運輸企業(yè)財務制度

運輸企業(yè)財務制度一、總則

第一條為加強運輸企業(yè)財務管理，規(guī)范財務行為，促進企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，根據國家有關法律法規(guī)，結合運輸企業(yè)實際情況，制定本制度。

第二條本制度適用于本公司所屬的各單位。

第三條財務工作實行統(tǒng)一領導、分級管理、集中核算的原則；會計核算以權責發(fā)生制為基礎。

第四條財務管理的任務是：貫徹國家有關財經法規(guī)，建立健全財務規(guī)章制度，組織財務收支活動，維護國有資產權益，保障資金安全運行，為運輸生產服務。

二、財務管理的基本原則

第五條運輸企業(yè)財務管理的基本原則是：優(yōu)化資金配置，保證資金供給，降低運營成本，提高經濟效益。

三、財務機構和人員管理

第六條公司設立財務部作為公司的財務主管部門，負責全公司的財務管理、會計核算和會計監(jiān)督。各單位根據需要設置財務機構或配備專職會計人員，并報公司財務部備案。

第七條財務人員應具備必要的專業(yè)知識，忠于職守、廉潔奉公、實事求是、客觀公正、保守業(yè)務秘密。

第八條財務人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

四、資金管理

第九條資金籌集：公司根據生產經營和發(fā)展建設的需要，本著既要積極又要節(jié)約的原則，自主籌集資金。

第十條資金占用：公司合理安排資金結構，統(tǒng)籌考慮流動資金和固定資金的比例關系。流動資金要保證在途資金和結算資金的必要需求；固定資金要突出重點，合理使用。

第十一條資金調度：公司財務部根據生產經營計劃、投資計劃和財務狀況，編制月度、季度、年度資金收支計劃和信貸計劃，報經領導批準后實施。各單位應按公司要求上報月度用款計劃。

第十二條資金日常管理：公司財務部統(tǒng)一管理公司的各項資金收入，各單位應按規(guī)定的時限足額上繳各種款項。日常支出實行備用金制度。各單位應合理調度資金，減少資金的占用。

五、成本費用管理

第十三條成本費用開支范圍和標準：公司根據運輸企業(yè)的特點制定具體的成本開支范圍和費用開支標準，各單位必須嚴格遵守執(zhí)行。

第十四條成本費用核算方法：各單位應根據公司的要求采用適當的成本核算方法，正確計算生產經營過程中的各項耗費，真實反映經營成果。

第十五條成本費用分析：各單位應定期進行成本費用分析，查找成本費用升降的原因，挖掘降低成本費用的潛力，提出改進措施。財務部應對各單位的成本費用分析進行指導、監(jiān)督和檢查。

六、資產管理

第十六條流動資產：包括現金、銀行存款、應收款項、存貨等。公司建立健全現金和銀行存款的內部控制制度，確保資金的合理使用和安全完整。各單位應合理組織物資采購、保管、領用等環(huán)節(jié)，加速流動資產的周轉速度。

第十七條固定資產：包括房屋、建筑物、機器設備、運輸設備等。公司根據需要合理配置固定資產，并加強固定資產的日常管理。各單位應建立固定資產臺帳，定期進行清查盤點，確保固定資產的安全完整。

第十八條無形資產和其他資產：公司加強對無形資產和其他資產的管理，合理確定無形資產和其他資產的攤銷期限和方法。各單位不得隨意處置無形資產和其他資產。

七、收入管理

第十九條收入來源：公司依法取得的各種收益的總稱。公司應按照國家有關規(guī)定確認收入來源，如實反映收入狀況。各單位應及時足額上繳各種收益。

第二十條收入核算：各單位應按照公司的要求正確核算收入來源，確保收入的完整性和真實性。

八、負債管理

第二十一條負債來源：公司承擔的各項債務。公司應合理安排負債結構，適度舉債，確保生產經營和發(fā)展的需要。各單位不得擅自對外舉債。

第二十二條負債控制：公司應控制負債規(guī)模和償債能力，確保負債的安全性和流動性。各單位應嚴格按照公司的要求控制負債規(guī)模和償債期限。

九、利潤及利潤分配管理

第二十三條利潤來源及分配：公司根據生產經營和投資情況確定利潤來源及分配方案。各單位應按照公司的要求如實反映利潤狀況，按規(guī)定繳納所得稅。利潤分配方案須經公司領導集體研究決定。

十、財務報告與財務分析制度

第二十四條財務報告：包括財務報表和財務說明書等。各單位應按照公司的要求定期編制財務報