政府專項(xiàng)債項(xiàng)目申報(bào)要點(diǎn)

政府專項(xiàng)債項(xiàng)目申報(bào)要點(diǎn)一、專項(xiàng)債的背景和支持范圍地方政府專項(xiàng)債券是落實(shí)積極的財(cái)政政策，穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的重要舉措，是近兩年地方政府的重要金融工具。國發(fā)[2014]43號(hào)、財(cái)預(yù)[2016]155號(hào)等文件明確指出，專項(xiàng)債是省級(jí)（省、自治區(qū)、直轄市）政府作為發(fā)行主體，在全國人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的專項(xiàng)債務(wù)限額（余額限額和當(dāng)年新增限額）內(nèi)，發(fā)行的有償還計(jì)劃和穩(wěn)定償還資金來源的地方政府債券，債券發(fā)行后的資金用于公益性資本支出而不是經(jīng)常性支出。市縣級(jí)政府的專項(xiàng)債資金需求由省級(jí)政府在限額內(nèi)代為發(fā)行并由省級(jí)財(cái)政部門按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議撥付市縣級(jí)財(cái)政部門。專項(xiàng)債務(wù)收入（通過發(fā)行專項(xiàng)債籌措的資金）、安排的支出、還本付息、發(fā)行費(fèi)用納入政府性基金預(yù)算管理。2022年地方政府專項(xiàng)債券重點(diǎn)圍繞交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目、保障性安居工程等領(lǐng)域，支持鐵路、收費(fèi)公路、干線機(jī)場(chǎng)、內(nèi)河航電樞紐和港口、城市停車場(chǎng)、天然氣管網(wǎng)和儲(chǔ)氣設(shè)施、城鄉(xiāng)電網(wǎng)、水利、城鎮(zhèn)污水垃圾處理、供水等10個(gè)行業(yè)。二、2021專項(xiàng)債申報(bào)基本情況1、項(xiàng)目支持領(lǐng)域。截至9月，湖南省2021年新增3批專項(xiàng)債共計(jì)434.78億元，已發(fā)行47期，涉及項(xiàng)目批次達(dá)338個(gè)。資金主要用于園區(qū)建設(shè)、社會(huì)事業(yè)、水務(wù)建設(shè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)林水利、保障性安居工程、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域，重點(diǎn)支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)、醫(yī)院、污水處理、供水等類型項(xiàng)目。其中園區(qū)建設(shè)與社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域發(fā)行金額最多，分別為200.66億元與114.61億元，分別占發(fā)行總金額的46.15%與26.36%。就項(xiàng)目數(shù)量而言，排名前五的分別是社會(huì)事業(yè)、園區(qū)配套建設(shè)、園區(qū)建設(shè)、保障性安居工程與醫(yī)院建設(shè)，發(fā)行數(shù)量分別為78個(gè)、57個(gè)、52個(gè)、35個(gè)與31個(gè)，分別占比23.08%、16.86%、5.38%、10.36%與9.17%。2、專項(xiàng)債發(fā)行期限及利率。湖南省2021年已發(fā)行新增專項(xiàng)債券平均發(fā)行期限為14.90年，平均發(fā)行利率3.46%。發(fā)行期限主要以15年期為主，發(fā)行額為227.35億元，占比52.29%；其次是20年期，發(fā)行額為113.2925，占比26.06%；10年期發(fā)行額為59.4228億元，占比13.67%；7年期與5年期發(fā)行額分別為17.67億元與17.05億元，分別占比4.06%與3.92%。其中第一批次平均發(fā)行期限15年，平均發(fā)行利率為3.60%。第二批次平均發(fā)行期限15.5年，較第一批次上升0.5年；平均發(fā)行利率為3.31%。第三批次平均發(fā)行期限13.97年，較第二批次下降1.53年；平均發(fā)行利率3.34%。3、專項(xiàng)債券地區(qū)發(fā)行情況。湖南省2021年已發(fā)行新增專項(xiàng)債券在14個(gè)市州成功發(fā)行。其中發(fā)行金額排名前三的分別是長(zhǎng)沙市、永州市與岳陽市，發(fā)行金額分別為69.02億元、47.85億元與38.54億元，分別占比15.87%、11.01%與8.86%。發(fā)行項(xiàng)目數(shù)量排名前四的分別是永州市、郴州市、湘西州與岳陽市，發(fā)行項(xiàng)目數(shù)量分別為42個(gè)、31個(gè)、25個(gè)與21個(gè)，分別占比12.43%、98.17%、7.40%與6.21%?？傮w看，湖南2021年新增專項(xiàng)債券發(fā)行使用情況良好、符合政策預(yù)期，有效發(fā)揮了地方政府債券對(duì)沖疫情影響、擴(kuò)大有效投資、促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的積極作用。三、專項(xiàng)債申報(bào)的流程1、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。各地、各部門首先確定國家宏觀政策、部門和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃中需要債券資金支持，且滿足債券發(fā)行條件與要求的具體項(xiàng)目。2、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備。項(xiàng)目單位對(duì)擬申報(bào)項(xiàng)目開展前期調(diào)研工作，在確認(rèn)項(xiàng)目符合國家政策及相關(guān)行業(yè)規(guī)定的前提下，開展項(xiàng)目可行性分析并編制《項(xiàng)目可行性報(bào)告》，發(fā)改部門辦理項(xiàng)目批復(fù)手續(xù)，同級(jí)規(guī)劃、土地、環(huán)保等部門出具項(xiàng)目相關(guān)批復(fù)文件。3、地方申報(bào)入庫。申報(bào)單位向同級(jí)財(cái)政、發(fā)改委申請(qǐng)納入“地方政府債券項(xiàng)目庫”和“國家重大建設(shè)項(xiàng)目庫”，按照“資金跟著項(xiàng)目走”的原則，省發(fā)改委會(huì)同省財(cái)政廳對(duì)專項(xiàng)債項(xiàng)目進(jìn)行初核，初核通過后分別提報(bào)國家發(fā)改委、財(cái)政部相關(guān)“項(xiàng)目庫”。4、項(xiàng)目批復(fù)及額度下達(dá)。國家發(fā)改委初審?fù)ㄟ^后，向財(cái)政部和各省反饋項(xiàng)目清單，財(cái)政部根據(jù)國家發(fā)改委項(xiàng)目清單核定下達(dá)專項(xiàng)債券額度，省財(cái)政廳會(huì)同省發(fā)改委核定下達(dá)市縣債券額度。四、專項(xiàng)債申報(bào)的關(guān)鍵要點(diǎn)1、申報(bào)項(xiàng)目的重要條件。專項(xiàng)債項(xiàng)目必須符合專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)管理要求和發(fā)行條件，必須是經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益比較明顯，群眾期盼、早晚要干的政府投資項(xiàng)目，必須是有一定收益的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項(xiàng)目，優(yōu)先安排在建項(xiàng)目，優(yōu)先安排納入相關(guān)規(guī)劃的國家重大戰(zhàn)略任務(wù)項(xiàng)目，要求按照項(xiàng)目建設(shè)工期和年度建設(shè)任務(wù)合理提出資金需求。項(xiàng)目前期立項(xiàng)的各項(xiàng)手續(xù)已完結(jié)（包括規(guī)劃、選址、土地、可研、環(huán)評(píng)、穩(wěn)評(píng)等），呈報(bào)的資料，填報(bào)的信息，前期項(xiàng)目的批復(fù)完備齊全。2、發(fā)行期限及項(xiàng)目金額要求。根據(jù)《關(guān)于加快地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用有關(guān)工作的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕94號(hào)）文件要求，專項(xiàng)債券期限原則上與項(xiàng)目期限相匹配，并統(tǒng)籌考慮投資者需求、到期債務(wù)分布等因素科學(xué)確定，降低期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，防止資金閑置，綜合評(píng)估分年到期專項(xiàng)債券本息、可償債財(cái)力以及融資成本等情況，合理確定專項(xiàng)債券期限。因此，為解決部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目可能出現(xiàn)的錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，通過盈虧平衡點(diǎn)來衡量專項(xiàng)債券應(yīng)當(dāng)采用的發(fā)行年限，專項(xiàng)債期限以10-20年的項(xiàng)目為主。單個(gè)項(xiàng)目發(fā)債額度原則不低于2000萬元，項(xiàng)目現(xiàn)金流收入應(yīng)當(dāng)能夠完全覆蓋專項(xiàng)債券還本付息，通常要求大于1.2倍。3、專項(xiàng)債券負(fù)面清單。嚴(yán)禁將新增債券資金用于置換存量債務(wù)（必須?？顚Ｓ茫?；決不允許搞形象工程、面子工程（強(qiáng)調(diào)投資的有效性）；新增債券資金不得用于經(jīng)常性支出，嚴(yán)禁用于發(fā)放工資、單位運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、發(fā)放養(yǎng)老金、支付利息（嚴(yán)禁挪用、違反預(yù)算法）；嚴(yán)禁用于商業(yè)化運(yùn)作的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、企業(yè)補(bǔ)貼（堅(jiān)持公益性投資）；不安排用于租賃住房建設(shè)以外的土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，不安排一般房地產(chǎn)項(xiàng)目，不安排產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，不安排樓堂館所項(xiàng)目。五、專項(xiàng)債申報(bào)的工作建議1、加強(qiáng)研究，分析政策。深入研究《地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》、《地方政府債券發(fā)行管理辦法》等文件，了解政策要求和動(dòng)向，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債的認(rèn)識(shí)，熟悉專項(xiàng)債的申報(bào)流程，明確專項(xiàng)債的申報(bào)方向和申報(bào)重點(diǎn)。2、加強(qiáng)對(duì)接，精準(zhǔn)謀劃。按照專項(xiàng)債支持的領(lǐng)域，加強(qiáng)跟業(yè)主對(duì)接，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，幫助謀劃和策劃生成一批次符合國家投向、符合申報(bào)要求、符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、符合地方實(shí)際的高質(zhì)量的專項(xiàng)債項(xiàng)目，在立項(xiàng)之前就要著重考慮資金籌措中專項(xiàng)債對(duì)項(xiàng)目的各種要求，尤其是結(jié)合預(yù)算內(nèi)投資的地方配套部分，有收益的項(xiàng)目爭(zhēng)取專項(xiàng)債解決。3、瞄準(zhǔn)重點(diǎn)，專項(xiàng)突破。由于專項(xiàng)債項(xiàng)目的核心要求就是現(xiàn)金流收入應(yīng)當(dāng)能夠完全覆蓋專項(xiàng)債券還本付息，成功獲批發(fā)行專項(xiàng)債，關(guān)鍵是做好項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目投資、項(xiàng)目融資和項(xiàng)目收益的匹配。同時(shí)，地方政府債務(wù)項(xiàng)目的績(jī)效管理貫穿于項(xiàng)目運(yùn)行的整個(gè)生命周期，事前績(jī)效評(píng)價(jià)要求做好項(xiàng)目規(guī)劃，明確目標(biāo)導(dǎo)向。2022年新增專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域如下：1、交通基礎(chǔ)設(shè)施（一）鐵路。（二）收費(fèi)公路。（三）機(jī)場(chǎng)（不含通用機(jī)場(chǎng)）。（四）水運(yùn)。（五）城市軌道交通。（六）城市停車場(chǎng)。2、能源（一）天然氣管網(wǎng)和儲(chǔ)氣設(shè)施。（二）城鄉(xiāng)電網(wǎng)（農(nóng)村電網(wǎng)改造升級(jí)和城市配電網(wǎng)）。3、農(nóng)林水利（一）農(nóng)業(yè)。（二）水利。（三）林業(yè)。4、生態(tài)環(huán)保（一）城鎮(zhèn)污水垃圾處理。5、社會(huì)事業(yè)（一）衛(wèi)生健康（含應(yīng)急醫(yī)療救治設(shè)施、公共衛(wèi)生設(shè)施）。（二）教育（學(xué)前教育和職業(yè)教育）。（三）養(yǎng)老。（四）文化旅游。（五）其他社會(huì)事業(yè)。6、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施（含糧食倉儲(chǔ)物流設(shè)施）7、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施（一）市政基礎(chǔ)設(shè)施。1.供水。2.供熱。3.供氣。4.地下管廊。（二）產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施。8、國家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目主要包括：（一）京津冀協(xié)同發(fā)展。（二）長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展。（三）“一帶一路”建設(shè)。（四）粵港澳大灣區(qū)建設(shè)。（五）長(zhǎng)三角一體化發(fā)展。（六）推進(jìn)海南全面深化改革開放。（七）黃河流域生態(tài)保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展。9、保障性安居工程（一）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造。（二）保障性租賃住房。（三）棚戶區(qū)改造。主要支持在建收尾項(xiàng)目，適度支持新開工項(xiàng)目。地方政府專項(xiàng)債券資金投向領(lǐng)域禁止類項(xiàng)目清單（財(cái)預(yù)〔2021〕115號(hào)）財(cái)政部發(fā)展改革委2021年9月28日一、全國通用禁止類項(xiàng)目（一）樓堂館所黨政機(jī)關(guān)辦公用房、技術(shù)用房。黨校行政學(xué)院。干部培訓(xùn)中心。行政會(huì)議中心。干部職工療養(yǎng)院。其他各類樓堂館所。（二）形象工程和政績(jī)工程城市大型雕塑。景觀提升工程。街區(qū)亮化工程。園林綠化工程。文化慶典和主題論壇場(chǎng)地設(shè)施。其他各類形象工程和政績(jī)工程。（三）房地產(chǎn)等其他項(xiàng)目1.房地產(chǎn)開發(fā)。2.一般性企業(yè)生產(chǎn)線或生產(chǎn)設(shè)備。3.用于租賃住房建設(shè)以外的土地儲(chǔ)備。4.主題公園等商業(yè)設(shè)施。二、高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)禁止類項(xiàng)目在全國通用禁止類項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，