diào)配1、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金進(jìn)行調(diào)配和掌控，保證資金合理利用和流動(dòng)。2、各部門(mén)必需向財(cái)務(wù)部門(mén)供應(yīng)準(zhǔn)確的資金需求信息，幫助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金調(diào)配。第十五條資金監(jiān)督1、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2、如發(fā)現(xiàn)資金使用欠妥，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求各部門(mén)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)責(zé)任。第五章預(yù)算掌控第十六條總體掌控1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)對(duì)企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行總體掌控。2、重點(diǎn)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算計(jì)劃，確保達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。第十七條分項(xiàng)掌控1、各部門(mén)對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分項(xiàng)掌控。2、定期向企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，包含超出預(yù)算的情況和原因。第十八條掌控措施1、對(duì)預(yù)算執(zhí)行超出范圍的情況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)有權(quán)采取相應(yīng)的掌控措施，包含限制資金支出或調(diào)整部門(mén)預(yù)算等。2、對(duì)預(yù)算執(zhí)行不到位的情況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)有權(quán)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。第六章附則第十九條監(jiān)督檢查1、企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2、發(fā)現(xiàn)違反本制度的行為，及時(shí)采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。第二十條措施實(shí)施1、企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的培訓(xùn)和宣傳措施，確保各部門(mén)和員工熟識(shí)并遵守本制度。2、企業(yè)應(yīng)建立有效的信息系統(tǒng)，便于計(jì)劃與預(yù)算的編制、執(zhí)行和掌控。第二十一條本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)歸企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)全部。第二十二條本制度自發(fā)布之