公司出納對內(nèi)的管理制度

公司出納對內(nèi)的管理制度

一、總則

1.1為加強公司出納管理工作，規(guī)范出納人員行為，確保公司資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本管理制度。

1.2本管理制度適用于公司全體出納人員。

1.3出納人員應嚴格遵守本管理制度，認真履行職責，保守公司財務秘密，不得泄露與工作有關(guān)的任何信息。

二、崗位職責

2.1出納人員負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付、核算和管理，確保資金安全、準確、及時。

2.2出納人員應認真審核原始憑證，按照財務制度進行現(xiàn)金、銀行存款的收付，嚴禁挪用、侵占公司資金。

2.3出納人員應每日進行現(xiàn)金、銀行存款的盤點，做到日清月結(jié)，編制現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬進行核對。

2.4出納人員負責辦理公司銀行賬戶的開戶、變更、注銷等手續(xù)，保管好銀行預留印鑒及相關(guān)資料。

三、現(xiàn)金管理

3.1現(xiàn)金收入

（1）出納人員應認真審核現(xiàn)金收入來源，確保收入合法、合規(guī)。

（2）現(xiàn)金收入應及時入賬，嚴禁坐支、私設小金庫。

3.2現(xiàn)金支出

（1）出納人員應根據(jù)審批后的支出憑證支付現(xiàn)金，嚴禁超支、挪用。

（2）現(xiàn)金支出應遵循合理、必要、節(jié)約的原則，嚴禁支付無合同、無發(fā)票、無審批的支出。

3.3現(xiàn)金盤點

（1）出納人員應每日進行現(xiàn)金盤點，做到賬實相符。

（2）現(xiàn)金盤點出現(xiàn)差額，應及時查明原因，報告財務負責人。

四、銀行存款管理

4.1銀行賬戶管理

（1）出納人員應嚴格按照公司規(guī)定辦理銀行賬戶的開戶、變更、注銷等手續(xù)。

（2）出納人員應保管好銀行預留印鑒，嚴禁將印鑒交予他人使用。

4.2銀行存款收付

（1）出納人員應根據(jù)審批后的支付憑證辦理銀行存款的收付。

（2）出納人員應定期與銀行對賬，確保銀行存款賬面余額與實際余額相符。

五、內(nèi)部審批及報告制度

5.1出納人員在進行現(xiàn)金、銀行存款收付時，應遵循公司內(nèi)部審批程序。

5.2出納人員應定期向財務負責人報告現(xiàn)金、銀行存款的收付情況，及時反映工作中存在的問題。

六、培訓與考核

6.1公司應定期組織出納人員進行業(yè)務培訓，提高其業(yè)務水平和職業(yè)素養(yǎng)。

6.2公司應建立出納人員考核制度，對出納人員的工作質(zhì)量、效率、廉潔自律等方面進行考核。

七、責任追究

7.1出納人員違反本管理制度，造成公司經(jīng)濟損失的，應承擔相應責任。

7.2公司對違反本管理制度的出納人員，將根據(jù)情節(jié)嚴重程度，給予相應的紀律處分，直至解除勞動合同。

8、附則

本管理制度自發(fā)布之日起實施，原有相關(guān)規(guī)定與本管理制度不符的，以本管理制度為準。如遇國家法律法規(guī)調(diào)整，按照國家法律法規(guī)執(zhí)行。本管理制度的解釋權(quán)歸公司財務部。

八、資金安全管理

8.1出納人員必須嚴格遵循資金安全管理規(guī)定，確保公司資金的安全性和流動性。

8.2出納人員應合理規(guī)劃現(xiàn)金流量，對于大額現(xiàn)金支出，需提前與財務部門溝通，確保資金充足。

8.3出納人員應定期對現(xiàn)金、支票等重要財務憑證進行安全檢查，防止丟失、被盜或損壞。

九、貨幣資金風險管理

9.1出納人員應密切關(guān)注貨幣資金市場動態(tài)，預防匯率、利率變動對公司資金的影響。

9.2出納人員應配合財務部門建立風險預警機制，對可能出現(xiàn)的資金風險進行預測和評估。

9.3出納人員應參與制定應對資金風險的措施，并在實施過程中嚴格執(zhí)行。

十、現(xiàn)金支票管理

10.1現(xiàn)金支票的領(lǐng)取、使用、保管必須有詳細記錄，出納人員需對每一張支票的去向負責。

10.2支票的使用必須經(jīng)過嚴格審批，嚴禁開出空白支票或超出授權(quán)范圍的支票。

10.3出納人員應定期對已使用和未使用的支票進行清點，確保支票的安全和合規(guī)使用。

十一、報銷管理

11.1出納人員應按照公司報銷制度，對員工提交的報銷單據(jù)進行審核，確保單據(jù)合規(guī)、真實、完整。

11.2報銷支付應嚴格按照審批流程執(zhí)行，嚴禁無單據(jù)、超標準、超范圍的報銷行為。

11.3出納人員應定期對報銷情況進行匯總分析，為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。

十二、資金監(jiān)督與檢查

12.1財務部門應定期對出納工作進行監(jiān)督和檢查，確保出納人員嚴格遵守本管理制度。

12.2對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，出納人員應積極配合整改，及時糾正錯誤。

12.3公司應建立匿名舉報機制，鼓勵員工對出納人員的違規(guī)行為進行舉報。

十三、保密制度

13.1出納人員應嚴格遵守公司保密制度，對涉及公司財務狀況的信息予以保密。

13.2出納人員不得向任何無關(guān)人員泄露公司財務數(shù)據(jù)，不得私自復制、外傳財務資料。

13.3出納人員離職時，必須辦理交接手續(xù)，并簽訂保密協(xié)議，承諾在離職后繼續(xù)履行保密義務。

十四、信息系統(tǒng)管理

14.1出納人員應熟練掌握財務信息系統(tǒng)，確保信息錄入準確無誤。

14.2出納人員應定期對信息系統(tǒng)進行維護和更新，確保系統(tǒng)穩(wěn)定、安全。

14.3出納人員應配合財務部門進行信息系統(tǒng)安全風險評估，預防信息泄露、篡改等風險。

十五、持續(xù)改進

15.1公司應定期收集出納人員及相關(guān)部門對管理制度的意見和建議，不斷優(yōu)化管理制度。

15.2出納人員應積極參與管理制度的改進工作，為提升公司財務管理水平貢獻力量。

15.3公司將對管理制度進行定期審查，根據(jù)實際情況調(diào)整和完善，確保管理制度的適用性和有效性。

十六、財務報表管理

16.1出納人員應按照財務報表編制要求，及時提供準確的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，確保財務報表的真實性和完整性。

16.2出納人員應對提供的財務數(shù)據(jù)進行自查，對任何異常情況應及時匯報并查明原因。

16.3出納人員應協(xié)助財務部門完成月度、季度、年度財務報表的編制工作，確保報表按時提交。

十七、稅務管理

17.1出納人員應了解和掌握國家稅收法律法規(guī)，確保公司稅務申報和繳納工作合規(guī)進行。

17.2出納人員應配合稅務部門做好稅務資料的準備和提供，保證稅務資料的準確性和及時性。

17.3出納人員應參與稅務風險評估，對可能影響公司稅務風險的因素進行監(jiān)控和報告。

十八、外部關(guān)系協(xié)調(diào)

18.1出納人員在與銀行、稅務機關(guān)等外部單位交往中，應嚴格遵守公司對外溝通協(xié)調(diào)的規(guī)定。

18.2出納人員應維護良好的外部關(guān)系，確保公司在資金運作、稅務處理等方面的順暢溝通。

18.3出納人員在外部溝通中應保守公司機密，不得泄露任何可能影響公司利益的信息。

十九、應急預案

19.1出納人員應參與制定財務應急預案，包括但不限于資金短缺、突發(fā)性大額支出、財務系統(tǒng)故障等情況的處理。

19.2出納人員應熟悉應急預案的操作流程，確保在緊急情況下快速、有效地采取行動。

19.3定期組織應急演練，提高出納人員在應對突發(fā)事件時的處理能力和心理素質(zhì)。

二十、職業(yè)道德與廉潔自律

20.1出納人員應恪守職業(yè)道德，保持廉潔自律，不得利用職務之便謀取私利。

20.2出納人員應接受公司組織的職業(yè)道德教育和廉潔自律培訓，提高職業(yè)素養(yǎng)。

20.3出納人員應主動抵制不正之風，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為應及時報告并采取措施制止。

二十一、工作交接

21.1出納人員因工作調(diào)動、離職等原因需進行工作交接時，應嚴格按照公司規(guī)定辦理交接手續(xù)。

21.2工作交接時應確保賬目清晰、資料完整，新任出納人員應在交接完畢后方可獨立開展工作。

21.3工作交接過程中，交接雙方應保持高度的責任心，確保交接過程中財務工作的連續(xù)性和準確性。

二十二、檔案管理

22.1出納人員應按照檔案管理制度，對財務憑證、報表、合同等資料進行歸檔管理。

22.2檔案應分類存放，便于查找和利用，同時應采取必要措施，防止檔案遺失、損壞。

22.3出納人員應定期對檔案進行檢查，確保檔案的完整性和安全性。

二十三、環(huán)境保護與節(jié)能減排

23.1出納人員在工作中應注重環(huán)境保護，減少不必要的打印和紙張消耗。

23.2出納人員應積極參與公司節(jié)能減排活動，提高資源利用效率，降低辦公成本。

23.3出納人員應倡導電子化辦公，推廣無紙化應用，減少對環(huán)境的負面影響。

二十四、風險管理

24.1出納人員應識別和評估日常工作中可能出現(xiàn)的風險，包括但不限于操作風險、信用風險、市場風險等。

24.2出納人員應積極參與風險控制措施的設計和實施，確保公司資金安全無虞。

24.3定期對風險管理效果進行回顧和評估，根據(jù)實際情況調(diào)整風險控制策略。

二十五、內(nèi)部控制

25.1出納人員應熟悉并遵循公司的內(nèi)部控制制度，確保財務活動的合規(guī)性。

25.2出納人員應參與內(nèi)部控制的持續(xù)改進，提出優(yōu)化建議，提高財務管理效率。

25.3定期接受內(nèi)部控制培訓，提升對內(nèi)部控制重要性的認識，增強內(nèi)部控制執(zhí)行力。

二十六、法律法規(guī)遵守

26.1出納人員必須熟悉并遵守國家相關(guān)財務、稅務、外匯管理等方面的法律法規(guī)。

26.2出納人員應主動關(guān)注法律法規(guī)的變化，及時調(diào)整工作流程，確保公司財務活動的合法性。

26.3出納人員應配合公司法律顧問進行法律法規(guī)的解讀和培訓，提高法律意識。

二十七、外部審計與檢查

27.1出納人員應積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務資料。

27.2出納人員對外部審計中發(fā)現(xiàn)的問題應及時整改，并對整改效果進行跟蹤。

27.3出納人員應參與對外部審計意見的分析，吸取經(jīng)驗，完善內(nèi)部管理。

二十八、信息系統(tǒng)安全

28.1出納人員應確保財務信息系統(tǒng)的安全運行，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等安全事件發(fā)生。

28.2出納人員應定期更改密碼，使用復雜度高的密碼，并妥善保管好個人登錄信息。

28.3出納人員應定期進行信息系統(tǒng)安全培訓，提高信息保護意識和技能。

二十九、危機處理

29.1出納人員應參與制定財務危機處理預案，包括資金鏈斷裂、重大財務事故等情況的應對措施。

29.2出納人員在面對財務危機時，應保持冷靜，按照預案迅速采取行動，減輕危機影響。

29.3出納人員應定期參與危機處理演練，提高應對突發(fā)事件的能力。

三十、績效評估

30.1公司應建立出納人員的績效評估體系，定期對其工作質(zhì)量、效率、合規(guī)性等方面進行評估。

30.2績效評估結(jié)果應作為出納人員獎懲、晉升的重要依據(jù)。

30.3出納人員應積極參與績效評估，根據(jù)評估結(jié)果進行自我提升和改進。

三十一、持續(xù)教育

31.1公司應鼓勵出納人員參加各類財務、稅務等專業(yè)培訓，不斷提升專業(yè)技能。

31.2出納人員應充分利用公司提供的培訓資源，提高自身綜合素質(zhì)，適應財務管理工作的需求。

31.3出納人員應關(guān)注行業(yè)動態(tài)，通過學習交流，拓寬視野，提升職業(yè)競爭力。

三十二、跨部門協(xié)作

32.1出納人員應主動與其他部門溝通協(xié)作，確保財務信息的準確傳遞和共享。

32.2在跨部門項目中，出納人員應積極參與，提供財務支持和建議，確保項目順利進行。

32.3出納人員應建立良好的跨部門關(guān)系，促進公司內(nèi)部團隊合作，提高工作效率。

三十三、制度宣傳教育

33.1公司應定期對出納人員進行管理制度宣傳教育，增強其遵守制度的自覺性。

33.2出納人員應主動學習公司管理制度，理解制度背后的原則和目的，提高執(zhí)行力。

33.3出納人員應在日常工作中積極傳播正確的管理制度理念，營造良好的制度執(zhí)行氛圍。

三十四、異常處理

34.1出納人員在發(fā)現(xiàn)任何異常財務情況時，應立即報告上級，并啟動異常處理程序