第8章-應(yīng)收應(yīng)付款管理子系統(tǒng)

應(yīng)收款管理第8

章案例導(dǎo)入汪剛制作第8章2公司名稱經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置1.業(yè)務(wù)分工主要由會(huì)計(jì)馬方進(jìn)行應(yīng)收業(yè)務(wù)核算相關(guān)操作。2.相關(guān)規(guī)定該企業(yè)采用應(yīng)收余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，提取比例0.5%，自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣，需要對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析。3.本公司存貨信息本公司存貨主要包括原材料類和產(chǎn)成品類。其中原材料類包括芯片、硬盤、顯示器、鍵盤和鼠標(biāo)等。產(chǎn)成品類包括計(jì)算機(jī)和打印機(jī)等。

陽(yáng)光公司準(zhǔn)備于2015年1月1日啟用應(yīng)收款管理子系統(tǒng)，進(jìn)行應(yīng)收業(yè)務(wù)核算。案例導(dǎo)入汪剛制作第8章3公司名稱經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置4.公司本月應(yīng)收相關(guān)業(yè)務(wù)(1)1月2日，銷售部售給昌新公司家用電腦20臺(tái)，單價(jià)4000元/臺(tái)，開出普通發(fā)票，貨已發(fā)出。(2)1月4日，銷售部出售給精益公司商用電腦50臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)6000元/臺(tái)，開出增值稅發(fā)票。貨已發(fā)出，同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)5000元。(3)1月5日，收到華宏公司交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額468000元，支票號(hào)ZZ001，用以歸還前欠貨款。(4)1月7日，收到昌新貿(mào)易公司交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額550000元，支票號(hào)ZZ002，用以歸還上月欠貨款及代墊運(yùn)費(fèi)，剩余款轉(zhuǎn)為預(yù)收賬款。(5)1月9日，華宏公司交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額200000元，支票號(hào)ZZ003，作為預(yù)購(gòu)商用電腦的定金。(6)1月10日，將精益公司購(gòu)買商用電腦的應(yīng)收款351000元轉(zhuǎn)給昌新貿(mào)易公司。(7)1月11日，用華宏公司交來(lái)的200000元訂金沖抵其期初應(yīng)收款項(xiàng)。(8)1月17日，確認(rèn)本月4日為精益公司代墊運(yùn)費(fèi)5000元，作為壞賬處理。(9)1月31日，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。案例導(dǎo)入汪剛制作第8章4公司名稱經(jīng)營(yíng)范圍信息化時(shí)間軟硬件配置

(9)1月31日，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。信息化應(yīng)用目標(biāo)：(1)發(fā)票和應(yīng)收單的錄入、客戶信用的控制、客戶收款的處理、現(xiàn)金折扣的處理、單據(jù)核銷的處理、壞賬的處理、客戶利息的處理等業(yè)務(wù)處理功能。(2)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬齡分析、欠款分析、回款分析等統(tǒng)計(jì)分析，提供資金流入預(yù)測(cè)功能。(3)實(shí)現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的管理，處理應(yīng)收票據(jù)的核算與追蹤功能。(4)實(shí)現(xiàn)各種預(yù)警，幫助您及時(shí)進(jìn)行到期賬款的催收，以防止發(fā)生壞賬，信用額度的控制有助于隨時(shí)了解客戶的信用情況。(5)實(shí)現(xiàn)票據(jù)的跟蹤管理，你可以隨時(shí)對(duì)票據(jù)的計(jì)息、背書、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出等操作進(jìn)行監(jiān)控。汪剛制作第8章目錄

8.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述8.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

8.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理5

8.1.1應(yīng)收款核算和管理的應(yīng)用方案

在應(yīng)收款管理子系統(tǒng)核算客戶往來(lái)款項(xiàng)在這種方法下，所有的客戶往來(lái)憑證全部由應(yīng)收款管理子系統(tǒng)生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證，并由應(yīng)收款管理子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。在總賬子系統(tǒng)核算客戶往來(lái)款項(xiàng)在總賬子系統(tǒng)通過(guò)輔助核算完成對(duì)客戶往來(lái)核算的管理汪剛制作第8章6

8.1.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的主要功能

初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收單據(jù)處理收款單處理票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬處理壞賬處理信息查詢期末處理汪剛制作第8章7

8.1.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系

汪剛制作第8章81．應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

2．應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與銷售管理子系統(tǒng)的關(guān)系

銷售管理子系統(tǒng)為應(yīng)收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費(fèi)用單，在此生成憑證，并對(duì)發(fā)票進(jìn)行收款結(jié)算處理。應(yīng)收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)提供銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費(fèi)用的核銷情況。3．應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。4．應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與應(yīng)付款子系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)和應(yīng)付款子系統(tǒng)之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，如應(yīng)收沖應(yīng)付。

8.1.4應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的應(yīng)用流程

汪剛制作第8章9汪剛制作第8章目錄

8.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述8.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

8.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理10

8.2.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置

1．確定應(yīng)收賬款核銷方式按余額、按單據(jù)、按存貨2．選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)按客戶分類、按客戶設(shè)置、按地區(qū)分類、3．選擇設(shè)置存貨銷售科目的依據(jù)按存貨分類、按存貨4．選擇制單的方式明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)、匯總制單5．選擇預(yù)收款的核銷方式按單據(jù)核銷方式、按余額核銷方式汪剛制作第8章11

8.2.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置

6．選擇計(jì)算匯兌損益的方式外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算、月末計(jì)算7．選擇壞賬處理方式備抵法、直接轉(zhuǎn)銷法8．選擇核算代墊費(fèi)用的單據(jù)類型9．選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息汪剛制作第8章12

8.2.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置

數(shù)據(jù)精度、編碼方案、客戶分類、客戶檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設(shè)計(jì)等汪剛制作第8章13

8.2.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置

1．憑證科目的設(shè)置1）基本科目設(shè)置

（1）應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款科目

（2）銷售收入科目、應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額）科目、銷售退回科目

（3）其他基本科目2）控制科目的設(shè)置3）產(chǎn)品科目的設(shè)置4）結(jié)算方式科目的設(shè)置2．壞賬準(zhǔn)備設(shè)置期初余額、壞賬準(zhǔn)備科目、對(duì)方科目以及提取比率汪剛制作第8章14

8.2.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置

3．賬齡區(qū)間的設(shè)置4．報(bào)警級(jí)別的設(shè)置5．單據(jù)類型設(shè)置汪剛制作第8章15

8.2.4應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入

錄入：往來(lái)款期初余額是按單據(jù)形式錄入應(yīng)收賬款余額通過(guò)發(fā)票錄入預(yù)收賬款余額通過(guò)收款單錄入核對(duì)：往來(lái)款余額輸入完成后，要與總賬子系統(tǒng)中相應(yīng)的客戶往來(lái)賬戶余額核對(duì)汪剛制作第8章16專用發(fā)票普通發(fā)票應(yīng)收單對(duì)賬汪剛制作第8章目錄

8.1應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述8.2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置

8.3應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理178.3應(yīng)收款子系統(tǒng)日常及期末處理汪剛制作第8章180705060804010203賬表查詢壞賬處理制單處理期末處理轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收單據(jù)處理收款單據(jù)處理票據(jù)管理

8.3.1應(yīng)收單據(jù)處理

單據(jù)：銷售業(yè)務(wù)：發(fā)票非銷售業(yè)務(wù)：應(yīng)收單據(jù)操作：?jiǎn)螕?jù)輸入單據(jù)審核單據(jù)制單單據(jù)查詢汪剛制作第8章198.3.1應(yīng)收單據(jù)處理汪剛制作第8章20例題填制銷售專用銷售發(fā)票。操作路徑：應(yīng)收款管理→應(yīng)收單據(jù)處理→應(yīng)收單據(jù)錄入

8.3.2收款單據(jù)處理

1．輸入結(jié)算單據(jù)輸入收款單2．單據(jù)核銷確定收款單與應(yīng)收單據(jù)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系作用：解決收回客商款項(xiàng)核銷該客商應(yīng)收款的處理，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時(shí)核銷，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理汪剛制作第8章218.3.2收款單據(jù)處理汪剛制作第8章22例題填制收款單。操作路徑：應(yīng)收款管理→收款單據(jù)處理→收款單錄入

8.3.3票據(jù)管理

銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票汪剛制作第8章23

8.3.4轉(zhuǎn)賬處理

應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收是指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)紅票對(duì)沖紅票對(duì)沖可實(shí)現(xiàn)某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍(lán)字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進(jìn)行沖抵汪剛制作第8章248.3.4轉(zhuǎn)賬處理汪剛制作第8章25例題應(yīng)收沖應(yīng)收。

操作路徑：應(yīng)收款管理→轉(zhuǎn)賬→應(yīng)收沖應(yīng)收

8.3.5壞賬處理

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備銷售收入百分比法應(yīng)收賬款余額百分比法由系統(tǒng)自動(dòng)算出當(dāng)年應(yīng)收賬款余額，并根據(jù)計(jì)提比率計(jì)算出本次計(jì)提金額。初次計(jì)提時(shí)，如果沒(méi)有預(yù)先的設(shè)置，應(yīng)先進(jìn)行初始設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括：提取比率及壞賬準(zhǔn)備期初余額。賬齡分析法壞賬發(fā)生壞賬收回生成輸出催款單汪剛制作第8章26發(fā)生壞賬計(jì)提壞賬8.3.5壞賬處理汪剛制作第8章27例題計(jì)提本月壞賬準(zhǔn)備。操作路徑：應(yīng)收款管理→壞賬處理→計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

8.3.6制單處理

方式：立即制單批量制單類型：應(yīng)收單據(jù)制單、結(jié)算單制單、壞賬制單、轉(zhuǎn)賬制單、匯兌損益制單設(shè)置內(nèi)容：制單日期、憑證類別、選擇要進(jìn)行制單的單據(jù)和進(jìn)入憑證界面編制憑證汪剛制作第8章288.3.7賬表查詢1．單據(jù)查詢2