國(guó)際結(jié)算(第十四章)

普通高等教育“十一五”國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件第十四章

備用信用證第一節(jié)備用信用證概述及業(yè)務(wù)流程第二節(jié)備用信用證的種類第三節(jié)備用信用證業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例第四節(jié)備用信用證、跟單信用證與銀行保函的關(guān)系（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件第一節(jié)

備用信用證概述及業(yè)務(wù)流程一、備用信用證概述備用信用證起源于美國(guó)銀行業(yè)。作為一個(gè)獨(dú)立的憑單付款的保證書(shū)，備用信用證的內(nèi)容通常只要求受益人提交匯票和簡(jiǎn)單的文件，以證明申請(qǐng)人和第三者的違約行為。備用信用證已成為國(guó)際融資的一個(gè)重要工具，加上它具備單據(jù)化、獨(dú)立性和見(jiàn)索即付的特點(diǎn)，在處理具體業(yè)務(wù)時(shí)又可根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP）的規(guī)定辦理，因此相對(duì)保函而言，備用信用證比較容易為銀行界掌握，故其業(yè)務(wù)量一直高居不下。目前，備用信用證除應(yīng)用于招投標(biāo)、履約以及一般商業(yè)用途外，還廣泛地應(yīng)用于國(guó)際企業(yè)的資金融通。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件所謂備用信用證，不論其如何命名或描述，是一種信用證或類似安排，實(shí)質(zhì)上是一種擔(dān)保書(shū)，它代表了開(kāi)證行對(duì)受益人的以下責(zé)任：1.償還申請(qǐng)人的借款，或預(yù)付給申請(qǐng)人，或?qū)⒖铐?xiàng)記在申請(qǐng)人賬戶；2.支付由于申請(qǐng)人承擔(dān)的任何債務(wù)；3.由于申請(qǐng)人未履行契約而付款。備用信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行對(duì)受益人保證，在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)，即由開(kāi)證行付款。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件1983年實(shí)施的UCP400和1993年實(shí)施的UCP500，盡管把備用信用證和商業(yè)跟單信用證統(tǒng)稱為信用證，但其只是將備用信用證作為“信用證”的類別之一，且“只在適應(yīng)范圍內(nèi)”予以適用。1995年12月，聯(lián)合國(guó)大會(huì)通過(guò)了由聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)起草的《獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約》；1999年1月1日，美國(guó)的國(guó)際銀行法律與慣例學(xué)會(huì)制定了適合備用信用證規(guī)則的《國(guó)際備用證慣例1998》（簡(jiǎn)稱《ISP98》）。2007年7月1日，頒布實(shí)施的UCP600也規(guī)定在其可適用的范圍內(nèi)包括備用信用證。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件ISP98關(guān)于備用信用證性質(zhì)的規(guī)定，簡(jiǎn)而言之就是：“無(wú)須另做聲明，備用信用證為不可撤銷、獨(dú)立、跟單，且一經(jīng)開(kāi)出即受約束的一種擔(dān)?！?，備用信用證具有如下性質(zhì)：1.不可撤銷性（Irrevocable）。

2.獨(dú)立性（Independent）。3.單據(jù)性（Documentary）。4.強(qiáng)制性（Enforceable）。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件二、備用信用證的業(yè)務(wù)流程1.開(kāi)證申請(qǐng)人(基礎(chǔ)交易合同的債務(wù)人)向開(kāi)證人(銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu))申請(qǐng)開(kāi)出備用信用證。繼而，開(kāi)證人嚴(yán)格審核開(kāi)證申請(qǐng)人的資信能力、財(cái)務(wù)狀況、交易項(xiàng)目的可行性與效益等重要事項(xiàng)，若同意受理，即開(kāi)出備用信用證，并通過(guò)通知行將該備用信用證通知受益人(基礎(chǔ)交易合同的債權(quán)人)。2.若開(kāi)證申請(qǐng)人按基礎(chǔ)交易合同約定履行了義務(wù)，開(kāi)證人不必因開(kāi)出備用信用證而必須履行付款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任于信用證有效期滿而解除；若開(kāi)證申請(qǐng)人未能履約，備用信用證將發(fā)揮其支付擔(dān)保功能。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件3.開(kāi)證人審核并確認(rèn)相關(guān)索賠文件符合備用信用證規(guī)定后，必須無(wú)條件地向受益人付款，履行其擔(dān)保義務(wù)。4.開(kāi)證人對(duì)外付款后向開(kāi)證申請(qǐng)人索償墊付的款項(xiàng)，后者有義務(wù)予以償還。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件第二節(jié)

備用信用證的種類按照用途的不同，《國(guó)際備用證慣例》將備用信用證分成以下幾種：1.履約備用信用證（PerformanceStandby）用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對(duì)申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請(qǐng)人違反合同的情況，開(kāi)證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書(shū)、違約聲明等）代申請(qǐng)人賠償合同或保函規(guī)定的金額。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件2.預(yù)付款備用信用證（AdvancePaymentStandby）用于支持申請(qǐng)人收到受益人預(yù)付款后所承擔(dān)的義務(wù)。預(yù)付款備用信用證常用于國(guó)際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)一定比例的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款。3.投標(biāo)備用信用證（Tender/BidBondStandby）用于支持申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同的義務(wù)。若投標(biāo)人未能履行合同，開(kāi)證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金額一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的1％~5％（具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定而定）。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件4.反擔(dān)保備用信用證(CounterStandby)用于支持反擔(dān)保備用信用證受益人而開(kāi)立另外一個(gè)單獨(dú)的備用信用證或其他承諾書(shū)。5.保險(xiǎn)備用信用證(InsuranceStandby)用于擔(dān)保申請(qǐng)人的某一保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)。6.融資備用信用證（FinancialStandby）用于保證付款義務(wù)的履行，包括對(duì)借款償還義務(wù)的任何證明文件。融資備用信用證廣泛用于國(guó)際信貸融資安排。境外投資企業(yè)可根據(jù)所有權(quán)安排及其項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)需要，通過(guò)融資備用信用證獲得東道國(guó)的信貸資金支持。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件7.直接付款備用信用證（DirectPaymentStandby）用于擔(dān)保到期付款，尤其指到期沒(méi)有任何違約時(shí)支付本金和利息。直接付款備用信用證主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。直接付款備用信用證已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)。實(shí)踐中，直接付款備用信用證普遍地用于商業(yè)票據(jù)融資支持。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件8.商業(yè)備用信用證(CommercialStandby)為申請(qǐng)人對(duì)貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進(jìn)行保證，如果開(kāi)證申請(qǐng)人未履行付款義務(wù)，則開(kāi)證人憑受益人提交的與備用信用證條款相符的申明申請(qǐng)人違約的索款申明和商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)副本等，向受益人履行付款責(zé)任。備用信用證已發(fā)展成一種全面的金融工具，其應(yīng)用范圍比一般的見(jiàn)索即付保函更為廣泛，一般用在投標(biāo)、技術(shù)貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易的履約保證、預(yù)付貨款和賒銷等業(yè)務(wù)中，也用于帶有融資性質(zhì)的還款保證、履約保證金的擔(dān)保業(yè)務(wù)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件第三節(jié)

備用信用證業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例一、《國(guó)際備用信用證慣例》及其主要內(nèi)容1999年1月1日《國(guó)際備用信用證慣例》(InternationalStandbyPractices，簡(jiǎn)稱ISP98)終于以國(guó)際商會(huì)第590號(hào)出版物公布，并正式實(shí)施。ISP98共包含規(guī)則十條89款，分別為：第一條，總則(GeneralProvisions)共11款；第二條，責(zé)任(Obligations)共7款；第三條，交單(Presentation)共14款；第四條，審單(Examination)共21款；（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件第五條，通知拒付、放棄拒付及單據(jù)處理(Notice,Preclusion,andDispositionofDocuments)共9款；第六條，轉(zhuǎn)讓、讓渡及依法轉(zhuǎn)讓(Transfer,Assignment,andTransferbyOperationofLaw)共14款；第七條，取消(Cancellation)共2款；第八條，償付責(zé)任(ReimbursementObligations)共4款；第九條，時(shí)間規(guī)定(Timing)共5款；第十條，聯(lián)合／參與(Syndication/Participation)共2款。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件二、備用信用證的單據(jù)（一）暗示的索償單據(jù)根據(jù)ISP98第4.08款規(guī)定：即使備用信用證未明確要求任何單據(jù)，仍應(yīng)視為在索償時(shí)必須提交單據(jù)化的索償書(shū)。此時(shí)的索償書(shū)也就是備用信用證項(xiàng)下的單據(jù)，這與ISP98對(duì)備用信用證性質(zhì)的規(guī)定“跟單”是一致的。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件（二）聲明的格式根據(jù)ISP98第4.1款規(guī)定：聲明書(shū)（包括其他單據(jù)中的證明）是備用信用證業(yè)務(wù)的核心單據(jù)，受益人在提出索償時(shí)往往需要同時(shí)提交相應(yīng)內(nèi)容的聲明書(shū)，規(guī)定如下：a．受益人在提交備用信用證所要求的聲明書(shū)時(shí)，無(wú)須同時(shí)附加任何樣本或格式。b．如果備用信用證要求聲明書(shū)由某人出具，但未具體規(guī)定聲明書(shū)的形式或內(nèi)容，則當(dāng)其注明已聲明、證明、擔(dān)保、證實(shí)、宣誓、確認(rèn)、證明或諸如此類的內(nèi)容，即為相符。當(dāng)備用信用證對(duì)聲明書(shū)格式?jīng)]有要求時(shí)，只要其內(nèi)容完整，且與備用信用征條款不矛盾，就滿足備用信用證條款要求。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件c．如果備用信用證要求聲明書(shū)由另外一人證明，但未具體規(guī)定聲明書(shū)的形式或內(nèi)容，則當(dāng)其看起來(lái)已包含受益人之外的另一人簽字，且同時(shí)注明該簽字人為證明人即為相符。d．如果備用信用證要求聲明書(shū)須經(jīng)受益人之外的政府、司法機(jī)關(guān)、團(tuán)體或其它機(jī)構(gòu)的代表會(huì)簽、認(rèn)證、簽證或諸如此類，但未具體規(guī)定聲明書(shū)的形式或內(nèi)容，則當(dāng)其包含受益人之外的另一人簽字，且同時(shí)注明該簽字人的代表身份及其所代表組織的名稱即為相符。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件（三）索償書(shū)索償書(shū)是基于備用信用證條款，要求償付備用信用證的“要求”或構(gòu)成這一“要求”的單據(jù)。根據(jù)ISP98第4.16款規(guī)定：a．付款索償書(shū)無(wú)須獨(dú)立于受益人聲明(Beneficiary’sStatement)或其它備用信用證要求的單據(jù)。b．如果提交單獨(dú)的索償書(shū)，那么，它必須包含：受益人直接向開(kāi)證人或其指定人要求付款的索償語(yǔ)句、索償書(shū)出具日期、索償金額及受益人簽字等項(xiàng)內(nèi)容。c．索償書(shū)可以是匯票或其它指示，命令或付款要求的形式。如果備用信用證要求提交“匯票”(draft或billofexchange)，則匯票無(wú)須做成可轉(zhuǎn)讓形式，除非備用信用證這樣要求。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件（四）違約或其他提款事由的聲明根據(jù)ISP98第4.17款規(guī)定：如果備用信用證要求提交聲明、證明，以及違約或其它提款事件發(fā)生的聲明，沒(méi)有具體規(guī)定聲明內(nèi)容，只要聲明書(shū)包含以下內(nèi)容即為相符：因備用信用證所描述的提款事件發(fā)生而要求付款的申述、出具日期以及受益人簽字等。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件（五）可轉(zhuǎn)讓的單據(jù)備用信用證要求提交可流通的金融單據(jù)，包括本票、可流通的匯票、投資證券等，它們是付款給來(lái)人或付款給一個(gè)特定人的指定人，采用背書(shū)和交付可以流通轉(zhuǎn)讓。根據(jù)ISP98第4.18款規(guī)定：一般情況下，如果備用信用證要求提交可通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的單據(jù)，開(kāi)證人會(huì)明確該單據(jù)是否背書(shū)及如何背書(shū)；但如果備用信用證不做此規(guī)定時(shí)，受益人可以背書(shū)也可以不背書(shū)；背書(shū)時(shí)可以空白背書(shū)也可以根據(jù)其與申請(qǐng)人的事先約定進(jìn)行其它背書(shū)，如指示性背書(shū)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件（六）法律或司法文件根據(jù)ISP98第4.19款規(guī)定：如果備用信用證要求提交官方出具的文件、法庭命令、仲裁決定或諸如此類的單據(jù)，無(wú)論提交的單據(jù)是正本或副本，只要其包含以下內(nèi)容，即視為與備用信用證條款相符：i．由政府機(jī)構(gòu)、法庭、仲裁機(jī)構(gòu)或類似機(jī)構(gòu)出具；ii．恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題或名稱；iii．加簽；iv．標(biāo)明日期；v．由政府機(jī)構(gòu)、法庭、仲裁機(jī)構(gòu)或此類機(jī)構(gòu)官員的證明或證實(shí)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件（七）其他單據(jù)根據(jù)ISP98第4.20款規(guī)定：如果備用信用證要求的單據(jù)內(nèi)容在本慣例中未做具體規(guī)定，備用信用證也沒(méi)有具體規(guī)定單據(jù)出具人、內(nèi)容資料或措辭，當(dāng)其看起來(lái)有合適的名稱或起到該種單據(jù)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)備用信用證實(shí)務(wù)所應(yīng)起的作用時(shí)，即為相符。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件（八）受益人聲明條款舉例1、借款擔(dān)保聲明書(shū)舉例：Beneficiarysignedstatementinduplicatecertifyingthat(nameofborrowers)havefailedtomakerepaymentonorbeforetheduedateontheloanreferredtobelowmadetothembythebeneficiaryandthattheamountdrawnrepresentsunpaidprincipalandaccruedinterestasagreedupon.（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件2履約擔(dān)保聲明書(shū)舉例：Beneficiarysignedstatementcertifyingthat(nameofapplicant)hasdefaultedintheperformanceofthetermsandconditionsofitsagreementwithyou(beneficiary)dated.（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件三、備用信用證的時(shí)限根據(jù)ISP98第9.01款規(guī)定：備用信用證必須包含到期日；在有合理的提前通知或付款的前提下，允許開(kāi)證人終止備用信用證。四、備用信用證的自動(dòng)修改條款當(dāng)備用信用證明確表示其金額可自動(dòng)增加或減少，效期可自動(dòng)延長(zhǎng)的“自動(dòng)修改”備用信用證時(shí)，該證的修改可在其滿足上述條件時(shí)自動(dòng)生效并對(duì)各方當(dāng)事人自動(dòng)產(chǎn)生約束力，無(wú)須在其之外另行出具通知或表示同意。因此，這種自動(dòng)修改也被稱為“未經(jīng)修改”即生效的修改。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件常見(jiàn)的自動(dòng)修改文句主要有如下兩種：“THEEXPIRATIONDATEOFTHISCREDIT,I.E.JANUARY31.2009,WILLBEAUTOMATICALLYEXTENDEDFORANOTHERYEARONEACHANNIVERSARYOFITSEXPIRATIONDATEREGARDLESSOFWHETHERANYOFTHOSEDATESORANYFOLLOWINGJANUARY31FALLSONADAYTHATISNOTABUSINESSDATE.”“AUTOMATICALLYEXTENDED…FORONEYEARFROMTHEPRESENTORANYFUTUREEXPIRATIONDATE,THELETTEROFCREDITISVALIDUNTILTHEBANKNOTIFIEDTHEBENEFICIARYTHATITWOULDNOTBERENEWED．”（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件第四節(jié)

備用信用證、跟單信用證與銀行保函的關(guān)系一、備用信用證與跟單信用證的關(guān)系1．備用信用證與跟單信用證的相同點(diǎn)。①備用信用證與跟單信用證同屬信用證范疇，它們所遵循的國(guó)際慣例都是國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例，兩者均是獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外的獨(dú)立文件②備用信用證與跟單信用證同屬銀行信用，銀行所處理的都是單據(jù)而非貨物。③備用信用證與跟單信用證均可憑單付款，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。④備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，如指定人、通知、接受提示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保兌、付款、議付、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票等。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件2．備用信用證與跟單信用證的不同點(diǎn)。①跟單信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款方面；備用信用證多用于非貿(mào)易或貿(mào)易上的擔(dān)?；蛉谫Y方面；②跟單信用證規(guī)定全套各種單據(jù)和裝期、交單期、效期；備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有效期，沒(méi)有裝期和交單期。

③跟單信用證的主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)，種類比較復(fù)雜，跟單信用證對(duì)貨物的運(yùn)轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行融資時(shí)，一般都憑出示代表貨權(quán)的單據(jù)付款。而備用信用證的主要單據(jù)是索款要求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡(jiǎn)單；④跟單信用證適用UCP600的全部39條；備用信用證適用ISP98，或者也可適用UCP600。跟單信用證付款條件是受益人的履約(單證一致)；備用信用證付款條件是申請(qǐng)人沒(méi)有履約(違約)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件二、備用信用證與銀行保函的關(guān)系1．銀行保函與備用信用證的相同點(diǎn)。①銀行保函與備用信用證都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出具的書(shū)面保證文件。兩者都是以銀行信用來(lái)彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足。②在銀行保函及備用信用證項(xiàng)下，銀行所處理的都是單據(jù)，而不是貨物。③在銀行保函及備用信用證項(xiàng)下，銀行一般都是在申請(qǐng)人沒(méi)有履約的情況下才對(duì)受益人作出賠付。④銀行保函與備用信用證所涉及的當(dāng)事人基本相同，即主要當(dāng)事人都包括申請(qǐng)人、擔(dān)保人和受益人。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件2．銀行保函與備用信用證的不同點(diǎn)。①銀行保函與備用信用證所要求的單據(jù)有所不同。

②保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某項(xiàng)承諾未被履行。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十四章）ppt課件三、銀行保函與跟單信用證的關(guān)系1．銀行保函與跟單信用證的相同點(diǎn)。銀行保函與跟單信用證都是由銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求而開(kāi)出的，同屬于銀行信用，銀行在跟單信用證與保函項(xiàng)下處理的都是單據(jù)，而不是貨物。2．銀行保函與跟單信用證的不同點(diǎn)。①?gòu)你y行付款的角度來(lái)說(shuō)，在銀行保函項(xiàng)下，當(dāng)申請(qǐng)人違約時(shí)，擔(dān)保銀行一經(jīng)收到受益人的書(shū)面索償及證明申請(qǐng)人違約的聲明即須付款