國際結(jié)算課件全套教學教程

第1章緒論學習目標了解國際結(jié)算的概念和發(fā)展理解國際結(jié)算的特點國際結(jié)算1.1國際結(jié)算的基本概念國際結(jié)算（InternationalSettlement)是指運用一定金融工具，采取一定的方式，利用一定的渠道，通過一定的媒介機構(gòu)，進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際債權(quán)債務(wù)得以清償。國際結(jié)算1.2國際結(jié)算的歷史變革現(xiàn)金結(jié)算變?yōu)槠睋?jù)結(jié)算貨物買賣變?yōu)閱螕?jù)買賣直接結(jié)算變?yōu)殂y行結(jié)算人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算國際結(jié)算1.3國際結(jié)算的發(fā)展趨勢

1.3.1關(guān)于SWIFTSWIFT環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會客戶匯款頭寸調(diào)撥外匯業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù)證券業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)信用證保函旅游支票賬單處理標準化,快速便捷費用較低安全性高提供信息服務(wù)會員資格國際結(jié)算1.3國際結(jié)算的發(fā)展趨勢

1.3.2關(guān)于EDIEDI（ElectricalDataInterchange）：是按照標準協(xié)議，對具有一定結(jié)構(gòu)性的標準經(jīng)濟信息，通過電子數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)，在商業(yè)貿(mào)易伙伴的計算機系統(tǒng)之間進行交換和自動處理。國際結(jié)算1.3國際結(jié)算的發(fā)展趨勢

1.3.3關(guān)于電子商務(wù)和網(wǎng)上貿(mào)易電子商務(wù)（ElectronicCommerce,EC）國際結(jié)算1.3國際結(jié)算的發(fā)展趨勢

1.3.4關(guān)于電子支付與網(wǎng)上銀行電子支付的工具主要是各種電子貨幣，電子貨幣是電子支付的流通基礎(chǔ)。網(wǎng)上銀行是指利用計算機網(wǎng)絡(luò)和通信技術(shù)，將銀行的業(yè)務(wù)直接在Internet上推出。國際結(jié)算第2章票據(jù)概念學習目標了解票據(jù)的概況和票據(jù)的法律體系等基本常識國際結(jié)算2.1票據(jù)的概念、特性和作用

2.1.1票據(jù)的概念票據(jù)是指以支付金錢為目的的債權(quán)有價證券，是指由出票人簽發(fā)的，無條件約定由自己或委托他人在一定日期支付確定金額的流通證券。國際結(jié)算2.1票據(jù)的概念、特性和作用

2.1.2票據(jù)的特性流通轉(zhuǎn)讓性無因性要式性文義性國際結(jié)算2.1票據(jù)的概念、特性和作用

2.1.3票據(jù)的作用1.支付工具2.流通工具3.信用工具4.融資工具國際結(jié)算2.2票據(jù)的法律體系

2.2.1歐洲大陸法系和英美法系英國票據(jù)法日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法票據(jù)分類不同票據(jù)持票人的權(quán)利不同對偽造背書的處理不同對票據(jù)要件的要求不同國際結(jié)算2.2票據(jù)的法律體系

2.2.2我國票據(jù)法《中華人民共和國票據(jù)法》—“國際條約優(yōu)于國內(nèi)法”：涉外票據(jù)首先適用國際條約，然后才適用我國票據(jù)法；如果國際條約和我國票據(jù)法都沒有規(guī)定的，則按國際慣例辦事。國際結(jié)算第3章匯票學習目標理解匯票的定義、要項掌握匯票的出票、背書和承兌等業(yè)務(wù)的操作國際結(jié)算3.1匯票的概念

3.1.1匯票的定義

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期

無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。國際結(jié)算3.1匯票的概念

3.1.2匯票的必要記載項目匯票根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定必須記載下列事項：（1）表明匯票的字樣（2）無條件支付的命令（3）確定的金額（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽章

如果匯票上未記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。國際結(jié)算3.1匯票的概念

3.1.3匯票的其他記載項目擔當付款人

預(yù)備付款人

付款日期

出票地點

付款地點

付款貨幣、利息、利率及匯率

必須提示承兌及提示期限、不得提示承兌

免作拒絕證書和拒付通知

免于追索

付一不付二

國際結(jié)算BillofExchangeDrawnunder--------------------------------------------L/C------------------Dated----------------------Payablewithinterest@--------%------------No----------Exchangefor-------------------GuangzhouChina------------At------sightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCOMMUNICATIONSthesumof--------------------------------------------------------------------------To-----------------------------------------國際結(jié)算3.2匯票的種類

3.2.1即期匯票和遠期匯票即期匯票(sight/demanddraft)票面上載明“見票即付”（atsight/demand）

出票日與到期日為同一天票面上沒有載明到期日遠期匯票（time/usance/termdraft）出票日后定期付款：At30daysafterdate見票后定期付款：At2monthsaftersight提單日后定期付款：At30daysafterdateofB/L定日付款匯票:On1July,2008

國際結(jié)算3.2匯票的種類

3.2.2銀行匯票和商業(yè)匯票銀行匯票（banker’sdraft）

商業(yè)匯票（commercialdraft）

國際結(jié)算3.2匯票的種類

3.2.3光票和跟單匯票光票（cleandraft）

跟單匯票（documentarydraft）

國際結(jié)算3.2匯票的種類

3.2.4銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票（banker’sacceptancedraft）

商業(yè)承兌匯票（commercialacceptancedraft）

國際結(jié)算3.3匯票的票據(jù)行為國際結(jié)算第4章本票和支票學習目標掌握本票和支票的含義、必須記載的項目了解本票與支票的分類，劃線支票的類型與劃線的作用掌握支票、本票和匯票三種主要票據(jù)的相同點與不同點國際結(jié)算4.1本票

4.1.1本票的概念本票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)本票的特征：（1）本票是由出票人自己付款的票據(jù)

（2）本票是無條件支付的承諾

國際結(jié)算4.1本票

4.1.2本票的記載項目本票必須記載的項目是:表明“本票”的字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;收款人或其指定人;出票日期;出票人簽名.本票對應(yīng)記載事項有:到期日、出票地和付款地.本票未載到期日的,視為見票即付;未載出票地的,視出票人的營業(yè)場所為出票地;未載付款地的,視出票人的營業(yè)場所為付款地.本票任意記載的事項有:擔當付款人;利息及利率;不能轉(zhuǎn)讓的記載;關(guān)于見票和提示付款期限延長或縮短的特約記載;免做拒絕證書的記載;免做拒付通知的記載.國際結(jié)算本票（1）（7）（5）PromissoryNoteforGBP800.00London,08/09,2002(6)(2)At60daysafterdatewepromisetopay(3)(7)CCO.OrorderthesumofEighthundredpounds.(4)ForBankofEuropeLondon.

signed(4)國際結(jié)算4.1本票

4.1.3本票的種類1.銀行本票和商業(yè)本票2.記名本票和指示性本票3.即期本票和遠期本票根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，在國內(nèi)流通的本票必須為銀行即期本票。國際結(jié)算4.2支票

4.2.1支票的概念1.支票的定義支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)，在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.支票的特征(1)支票是見票即付的票據(jù)。(2)支票是由銀行付款的票據(jù)。國際結(jié)算4.2支票

4.2.2支票的記載項目1.支票的必要記載項目為:表明“支票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人;出票日期;出票人簽名.2.支票對應(yīng)記載事項是:收款人、出票地和付款地.國際結(jié)算4.2支票

4.2.3劃線支票國際結(jié)算4.2支票

4.2.4空頭支票和支票止付空頭支票：如果出票人與付款人并無資金關(guān)系、又未訂立透支的信用契約或超出銀行存款余額而任意發(fā)行的支票。國際結(jié)算第5章以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的

國際結(jié)算方式學習目標掌握三種國際匯款的方式、業(yè)務(wù)流程和相關(guān)的單據(jù)掌握托收結(jié)算方式在不同交單條件下的業(yè)務(wù)流程、國際慣例和常用的業(yè)務(wù)單據(jù)國際結(jié)算5.1國際結(jié)算方式概述

5.1.1國際結(jié)算方式的定義國際結(jié)算方式是指資金在國際間從付款人轉(zhuǎn)移到收款人，用以結(jié)清國際間貿(mào)易和非貿(mào)易往來而產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)所采用的方式。國際結(jié)算5.1國際結(jié)算方式概述

5.1.2國際結(jié)算方式的類型1.以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式與以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式。2.順匯法與逆匯法

國際結(jié)算5.2匯款

5.2.1匯款的定義及當事人1.匯款的定義

匯款（Remittance），又稱匯付，是指付款人主動通過銀行將款項匯交收款人的一種結(jié)算方式。2.匯款的當事人（1）匯款人（Remitter）（2）匯出行（RemittingBank）（3）匯入行（PayingBank）（4）收款人（Payee）國際結(jié)算5.2匯款

5.2.2匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序

1.信匯（MailTransfer,M/T）

2.電匯（TelegraphicTransfer,T/T）

3.票匯（DemandDraft,D/D）

國際結(jié)算匯付流程圖收款人(出口)匯出行匯入行匯款人(進口)1143322信匯、電匯與票匯的區(qū)別？信匯、電匯票匯國際結(jié)算5.2匯款

5.2.3匯款的退匯和失效1.匯款的退匯

(1)電匯和信匯的退匯

(2)票匯的退匯

2.匯款的失效

國際結(jié)算5.2匯款

5.2.4匯款業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中的應(yīng)用1.用于貨物或服務(wù)貿(mào)易的結(jié)算

(1)預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）

(2)貨到付款（PaymentafterArrivalofGoods）

2.用于貨物從屬費用的結(jié)算

國際結(jié)算5.2匯款

5.2.5匯款方式下的風險與防范1.匯款方式下的風險

(1)商業(yè)信用風險

(2)欺詐風險

2.匯款方式下的風險防范

(1)注意做好客戶資信調(diào)查，切實了解對方身份狀況。

(2)應(yīng)委托銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)檢驗國外開來的票據(jù)或單據(jù)真實性。國際結(jié)算案例

我方某公司2000年向美國A公司出口工藝品。該公司以前曾多次與其交往，關(guān)系不錯，但沒有成交。第一筆成交，客戶堅持要以T/T付款，稱這樣節(jié)約費用且對雙方有利。考慮雙方長時間交往，還算是了解，就答應(yīng)了客戶的要求。在完成裝貨收到B/L后即給客戶傳真?？蛻艉芸鞂⒇浛頤SD11100匯給我方。第一單非常順利。一個月后客戶返單，并再次要求T/T付款，我方同意，三個月內(nèi)連續(xù)４次返單FOBDALIANUSD44000，目的港為墨西哥。但由于我方疏忽在出貨后既沒有及時追要貨款，更沒有采取任何措施，使客戶在沒有正本B/L的情況下從船運公司輕松提貨。待4票貨物全部出運以后，再向客戶索款已為時過晚，客戶均以各種理由拖延，一會兒說負責人不在，一會兒說馬上付款，半年后客戶人去樓空，4萬多美元如石沉大海，白白損失。國際結(jié)算5.3托收

5.3.1托收的定義和當事人1.托收的定義

托收是債權(quán)人（出口商）通過出具債權(quán)憑證和發(fā)出指示委托銀行向債務(wù)人（進口商）收取貨款的一種結(jié)算方式。2.托收方式的當事人委托人、托收行、代收行、付款人、提示行、需時代理國際結(jié)算5.3托收

5.3.2托收的種類及業(yè)務(wù)程序（1）光票托收;（2）跟單托收：①付款交單（DocumentsagainstPayment，D／P）即期D/Psight、遠期D/Paftersight;②承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，D／A）國際結(jié)算托收的程序付款人（進口人）托收行代收行或提示行委托人（出口人）D/Psight5/72托收6/8143564654D/Pafter

sightD／A國際結(jié)算案例我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時，收付方式為D/Pat30daysaftersight，后外商要求改為D/Aat15daysaftersight。試問：我方能否答應(yīng)？為什么？國際結(jié)算5.3托收

5.3.3跟單托收業(yè)務(wù)中的資金融通1.托收出口押匯:指出口人發(fā)貨后，開出匯票連同全套商業(yè)單據(jù)，交托收行委托收款時，由銀行買入?yún)R票及所附商業(yè)單據(jù)。

2.托收進口押匯

信托收據(jù)

（TrustReceipt,T/R）

國際結(jié)算5.3托收

5.3.4托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用1.托收方式的特點

(1)商業(yè)信用

(2)進出口雙方均面臨較大的風險

(3)逆匯方式

(4)資金負擔不平衡

2.托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

(1)光票托收的使用

(2)跟單托收的使用國際結(jié)算5.3托收

5.3.5托收統(tǒng)一規(guī)則《托收統(tǒng)一規(guī)則》（TheUniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.322，簡稱為《URC522》）共7部分，共26條包括總則及定義、托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示方式，義務(wù)與責任，付款，利息、手續(xù)費及其它費用，其它規(guī)定。具體內(nèi)容見附錄全文。

國際結(jié)算5.3托收

5.3.6托收方式下的風險與防范1.托收方式下的風險

(1)出口商面臨的風險

(2)進口商面臨的風險

2.托收方式下的風險防范措施

國際結(jié)算第5章以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的

國際結(jié)算方式學習目標掌握三種國際匯款的方式、業(yè)務(wù)流程和相關(guān)的單據(jù)掌握托收結(jié)算方式在不同交單條件下的業(yè)務(wù)流程、國際慣例和常用的業(yè)務(wù)單據(jù)國際結(jié)算5.1國際結(jié)算方式概述

5.1.1國際結(jié)算方式的定義國際結(jié)算方式是指資金在國際間從付款人轉(zhuǎn)移到收款人，用以結(jié)清國際間貿(mào)易和非貿(mào)易往來而產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)所采用的方式。國際結(jié)算5.1國際結(jié)算方式概述

5.1.2國際結(jié)算方式的類型1.以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式與以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式。2.順匯法與逆匯法

國際結(jié)算5.2匯款

5.2.1匯款的定義及當事人1.匯款的定義

匯款（Remittance），又稱匯付，是指付款人主動通過銀行將款項匯交收款人的一種結(jié)算方式。2.匯款的當事人（1）匯款人（Remitter）（2）匯出行（RemittingBank）（3）匯入行（PayingBank）（4）收款人（Payee）國際結(jié)算5.2匯款

5.2.2匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序

1.信匯（MailTransfer,M/T）

2.電匯（TelegraphicTransfer,T/T）

3.票匯（DemandDraft,D/D）

國際結(jié)算匯付流程圖收款人(出口)匯出行匯入行匯款人(進口)1143322信匯、電匯與票匯的區(qū)別？信匯、電匯票匯國際結(jié)算5.2匯款

5.2.3匯款的退匯和失效1.匯款的退匯

(1)電匯和信匯的退匯

(2)票匯的退匯

2.匯款的失效

國際結(jié)算5.2匯款

5.2.4匯款業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中的應(yīng)用1.用于貨物或服務(wù)貿(mào)易的結(jié)算

(1)預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）

(2)貨到付款（PaymentafterArrivalofGoods）

2.用于貨物從屬費用的結(jié)算

國際結(jié)算5.2匯款

5.2.5匯款方式下的風險與防范1.匯款方式下的風險

(1)商業(yè)信用風險

(2)欺詐風險

2.匯款方式下的風險防范

(1)注意做好客戶資信調(diào)查，切實了解對方身份狀況。

(2)應(yīng)委托銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)檢驗國外開來的票據(jù)或單據(jù)真實性。國際結(jié)算案例

我方某公司2000年向美國A公司出口工藝品。該公司以前曾多次與其交往，關(guān)系不錯，但沒有成交。第一筆成交，客戶堅持要以T/T付款，稱這樣節(jié)約費用且對雙方有利。考慮雙方長時間交往，還算是了解，就答應(yīng)了客戶的要求。在完成裝貨收到B/L后即給客戶傳真?？蛻艉芸鞂⒇浛頤SD11100匯給我方。第一單非常順利。一個月后客戶返單，并再次要求T/T付款，我方同意，三個月內(nèi)連續(xù)４次返單FOBDALIANUSD44000，目的港為墨西哥。但由于我方疏忽在出貨后既沒有及時追要貨款，更沒有采取任何措施，使客戶在沒有正本B/L的情況下從船運公司輕松提貨。待4票貨物全部出運以后，再向客戶索款已為時過晚，客戶均以各種理由拖延，一會兒說負責人不在，一會兒說馬上付款，半年后客戶人去樓空，4萬多美元如石沉大海，白白損失。國際結(jié)算5.3托收

5.3.1托收的定義和當事人1.托收的定義

托收是債權(quán)人（出口商）通過出具債權(quán)憑證和發(fā)出指示委托銀行向債務(wù)人（進口商）收取貨款的一種結(jié)算方式。2.托收方式的當事人委托人、托收行、代收行、付款人、提示行、需時代理國際結(jié)算5.3托收

5.3.2托收的種類及業(yè)務(wù)程序（1）光票托收;（2）跟單托收：①付款交單（DocumentsagainstPayment，D／P）即期D/Psight、遠期D/Paftersight;②承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，D／A）國際結(jié)算托收的程序付款人（進口人）托收行代收行或提示行委托人（出口人）D/Psight5/72托收6/8143564654D/Pafter

sightD／A國際結(jié)算案例我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時，收付方式為D/Pat30daysaftersight，后外商要求改為D/Aat15daysaftersight。試問：我方能否答應(yīng)？為什么？國際結(jié)算5.3托收

5.3.3跟單托收業(yè)務(wù)中的資金融通1.托收出口押匯:指出口人發(fā)貨后，開出匯票連同全套商業(yè)單據(jù)，交托收行委托收款時，由銀行買入?yún)R票及所附商業(yè)單據(jù)。

2.托收進口押匯

信托收據(jù)

（TrustReceipt,T/R）

國際結(jié)算5.3托收

5.3.4托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用1.托收方式的特點

(1)商業(yè)信用

(2)進出口雙方均面臨較大的風險

(3)逆匯方式

(4)資金負擔不平衡

2.托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

(1)光票托收的使用

(2)跟單托收的使用國際結(jié)算5.3托收

5.3.5托收統(tǒng)一規(guī)則《托收統(tǒng)一規(guī)則》（TheUniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.322，簡稱為《URC522》）共7部分，共26條包括總則及定義、托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示方式，義務(wù)與責任，付款，利息、手續(xù)費及其它費用，其它規(guī)定。具體內(nèi)容見附錄全文。

國際結(jié)算5.3托收

5.3.6托收方式下的風險與防范1.托收方式下的風險

(1)出口商面臨的風險

(2)進口商面臨的風險

2.托收方式下的風險防范措施

國際結(jié)算第6章以銀行信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式：信用證（一）學習目標了解信用證的概念、特點及作用理解信用證的內(nèi)容掌握信用證相關(guān)當事人的權(quán)利與義務(wù)國際結(jié)算6.1信用證的概念、特點及作用

6.1.1信用證的概念信用證（LetterofCredit，L/C）是一種有條件承諾付款的書面文件，是開證銀行應(yīng)開證申請人的請求和指示開給受益人的，在信用證中，開證行授權(quán)給受益人，只要受益人按照信用證內(nèi)的規(guī)定去做，銀行保證支付款項。國際結(jié)算6.1信用證的概念、特點及作用

6.1.2信用證的特點（1）信用證是一種銀行信用

（2）信用證是一種自足文件

（3）信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)

國際結(jié)算6.1信用證的概念、特點及作用

6.1.3信用證的作用（一）對出口商的作用1．保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據(jù)取得貨款。

2．保證出口商可以按時收匯。

3．便于出口商取得資金融通。（二）對進口商的作用

1．可保證進口商取得代表貨物的單據(jù)，并按時、按質(zhì)、按量收到貨物。

2．進口商可取得資金融通。（三）對銀行的作用

國際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.1信用證的格式SWIFT是環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）的簡稱，SWIFT組織采用固定格式MT700、MT701開立跟單信用證及MT707修改信用證，該格式按照條款內(nèi)容的性質(zhì)分門別類，并且以特定的格式書寫：條款屬性編號+條款+條款內(nèi)容，如：59：BENEFICIARYSHANGHAIDACHANGHANGCO.,LTD18/FJINGMAOBUILINGNO.88XUJIAHURD.SHANGHAITEL862188821903國際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.2信用證的內(nèi)容A、信用證本身說明:可否撤銷、轉(zhuǎn)讓、保兌、償付方式及信用證號碼、開證曰期、有效期、到期地點等。B、信用證的當事人：?申請人、開證行、受益人、通知行保兌行、指定議付行、付款行、償付行、承兌行等。C、信用證金額：幣別代號、金額、加減百分率。匯票條款：匯票金額、到期曰、出票人、付款人D、貨物條款:貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價、及合約號碼等。國際結(jié)算E、運輸條款:運輸方式、裝運地、目的地、最運裝運曰期、可否分批裝運或轉(zhuǎn)船。F、單據(jù)條款:要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容要求：（商業(yè)發(fā)票、提單、匯票、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗證書、保險單等）G、其它規(guī)定:對交單期的說明銀行費用的說明對議付行寄單方式、議付背批和索償方法的指示。H、有權(quán)簽字人的簽名或電傳密押。國際結(jié)算6.2信用證的格式、內(nèi)容及業(yè)務(wù)結(jié)算程序

6.2.3信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算程序申請人付款行/開證行通知行/議付行收益人981672534國際結(jié)算6.3信用證的當事人及權(quán)利與責任

6.3.1開證申請人（一）開立信用證

（二）及時付款贖單

（三）得到合格單據(jù)的權(quán)利

（四）依據(jù)合同向出口商索賠的權(quán)利

國際結(jié)算6.3信用證的當事人及權(quán)利與責任

6.3.2開證行

（一）嚴格按照開證申請人的指示開證

（二）承擔第一性的付款責任

（三）嚴格審核和保管受益人提交的單據(jù)

（四）開證行對其他銀行的責任

（五）獲得償付的權(quán)利

國際結(jié)算6.3信用證的當事人及權(quán)利與責任

6.3.3通知行通知行（AdvisingBankorNotifyingBank）是接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給受益人的銀行。當通知行收到開證行的信開或電開信用證時，應(yīng)當合理謹慎地審核所通知信用證的表面真實性，如核對印鑒或密押，并根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時、正確地通知受益人。

國際結(jié)算6.3信用證的當事人及權(quán)利與責任

6.3.4受益人（一）按期備貨裝運

（二）向開證行提交合格單據(jù)義務(wù)

（三）要求改證的權(quán)利

（四）獲得貨款的權(quán)利

國際結(jié)算6.3信用證的當事人及權(quán)利與責任

6.3.5議付行議付行（NegotiatingBank），又稱為押匯銀行，是根據(jù)開證行的授權(quán)買入受益人提交的符合信用證條款規(guī)定的匯票和（或）單據(jù)，墊款給受益人的銀行。國際結(jié)算

保兌行付款行償付行承兌行6.3信用證的當事人及權(quán)利與責任國際結(jié)算案例某出口商向美國出口一批貨物，合同規(guī)定8月裝船，后買方開來信用證將裝船期改為不得晚于8月15日，但8月15日前無船去美，我隨即要求外商將船期延至9月15日前裝運。美商回電稱：同意船期展延，有效期也順延1個月。我于9月10日裝船完畢，15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單。問其理由安在？國際結(jié)算第7章以銀行信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式：信用證（二）學習目標了解信用證的種類和備用信用證理解不同信用證的差異國際結(jié)算7.1信用證的種類（一）按基本性質(zhì)分類：

1、根據(jù)開證行的責任，可分為：不可撤銷信用證、可撤銷信用證;2、根據(jù)是否有另一家銀行為信用證加保，分為：保兌信用證、不保兌使用證；3、根據(jù)信用證付款方式，可分為：即期信用證、遠期信用證；4、根據(jù)是否要求受益人提交單據(jù)，可分為：跟單信用證、光票信用證；國際結(jié)算

（二）按附加性質(zhì)性質(zhì)分類：1、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證；2、循環(huán)信用證、非循環(huán)信用證；3、對開信用證；4、對背信用證；5、備用信用證。國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）國際結(jié)算7.2備用信用證備用信用證（StandbyL/C，SBLC）作為信用證的一個分支，是由開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證，即開證行在備用信用證中保證，在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定條件向開證行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未能履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。國際結(jié)算7.2備用信用證備用信用證的內(nèi)容與跟單信用證類似，但對單據(jù)的要求要比跟單信用證簡單，主要包括：開證行名稱、開證日期、備用信用證當事人的名稱和地址、金額、規(guī)定必須提供的單據(jù)和憑證、有效期、保證條款等。國際結(jié)算7.2備用信用證備用信用證與銀行保函的區(qū)別：（一）銀行保函有從屬性保函和獨立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分（二）適用的法律規(guī)范和國際慣例不同（三）開立方式不同

（四）兌付方式不同（五）融資作用不同

（六）單據(jù)要求不同

國際結(jié)算7.2備用信用證備用信用證與跟單信用證的區(qū)別：（一）備用信用證使用的范圍比跟單信用證廣泛。

（二）備用信用證常常是備而不用的文件。跟單信用證是受益人只要履行了信用證所規(guī)定的條件，即可向付款行要求付款。（三）備用信用證的付款行一般憑受益人提供的證明開證申請人已經(jīng)違約的證明書付款。跟單信用證的付款行憑受益人提交的單據(jù)付款。

國際結(jié)算案例按CIF大阪向日本出口一批貨物。4月20日由日本東京銀行開來50000美元的不可撤銷的即期跟單信用證，裝運期為5月份，償付行為CitibankNewYork。4月底公司獲悉進口商瀕臨破產(chǎn)，問遇到此情況應(yīng)如何處理？國際結(jié)算第8章以銀行信用為基礎(chǔ)的國際結(jié)算方式：信用證（三）學習目標了解信用證的審核要點和修改信用證的方法理解信用證使用中的風險及防范國際結(jié)算8.1信用證的審核

8.1.1銀行審證1.開證行資料的審查;2.對受益人的審查;3.對信用證付款責任的審查;4.對信用證使用貨幣的審查;5.對信用證償付方式的審查;6.對信用證生效性的審查;7.對信用證裝運期、有效到期日和有效到期地點的審查;8.對保兌條款的審查;9.對信用證項下銀行費用的審查;10.其它。國際結(jié)算8.1信用證的審核

8.1.2受益人審證1.信用證的當事人;2.信用證的類型;3.信用證的生效性;4.信用證的金額;5.貨物描述、數(shù)量、重量、價格條件;6.裝運港和目的港、裝運期和有效期；7.分批裝運、對船只和轉(zhuǎn)船的限制;8.匯票條款;9.單據(jù)條款。國際結(jié)算8.2信用證的修改1.受益人提出修改;2.進口商提出修改;3.開證行改證的渠道、方式和生效;4.受益人對信用證修改的處理。國際結(jié)算8.3信用證的風險及防范

8.3.1信用證方式下的風險（一）出口商面臨的風險1．進口商引起的風險。2．單證不符引起的風險。3．政治風險。4．來自開證行的風險。（二）進口商面臨的風險1．出口商無力履約帶來的風險。2．出口商偽造單據(jù)的風險。（三）開證行面臨的風險

國際結(jié)算8.3信用證的風險及防范

8.3.2信用證下風險的防范

（一）信用證業(yè)務(wù)出口商的風險防范措施1．注意做好客戶資信調(diào)查；2．重視對開證行的資信審查；3．認真審核信用證；4．嚴格按信用證規(guī)定交貨、制單和交單。

（二）信用證業(yè)務(wù)進口商的風險防范措施1．注意做好客戶資信調(diào)查；2.合理、謹慎地制定各條款；3．嚴格審核單據(jù)；（三）信用證業(yè)務(wù)下開證行的風險防范措施

1．注意做好客戶資信調(diào)查；2．銀行內(nèi)部應(yīng)嚴格規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。國際結(jié)算第9章國際結(jié)算中的單據(jù)學習目標了解國際結(jié)算中單據(jù)的種類和作用掌握信用證項下商業(yè)發(fā)票、海運提單和保險單據(jù)的概念和作用，熟悉這些單據(jù)的樣式和內(nèi)容國際結(jié)算9.1單據(jù)概述1.單據(jù)的作用(1)單據(jù)是國際貿(mào)易結(jié)算的基本工具;(2)單據(jù)是履行合同的證明。2.單據(jù)繕制的基本要求準確、完整、及時、簡明、整潔3.單據(jù)的種類（1）金融單據(jù)：匯票、本票、支票等。（2）商業(yè)單據(jù)：運輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)等。國際結(jié)算9.2商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）1.商業(yè)發(fā)票的定義商業(yè)發(fā)票是賣方憑以向買方索取所提供的貨物或服務(wù)的價款的依據(jù)。2.商業(yè)發(fā)票的作用（1）發(fā)票是出口商裝運貨物并表明是否履約的總說明；（2）發(fā)票是進口商核對已發(fā)貨物是否符合合同條款規(guī)定的依據(jù)；（3）發(fā)票是可以作為出口商和進口商記帳的依據(jù)；（4）發(fā)票是報關(guān)繳稅的計算依據(jù)；（5）在不用匯票的情況下，發(fā)票可以替代匯票作為付款的依據(jù)。國際結(jié)算9.3海運提單（BillofLading,B/L）一、海運提單及其作用1.海運提單是證明海上運輸合同的貨物由承運人接管或裝船以及承運人保證憑以交貨的單據(jù)。2.海運提單的作用（1）貨物收據(jù)。（2）運輸契約證明。（3）貨權(quán)憑證。國際結(jié)算二、海運提單的關(guān)系人1.基本關(guān)系人：承運人、托運人2.其他關(guān)系人：收貨人、被通知人三、海運提單的種類（1）按是否有批注區(qū)分清潔提單和不清潔提單；（2）按是否已裝船時簽發(fā)提單分已裝船提單和收訖備運提單；（3）按運輸方式分直達提單和聯(lián)運提單；（4）按提單的抬頭分記名提單、不記名提單和指示提單；（5）按運費支付方法不同分運費預(yù)付提單和運費到付提單。國際結(jié)算四、海運提單的背書轉(zhuǎn)讓1.不可流通形式提單該類提單不得轉(zhuǎn)讓流通2.可流通形式提單（1）以開證行的指定人為抬頭人；（2）以申請人的指定人為抬頭人；（3）以托運人的指定人為抬頭人。國際結(jié)算3.可流通的記名抬頭提單（1）出口商以發(fā)貨人的身份作成空白背書；（2）出口商以發(fā)貨人的身份作成開證行的記名背書；（3）信用證規(guī)定提單收貨人是議付行，在寄單前，議付行作成記名背書給開證行；（4）進口商付款贖單時，若提單抬頭人或被背書人是開證行，由開證行背書給進口商。國際結(jié)算9.4保險單據(jù)一、保險單據(jù)及種類1.保險單（InsurancePolicy）2.保險憑證（InsuranceCertificate）3.聯(lián)合憑證（CombineCertif