財務共享服務實務（初級）（第二版）課件 工作領域一 財務共享

FSSC 財務共享服務（初級）工作任務一 期初建賬期初建賬會計科目設置E期初數(shù)據(jù)錄入B三、業(yè)務操作企業(yè)賬套建立C企業(yè)信息建檔建賬資料收集AD考點（三）企業(yè)賬套建立3.1所屬行業(yè)（三）企業(yè)賬套建立3.2納稅人制度考點（三）企業(yè)賬套建立3.3會計制度平臺需要錄入信息企業(yè)名稱、

所屬行業(yè)、納稅人制度、會計制度、建賬期間等判斷標準所屬行業(yè)查看企業(yè)《營業(yè)執(zhí)照復件復印件》中的經(jīng)營范圍納稅人制度稅務信息《稅務登記證》復印件年應征增值稅銷售額500萬元及以下認定為小規(guī)模納稅人年應征增值稅銷售額500萬元以上認定為一般納稅人會計制度根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務量、業(yè)務特點，可供選擇的企業(yè)會計制度包括《企業(yè)會計準則》、《小企業(yè)會計準則》。小企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務相對簡單，會計制度選擇《小企業(yè)會計準則》?？键c（三）企業(yè)賬套建立建賬資料掌握以上內(nèi)容后，即可登錄正保財務共享服務中心平臺，進行建賬操作。登陸平臺建賬（三）企業(yè)賬套建立FSSC THANKS!FSSC 財務共享服務（初級）工作任務一 期初建賬期初建賬會計科目設置E期初數(shù)據(jù)錄入B三、業(yè)務操作企業(yè)賬套建立C企業(yè)信息建檔建賬資料收集AD新設企業(yè)無期初數(shù)據(jù)，完成上一步的會計科目設置，即完成了期初建賬完整的操作流程。持續(xù)經(jīng)營企業(yè)，則需根據(jù)提供的期初余額表，進行期初數(shù)據(jù)的錄入。（五）期初數(shù)據(jù)錄入平臺中錄入期初余額方式：

手工錄入（五）期初數(shù)據(jù)錄入期初余額表手工錄入期初余額：手工錄入方式下，直接手工輸入末級科目的期初余額，上級科目會自動累加金額，如圖所示；紅字金額應以負數(shù)表示；輸入輔助核算類科目時，應注意輸入輔助賬的期初明細。（五）期初數(shù)據(jù)錄入回答2：年初

年中

年末思考2：期初建賬的時間可以發(fā)生在？思考1：期初建賬的工作步驟？考點（五）期初數(shù)據(jù)錄入企業(yè)信息建檔 建賬資料收集 新建企業(yè)賬套 設置會計科目 錄入期初數(shù)據(jù)思考1：期初建賬完畢需要進行試算平衡嗎？回答1：需要思考2：需要進行試算平衡的內(nèi)容包括哪些？回答2：期初余額試算平衡期末余額試算平衡考點（五）期初數(shù)據(jù)錄入（五）期初數(shù)據(jù)錄入年中建賬期初數(shù)據(jù)注意的問題：1.年中建賬，如果是新設企業(yè)，第一次建賬，期初數(shù)據(jù)為0。2.年中建賬，如果是持續(xù)經(jīng)營企業(yè)，則期初金額為上一月末的結(jié)余數(shù)。

應輸入當期的期初余額和本年各科目的累計發(fā)生額。其目的是為了在出資產(chǎn)負債表和利潤表時,

自動提取年初數(shù)據(jù)和累計數(shù)據(jù)。例如： 6月份建賬,就要輸入5月底(也就是6月初)的各科目的余額和1-5月的各科目的發(fā)生額。考點會計了解完企業(yè)的經(jīng)營狀況后，即可登錄正保財務云共享中心平臺的管理后臺端，進行期初數(shù)據(jù)錄入的操作期初數(shù)據(jù)錄入操作（五）期初數(shù)據(jù)錄入期初建賬工作情境業(yè)務流程業(yè)務操作業(yè)務訓練業(yè)務評價工作任務一

期初建賬13425登錄正保財務云共享中心完成南京龍通建設工程有限公司的期初建賬流程操作，任務要求如下：1.建賬前審查提供的資料是否齊全、真實、合法、有效；2.完成期初建賬流程的完整操作，包括建檔、建賬、設置會計科目、錄入期初數(shù)據(jù)。四、業(yè)務訓練四、業(yè)務訓練四、業(yè)務訓練四、業(yè)務訓練四、業(yè)務訓練四、業(yè)務訓練四、業(yè)務訓練1 選擇建賬企業(yè)四、業(yè)務訓練2 期初數(shù)據(jù)下載3 打開期初數(shù)據(jù)四、業(yè)務訓練提示：

新增會計明細科目，

科目代碼不用修改，保證科目級次及科目名稱一致即可。47提示：

錄入期初數(shù)據(jù)，注意借貸方向及紅字金額。四、業(yè)務訓練6提示：必須試算平衡后才能啟用賬套，否則影響后面報表的取數(shù)問題，報表不平衡。試算平衡，完成期初建賬！四、業(yè)務訓練84.查看科目余額的錄入方向是否正確期初余額試算不平衡如何查找錯誤1.分別核對資產(chǎn)、負債、所有者權益、損益類合計與期初余額是否一致2.查看一級科目余額是否與期初余額一致3.查看明細科目余額錄入是否正確考點四、業(yè)務訓練期初建賬工作情境業(yè)務流程業(yè)務操作業(yè)務訓練業(yè)務評價工作任務一

期初建賬13425完成期初建賬流程的操作后，參照下表判斷自己對技能點的掌握程度，對于已掌握的打“√”表示?！涛?、業(yè)務評價操作環(huán)節(jié)操作要求掌握情況(

√表示）資料收集資料齊全、真實、合法、有效是否整理有序建檔操作錄入檔案信息是否準確、完整建賬操作錄入信息是否準確、完整會計科目設置核對科目設置是否合理期初數(shù)據(jù)錄入錄入數(shù)據(jù)是否準確無誤且試算平衡五、業(yè)務評價業(yè)務訓練評價表工作領域工作任務技能點重難點重要程度財稅共享任務一期初建賬企業(yè)信息建檔企業(yè)信息資料的收集財務共享服務中心建檔操作★★☆☆☆建賬資料收集建檔資料的收集★★★☆☆企業(yè)賬套建立財務共享服務中心建立賬套操作★★★☆☆會計科目設置財務共享服務中心會計科目設置操作★★★☆☆期初數(shù)據(jù)錄入財務共享服務中心期初數(shù)據(jù)錄入操作★★★☆☆財稅共享技能要點與重難點總結(jié)FSSC THANKS!財務共享服務（初級）工作任務二： 票據(jù)錄入FSSC4采購類票據(jù)錄入5費用類票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入6付款類票據(jù)錄入2收款類票據(jù)錄入目 錄CONTENT9特殊單據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入票據(jù)錄入378采購類票據(jù)錄入PART

04采購類票據(jù)識別采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)識別采購 收發(fā)票 付款銷售 開發(fā)票 收款銷售方購買方采購類票據(jù)識別依據(jù)2023年07月03日采購類票據(jù)識別依據(jù)采購類票據(jù)識別依據(jù)共享中心的采購業(yè)務類型包括原材料、庫存商品、服務成本、低值易耗品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、稅控設備與技術維護費。依據(jù)“貨物或應稅勞務、服務名稱”和采購方的行業(yè)性質(zhì)及經(jīng)營范圍相結(jié)合進行判斷，有時候還要看發(fā)票上的備注。

購買方名稱與會計主體核對一致；

采購業(yè)務的識別依據(jù)321原材料服務成本周轉(zhuǎn)材料無形資產(chǎn)稅控設備及技術維護費采購類票據(jù)識別依據(jù)采購業(yè)務類型固定資產(chǎn)庫存商品服務成本，不是費用采購類票據(jù)識別依據(jù)采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入0102票據(jù)錄入影像整理1影像整理采購類票據(jù)錄入——影像整理影像整理321采購類票據(jù)錄入——影像整理現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)類型票據(jù)編號采購類票據(jù)錄入——影像整理付款銷售收款采購費用轉(zhuǎn)款工資成本采購類票據(jù)錄入——影像整理查看發(fā)票上是否有“現(xiàn)金”字樣備注，選擇現(xiàn)金結(jié)算后，則不需要錄入“往來單位”。采購類票據(jù)錄入——影像整理采購類票據(jù)錄入——影像整理2采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購錄入要點價稅合計業(yè)務類型往來單位稅

額發(fā)票抵扣未稅金額稅

率業(yè)務類型采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入稅控設備及技術維護費原材料服務成本周轉(zhuǎn)材料無形資產(chǎn)采購類票據(jù)錄入業(yè)務類型固定資產(chǎn)庫存商品業(yè)務類型行 業(yè)原材料加工制造業(yè)餐飲業(yè)庫存商品商品流通業(yè)服務成本物流、網(wǎng)絡服務、科技等服務業(yè)固定資產(chǎn)發(fā)票上會用鉛筆備注無形資產(chǎn)周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品）稅控設備（及維護費）發(fā)票上“貨物、應稅勞務及服務”欄會清楚說明采購類票據(jù)錄入選擇“業(yè)務類型”參考依據(jù)采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入固定資產(chǎn)類別稅法規(guī)定最低折舊年限稅法規(guī)定的殘值率房屋、建筑物20年不超過5%飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備10年與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具等5年飛機、火車、輪船以外的運輸工具4年電子設備3年采購類票據(jù)錄入累計折舊—房屋、建筑物—生產(chǎn)設備—辦公設備及家具—運輸設備—電子設備固定資產(chǎn)—房屋、建筑物—生產(chǎn)設備—辦公設備及家具—運輸設備—電子設備采購類票據(jù)錄入科目設置資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表采購類票據(jù)錄入行次項

目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額資產(chǎn)原值本年折舊、

攤銷額

累計折舊、

攤銷額資產(chǎn)計稅基礎稅收折舊、攤銷額享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額加速折舊、攤銷統(tǒng)計額累計折舊、

攤銷額1234567=5-689(2-5)1一、固定資產(chǎn)（2+3+4+5+6+7）**2所有固定資產(chǎn)（一）房屋、建筑物**3（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備企業(yè)*所得稅匯*算清繳4（三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具等5（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具**6（五）電子設備**7（六）其他**21三、無形資產(chǎn)（22+23+24+25+26+27+28+30）**22所有無形資產(chǎn)（一）專利權**23（二）商標權**24（三）著作權**25（四）土地使用權**26（五）非專利技術**27（六）特許權使用費**28（七）軟件**29（八）其他**A105080申報

表之一* *往來單位采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入若為現(xiàn)金結(jié)算則無需填寫往來單位采購類票據(jù)錄入1.系統(tǒng)中“往來單位”供應商名稱，即可采用關鍵詞搜索；2.如果是現(xiàn)金結(jié)算方式的話，往來單位不用填寫。采購類票據(jù)錄入錄入“往來單位”注意事項：發(fā)票抵扣采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入小規(guī)模納稅人沒有抵扣權限未注明，專用發(fā)票一般視同已認證采購類票據(jù)錄入發(fā)票抵扣專用發(fā)票抵扣其他不得抵扣客運計算抵扣待認證發(fā)票采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入【財稅[2012]15號】一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，

下同）

以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，

在增值稅應納稅額中全額抵減 （抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用，由其自行負擔， 不得在增值稅應納稅額中抵減。采購類票據(jù)錄入

【財稅[2012]15號】 二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，

不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。三、增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入實務中，稅控設備賬務處理：借：管理費用——其他（稅控設備）200.00貸：庫存現(xiàn)金200.00借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 200.00借：管理費用——其他（稅款設備） 200.00未稅金額采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入稅 率采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入稅 額采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入價稅合計采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入采購錄入要點價稅合計業(yè)務類型往來單位稅

額發(fā)票抵扣未稅金額稅

率采購類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入FSSCTHANKS!財務共享服務（初級）工作任務二： 票據(jù)錄入FSSC導 言票據(jù)錄入票據(jù)整理票據(jù)掃描財務共享服務中心票據(jù)錄入的業(yè)務流程：票據(jù)即原始憑證，是會計記賬最基礎的資料，是證明企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生最有效的證據(jù)。會計核算前應對相關經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后取得的票據(jù)，

首先進行審核并剔除不合規(guī)票據(jù)，再按照共享服務中心的核算要求編號、

分類?！?言票據(jù)整理銷售費用收款工資成本共享服務中心將核對無誤的企業(yè)發(fā)票、銀行回單、費用報銷單、工資表、成本計算表等分為以下幾類：導 言特殊單據(jù)票據(jù)整理

采購付款轉(zhuǎn)款票據(jù)掃描就是將整理完成的各類票據(jù)進行掃描上傳于云端。導 言就是對云端整理環(huán)節(jié)完成的各類票據(jù)，按照系統(tǒng)的要求進行業(yè)務信息提取錄入，系統(tǒng)將自動生成憑證、自動登賬、自動生成報表。導 言票據(jù)錄入技能目標

能夠按照單據(jù)整理工作規(guī)范要求，將掃描后的電子票據(jù)按照單據(jù)類型進行整理分類并修改完善。

能夠?qū)Ψ诸惖膯螕?jù)逐類進行票據(jù)信息提取，完成自動記賬工作。

能夠按照復核工作規(guī)范要求，對錄入比對不通過、有錯誤、未生成憑證或賬簿的電子票據(jù)進行錄入復核，確保所有單據(jù)均已記賬。導 言技能目標

能夠按照會計準則、財務制度等規(guī)定，審核原始單據(jù)的正確性、合法性和合理性，對不符合要求的內(nèi)容退回修改。

能夠立足基礎，愛崗敬業(yè)，仔細、認真、及時、準確的進行上述基礎數(shù)據(jù)的處理工作，為客戶提供精細化服務打好基礎。導 言4采購類票據(jù)錄入5費用類票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入6付款類票據(jù)錄入2收款類票據(jù)錄入目 錄CONTENT9特殊單據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入票據(jù)錄入378一、客觀題（單、多、判）1.能夠準確區(qū)分反映各類業(yè)務取得的單據(jù)；2.能夠掌握各類業(yè)務涉及的相關專業(yè)知識；3.掌握各類票據(jù)的錄入規(guī)則。二、實務操作票據(jù)錄入—考試題型銷售類票據(jù)錄入PART

01銷售類票據(jù)識別銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)識別銷售 開發(fā)票 收款采購 收發(fā)票 付款購買方銷售方銷售類票據(jù)識別依據(jù)銷售類票據(jù)識別依據(jù)銷售類票據(jù)識別依據(jù)增值稅發(fā)票——全電發(fā)票（數(shù)電發(fā)票）與紙質(zhì)發(fā)票的不同：1）無需申領稅控設備2）無需票種核定、最高開票限額審批3）智能授信賦予、自動定向交付4）實現(xiàn)全國統(tǒng)一賦碼銷售未開具發(fā)票銷售類票據(jù)識別依據(jù)銷售類票據(jù)錄入票據(jù)錄入工作流程：第一步，

登錄財務云共享中心，選擇所屬行業(yè)、企業(yè)名稱、記賬歸屬日期。第二步，

單擊系統(tǒng)左側(cè)【影像管理系統(tǒng)】—

【影像獲取】—

【上傳影像】，

即可完成獲取票據(jù)的操作，之后可進行“影像整理”。第三步，在“智能憑證中心”進行票據(jù)錄入。1選擇企業(yè)票據(jù)錄入工作流程第一步銷售類票據(jù)錄入2影像獲取及整理票據(jù)錄入工作流程第二步銷售類票據(jù)錄入——影像獲取第三步銷售類票據(jù)錄入——影像整理影像整理321銷售類票據(jù)錄入——影像整理現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)類型票據(jù)編號編號是防止票據(jù)丟失及漏記經(jīng)濟業(yè)務手動編號銷售類票據(jù)錄入——影像整理銷售類票據(jù)錄入——影像整理注意查看票面或備注欄是否為現(xiàn)金結(jié)算銷售類票據(jù)錄入——影像整理1商業(yè)匯票銷售類票據(jù)錄入——影像整理企業(yè)款項結(jié)算方式4現(xiàn)金5 微信、支付寶2網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式用 途網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬普遍采用的結(jié)算方式現(xiàn)金支票企業(yè)提現(xiàn)轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)在用的較少商業(yè)匯票電子銀行承兌匯票用的較多現(xiàn)金結(jié)算中小微企業(yè)費用報銷采用的較多，大中型企業(yè)即使費用報銷一般也采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付寶、微信零售業(yè)、服務業(yè)普遍使用銷售類票據(jù)錄入——影像整理企業(yè)款項結(jié)算方式銷售類票據(jù)錄入——影像整理《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；（四）各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（七）結(jié)算起點以下的零星支出；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點定為1000元。結(jié)算起點的調(diào)整， 由中國人民銀行確定，報國務院備案。3銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售錄入要點價稅合計往來單位業(yè)務類型稅

額業(yè)務特征未稅金額稅

率業(yè)務類型銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入業(yè)務類型13%、9%、6%、5%、3%、1%免稅、

0%應稅收入發(fā)票“稅率”欄免稅收入發(fā)票“稅率”欄銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入應稅收入銷售類票據(jù)錄入往來單位銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入1.系統(tǒng)中“往來單位”如果有客戶名稱，即可采用關鍵詞搜索；2.如果是現(xiàn)金結(jié)算方式的話，往來單位不用填寫。銷售類票據(jù)錄入錄入“往來單位”注意事項：業(yè)務特征銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入“貨物及應稅勞務服務名稱”“稅 率”21業(yè)務特征銷售類票據(jù)錄入稅率及征收率貨物、應稅勞務、應稅服務項目基本稅率13%銷售或者進口貨物、提供加工修理修配勞務，有形動產(chǎn)租賃低稅率9%農(nóng)產(chǎn)品；糧食、食用植物油；

自來水、暖氣、熱水；食用鹽冷氣、煤氣、石油、液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品圖書、報紙、雜志；音像制品和電子出版物飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜，二甲醚交通運輸業(yè)、郵政、基礎電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務銷售不動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權6%現(xiàn)代服務業(yè)，金融服務，生活服務，增值電信服務銷售無形資產(chǎn)（轉(zhuǎn)讓土地使用權除外）零稅率出口貨物、勞務或者境內(nèi)單位和個人發(fā)生的跨境應稅行為征收率5%一般人簡易計稅銷售不動產(chǎn)、小規(guī)模銷售不動產(chǎn)3%小規(guī)模、一般納稅人采用簡易計稅1%小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應收銷售收入，減按1%征收率征收增值稅銷售類票據(jù)錄入【國家稅務總局公告2023年第1號】規(guī)定：一、自2023年1月1日至2023年12月31日，

對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人， 免征增值稅。二、自2023年1月1日至2023年12月31日，

增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入未稅金額銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入稅 率看“稅率”欄銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入額稅銷售類票據(jù)錄入自動帶出發(fā)票類型：

差額征稅——增值稅普通發(fā)票差額征稅是指營改增應稅服務的納稅人，按照國家有關差額征稅的政策規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用、扣除支付給規(guī)定范圍納稅人的規(guī)定項目價款后的不含稅余額為銷售額的征稅方法。

Answer 銷售類票據(jù)錄入

Answer 納稅人提供旅游服務，以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。447,200

－247,200＝200,000

（元）200,000

╳6%＝

12,000（元）納稅人向旅游服務購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。銷售類票據(jù)錄入價稅合計銷售類票據(jù)錄入系統(tǒng)自動帶出銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入銷售錄入要點價稅合計往來單位業(yè)務類型稅

額業(yè)務特征未稅金額稅

率銷售類票據(jù)錄入銷售類票據(jù)錄入FSSCTHANKS!財務共享服務（初級）工作任務二： 票據(jù)錄入FSSC4采購類票據(jù)錄入5費用類票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入6付款類票據(jù)錄入2收款類票據(jù)錄入目 錄CONTENT9特殊單據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入票據(jù)錄入378收款類票據(jù)錄入PART

02收款類票據(jù)識別收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)識別來自各個銀行的單據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)“收款方”為會計核算主體收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)識別依據(jù)收款類票據(jù)錄入01影像整理02票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入1影像整理收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入——影像整理收款類票據(jù)錄入——影像整理票據(jù)編號票據(jù)類型資金賬戶收款類票據(jù)錄入——影像整理成本轉(zhuǎn)款收款采購費用付款工資銷售收款類票據(jù)錄入——影像整理2票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款金額往來單位業(yè)務類型收款類票據(jù)錄入錄入要點收款類票據(jù)錄入

業(yè)務類型 收款類票據(jù)錄入銷售收款營業(yè)外收入收到出口退稅收回借款股東投資款借入款利息收入收到退款生育/醫(yī)療險政府補助保證金/押金銀行退手續(xù)費不征稅項目收入短期借款其他收款收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入借：銀行存款—建行44.07借：財務費用—利息收入44.07利息收入的賬務處理收款類票據(jù)錄入月末結(jié)轉(zhuǎn)44.0744.07財務費用—利息收入本年利潤收款類票據(jù)錄入44.07

往來單位 銷售類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入

收款金額 收款類票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入收款金額往來單位業(yè)務類型收款類票據(jù)錄入錄入要點收款類票據(jù)錄入FSSCTHANKS!財務共享服務（初級）工作任務二： 票據(jù)錄入FSSC4采購類票據(jù)錄入5費用類票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入6付款類票據(jù)錄入2收款類票據(jù)錄入目 錄CONTENT9特殊單據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入票據(jù)錄入378付款類票據(jù)錄入PART

06付款類票據(jù)識別付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)識別來自各個銀行的單據(jù)付款類票據(jù)識別依據(jù)轉(zhuǎn)款類

票據(jù)付款類票據(jù)收款類票據(jù)1.“付款方”名稱是會計核算主體；2.付款的項目包括：（1）貨款、服務成本；（2）各項稅費及社保；（3）房租等租賃費用；（4）銀行手續(xù)費、服務費；（5）歸還借款；（6）存出保證金；（7）各類行政罰款；付款類票據(jù)識別依據(jù)付款類票據(jù)識別依據(jù)付款類票據(jù)識別依據(jù)付款類票據(jù)識別依據(jù)付款類票據(jù)識別依據(jù)付款類票據(jù)識別依據(jù)付款類票據(jù)識別依據(jù)付款類票據(jù)識別依據(jù)付款類票據(jù)錄入01影像整理02票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入1影像整理付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入——影像整理付款類票據(jù)錄入——影像整理票據(jù)編號票據(jù)類型資金賬戶付款類票據(jù)錄入——影像整理轉(zhuǎn)款工資銷售收款采購費用付款成本付款類票據(jù)錄入——影像整理2票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入發(fā)生金額往來單位業(yè)務類型付款類票據(jù)錄入錄入要點

業(yè)務類型 付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入序號付款項目具體付款業(yè)務明細1采購（費用）付款①支付貨款、服務款；②支付費用款項，2各項稅費①增值稅②城建稅③教育費附加④地方教育附加⑤文化事業(yè)建設費⑥企業(yè)所得稅⑦印花稅⑧個人所得稅⑨房產(chǎn)稅⑩城鎮(zhèn)土地使用稅?車船稅業(yè)務類型付款類票據(jù)錄入序號付款項目具體付款業(yè)務明細3職工薪酬①工資、獎金及補貼②社會保險③住房公積金④福利費⑤職工教育經(jīng)費⑥工會經(jīng)費4存出保證金/5歸還借款/6利息支出/7支付手續(xù)費/8支付行政性罰款/業(yè)務類型付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入——采購付款付款類票據(jù)錄入——采購付款付款類票據(jù)錄入——費用付款付款類票據(jù)錄入——支付各項稅費付款類票據(jù)錄入——支付各項稅費付款類票據(jù)錄入——支付各項稅費付款類票據(jù)錄入——支付各項稅費付款類票據(jù)錄入——支付各項稅費付款類票據(jù)錄入——支付銀行手續(xù)費付款類票據(jù)錄入——存出保證金付款類票據(jù)錄入——歸還借款付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入

往來單位 銷售類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入

發(fā)生金額 付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入發(fā)生金額往來單位業(yè)務類型付款類票據(jù)錄入錄入要點付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入付款類票據(jù)錄入FSSCTHANKS!財務共享服務（初級）工作任務二： 票據(jù)錄入FSSC4采購類票據(jù)錄入5費用類票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入6付款類票據(jù)錄入2收款類票據(jù)錄入目 錄CONTENT9特殊單據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入票據(jù)錄入378費用類票據(jù)錄入PART

05費用類票據(jù)識別費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)識別費 用期間費用財務費用銷售費用管理費用費用的概念費用報銷流程費用報銷流程費用類票據(jù)識別依據(jù)常見費用單據(jù)費用報銷單差旅費報銷單費用報銷費用類票據(jù)識別依據(jù)電子發(fā)票（增值稅普通發(fā)票）費用類單據(jù)費用報銷單、火車票、機票等費用類票據(jù)識別依據(jù)共享中心的費用類型包括快遞費、交通費、水電氣費、加油費、停車費、租賃費、餐費、保險費、物業(yè)費、會計服務費等。一般依據(jù) “貨物或應稅勞務、服務名稱”

相結(jié)合進行判斷，有時候還要看發(fā)票上的備注。接受服務方

（即購買方）

名稱

與會計主體一致； 費用類單據(jù)的識別依據(jù)321費用類票據(jù)識別依據(jù)費用類票據(jù)識別依據(jù)費用類票據(jù)識別依據(jù)費用類票據(jù)識別依據(jù)費用類票據(jù)識別依據(jù)費用類票據(jù)識別依據(jù)費用類票據(jù)識別依據(jù)費用類票據(jù)錄入0102票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入影像整理1影像整理影像整理231費用類票據(jù)錄入——影像整理現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)類型票據(jù)編號費用類票據(jù)錄入——影像整理費用類票據(jù)錄入——影像整理工資成本轉(zhuǎn)款費用付款銷售采購收款費用類票據(jù)錄入——影像整理費用類票據(jù)錄入——影像整理

費用整理注意事項：

1.查看備注2.票據(jù)上未標注“現(xiàn)金”等字樣，

一般默認為是“往來”。查看備注費用類票據(jù)錄入——影像整理無備注，掛往來費用類票據(jù)錄入——影像整理2費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用錄入要點04030201070809費用類票據(jù)錄入發(fā)票抵扣費用詳情未稅金額往來單位業(yè)務類型稅額價稅合計稅率部門0605

業(yè)務類型 費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入采購類票據(jù)錄入

部 門 發(fā)票上未備注，則選擇“管理部”費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入

往來單位 費用類票據(jù)錄入錄入“往來單位”注意事項：1.系統(tǒng)中“往來單位”供應商名稱，即可采用關鍵詞搜索；2.如果是現(xiàn)金結(jié)算方式的話，往來單位不用填寫。費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入

費用詳情 費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入行次項 目銷售費用其中：境外支付管理費用其中：境外支付財務費用其中：境外支付1234561一、職工薪酬***2二、勞務費**3三、咨詢顧問費**4四、業(yè)務招待費****5五、廣告費和業(yè)務宣傳費****6六、傭金和手續(xù)費7七、資產(chǎn)折舊攤銷費****8八、財產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失****9九、辦公費****10十、董事會費****11十一、租賃費**12十二、訴訟費****一般企業(yè)的費用明細設置期間費用A104000行次項 目銷售費用其中：境外支付管理費用其中：境外支付財務費用其中：境外支付12345613十三、差旅費****14十四、保險費****15十五、運輸、倉儲費**16十六、修理費**17十七、包裝費****18十八、技術轉(zhuǎn)讓費**19十九、研究費用**20二十、各項稅費****21二十一、利息收支**22二十二、匯兌差額**23二十三、現(xiàn)金折扣***24二十四、黨組織工會經(jīng)費***25二十五、其他26合計(1+2+3+…25)---一般企業(yè)的費用明細設置期間費用A104000辦公費差旅費租賃費咨詢顧問費汽車費服務費通訊費業(yè)務招待費廣告費、業(yè)務宣傳費費用類票據(jù)錄入費用類別修理費保險費會議費運輸倉儲費快遞費交通費物管費水電氣費費用類票據(jù)錄入類別費用費用類票據(jù)錄入項 目銷售費用管理費用費用詳情職工薪酬√√咨詢顧問費√咨詢費、顧問費業(yè)務招待費√餐飲發(fā)票、在超市購買食品、購買大額日用品、招待客戶購買的煙酒、茶葉、箱包、化妝品、本地住宿費、禮品、旅游、娛樂等、大額外地餐飲（備注清楚：

根據(jù)企業(yè)規(guī)模分析，

此次發(fā)生額為大額外地餐飲費）

、未備注用途的餐飲費廣告費和業(yè)務宣傳費√廣告公司開具的廣告費發(fā)票（制作費、宣傳費等）資產(chǎn)折舊攤銷費√√水電氣費√水、電、氣發(fā)票，也可能是發(fā)票復印件附收據(jù)通訊費（單位）√公司名稱抬頭的電話費發(fā)票，可能是固定電話，也可能是手機費通訊費（個人）√個人姓名的電話費發(fā)票，

充值的定額發(fā)票交通費√交通費、市內(nèi)通勤費、公交費、本地的打車票、

IC卡充值票及市民卡，

機場的大巴發(fā)票汽車費√過路過橋費、汽車柴油、汽油費、停車費、汽車保險費、汽車維修費等快遞費√郵寄費，快遞費、收派服務費服務費√網(wǎng)絡服務費，網(wǎng)站開出的信息服務費等包括：網(wǎng)絡服務費，

技術服務費、軟件服務費、云服務等網(wǎng)絡公司或者像百度、阿里公司開出服務費發(fā)票等辦公費√辦公用品、購買發(fā)票、CA證書等。玻璃擦（擦黑板、玻璃板使用）、白板筆、夾條、計算器、日用品、路由器插線板、硒鼓（打印機裝墨使用）、打印機、圖書、標書、打印彩頁、刻章

、會計服務費等項 目銷售費用管理費用費用詳情租賃費（房屋）√房屋租賃費用、租賃費（其他）√用車服務費、汽車租賃費等差旅費√外地的打車費，

出差的火車票、汽車票、機票、外地的住宿費、小額外地餐飲（備注：根據(jù)企業(yè)規(guī)模分析，此次發(fā)生額為小額外地餐飲費）保險費√財產(chǎn)保險計入管理費用運輸倉儲費√運輸費、裝卸費、包裝費、上力費、配送公司開具的服務費等費用修理費√一般指機器、設備的維修費用，

與汽車費中汽車維修費區(qū)分開。福利費√包括發(fā)放給職工或為職工支付的以下各項現(xiàn)金補貼和非貨幣性集體福利：①職工醫(yī)藥費報銷；②職工的生活困難補助；③年會、集體聚餐；④

集體福利的補貼；⑤

符合國家有關財務規(guī)定的供暖費補貼、防暑降溫費；⑥過節(jié)發(fā)放的食物，

如油、水果、魚蝦等勞保費√勞動保護用品物管費√物業(yè)公共服務費、物業(yè)費、物管費等往來單位是物業(yè)公司會議費√又稱會議費，是指因組織會議所發(fā)生的費用，

包括：因開會發(fā)生的住宿費、伙食費、場租費及其他雜費等。費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入業(yè)務招待費所謂業(yè)務招待費是指企業(yè)為生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務的合理需要而支付的應酬費用。它是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所發(fā)生的實實在在、必需的費用支出，是企業(yè)進行正常經(jīng)營活動必要的一項成本費用。一般情況下企業(yè)的業(yè)務招待費包括兩部分：日常性業(yè)務招待費支出，如餐飲費、住宿費、交通費等。重要客戶的業(yè)務招待費，即除前述支出外，還有贈送給客戶的禮品費、正常的娛樂活動費、安排客戶旅游的費用等。1.因業(yè)務開展的需要，招待客戶用餐，會計核算上列“招待費”；2.員工食堂就餐、加班聚餐，會計核算上列“職工福利費”；3.員工出差就餐，在標準內(nèi)的餐費， 會計核算上列“差旅費”；4.企業(yè)組織員工職業(yè)技術培訓，培訓期間就餐，會計核算上列“職工教育經(jīng)費”；5.企業(yè)籌建期間發(fā)生的餐費，會計核算上列“開辦費”；6.以現(xiàn)金形式發(fā)放的員工餐費補貼， 會計核算上列“工資薪金”；7.企業(yè)召開董事會，董事會期間發(fā)生的餐費，會計核算上列“董事會費”；8.工會組織員工活動，活動期間發(fā)生的餐費，會計核算上列“工會經(jīng)費”；9.影視企業(yè)拍攝過程中“影視劇中的餐費”，會計核算上列入影視成本。費用類票據(jù)錄入餐費的處理某領導帶領一行官員視察養(yǎng)豬場，完畢后，

場長設宴款待，花費五千元。送走領導后，會計請示場長：“這頓飯怎么報？”場長大手一揮，不假思索地答道：“和過去一樣，

記在豬飼料賬上！寶寶委屈來自網(wǎng)絡費用類票據(jù)錄入項 目扣除標準業(yè)務招待費根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)第四十三條規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。”廣告費和業(yè)務宣傳費《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十四條：

企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，

除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分，準予扣除；

超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。對化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造

（不含酒類制造）

企業(yè)可以扣除30%；但是煙草企業(yè)的煙草廣告費就不得扣除。費用類票據(jù)錄入廣告費和業(yè)務宣傳費所得稅扣除規(guī)定中的廣告費是指企業(yè)通過一定媒介和形式介紹自己所推銷的商品或所提供的服務，激發(fā)消費者的購買欲望，而支付給廣告經(jīng)營者、發(fā)布者的費用；

業(yè)務宣傳費是指企業(yè)開展業(yè)務宣傳活動所支付的費用，主要是指未通過廣告發(fā)布者傳播的廣告性支出，包括企業(yè)發(fā)放的印有企業(yè)標志的禮品、紀念品等。費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入

廣告費

在構(gòu)成條件上，《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)[2000]84號，以下簡稱“《辦法》”）明確規(guī)定， 納稅人申報扣除的廣告費支出，必須符合下列三個條件：第一，廣告是通過經(jīng)工商部門批準的專門機構(gòu)制作的;第二，已實際支付費用，并已取得相應發(fā)票;第三，通過一定的媒體傳播。行次項 目金額1一、本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出2減：不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出3二、本年符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出（1-2）4三、本年計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5稅收規(guī)定扣除率15%6四、本企業(yè)計算的廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額（4

×5）7五、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0）8加：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額9減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8或（6-3）孰小值]10六、按照分攤協(xié)議歸集至其他關聯(lián)方的廣告費和業(yè)務宣傳費（10≤3或6孰小值）11按照分攤協(xié)議從其他關聯(lián)方歸集至本企業(yè)的廣告費和業(yè)務宣傳費12七、本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調(diào)整金額（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）13八、累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（7+8-9）A105060 廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表費用類票據(jù)錄入會議費需要提供相關附件費用類票據(jù)錄入會議費是指因組織會議所發(fā)生的費用，

包括：因開會發(fā)生的住宿費、伙食費、場租費及其他雜費等。參與人組織單位與開票單位一致地點會議通知議題時間

發(fā)票抵扣 費用類票據(jù)錄入其他不得抵扣專用發(fā)票抵扣發(fā)票抵扣客運計算抵扣待認證發(fā)票費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入

未稅金額 費用類票據(jù)錄入一般納稅人、專票費用類票據(jù)錄入一般納稅人取得普通發(fā)票直接填寫價稅合計費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入

稅率 一般納稅人、專票費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入

稅額 一般納稅人、專票費用類票據(jù)錄入價稅合計費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用類票據(jù)錄入費用錄入要點04030201070809費用類票據(jù)錄入發(fā)票抵扣費用詳情未稅金額往來單位業(yè)務類型稅額價稅合計稅率部門0605費用類票據(jù)錄入FSSCTHANKS!財務共享服務（初級）工作任務二： 票據(jù)錄入FSSC4采購類票據(jù)錄入5費用類票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入6付款類票據(jù)錄入2收款類票據(jù)錄入目 錄CONTENT9特殊單據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入票據(jù)錄入378成本類票據(jù)錄入PART

08成本類票據(jù)識別成本類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入成本類票據(jù)識別成本類票據(jù)識別依據(jù)辨識度最高的票據(jù)成本類票據(jù)識別依據(jù)成本類票據(jù)識別依據(jù)成本類票據(jù)識別依據(jù)中小微企業(yè)成本計算通常都是簡化處理成本類票據(jù)識別依據(jù)成本類票據(jù)識別依據(jù)大企業(yè)核算成本中小微企業(yè)ERP核算系統(tǒng)各類軟件Excel

核算手工計算借：在途物資—

明細應交稅費—增（進）貸：銀行存款/應付/預付借：主營業(yè)務成本—貨物成本貸：庫存商品—貨物名稱入 庫銷售出庫借：庫存商品—明細貸：在途物資—明細成本類票據(jù)識別依據(jù)商品流通企業(yè)采 購產(chǎn)成品庫借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品—明細材料庫借：在途物資—明細應交稅費—增（進）貸：銀/應付/預付生產(chǎn)車間借：生產(chǎn)成本—直接材料貸：原材料—明細借：庫存商品—明細貸：生產(chǎn)成本—明細借：原材料—明細貸：在途物資—明細成本類票據(jù)識別依據(jù)

產(chǎn)成品入庫

銷售出庫加工制造業(yè)

材料出庫采購結(jié)轉(zhuǎn)已銷煙酒、飲料成本“商品出庫單”煙酒飲料驗收入庫“商品入庫單”成本類票據(jù)識別依據(jù)貸餐飲業(yè)借 原材料 貸

借 主營業(yè)務成本 貸后廚領用“各類食材出庫單”雞鴨魚蝦牛羊肉蔬菜、水果調(diào)味品等等借 庫存商品如果成本計算太過簡單，就會導致產(chǎn)品成本不夠準確。成本類票據(jù)識別依據(jù)成本類票據(jù)錄入01影像整理02票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入1影像整理成本類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入——影像整理成本類票據(jù)錄入——影像整理工資轉(zhuǎn)款成本付款收款采購銷售費用01成本類票據(jù)錄入——影像整理票據(jù)編號票據(jù)類型影像整理022票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入業(yè)務類型錄入要點成本金額

業(yè)務類型 成本類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入業(yè)務類型

2 原材料結(jié)轉(zhuǎn)成本類票據(jù)錄入

1 庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本類票據(jù)錄入購進的汽車配件是為了維修車輛，不是用于銷售成本類票據(jù)錄入2023-08-01 2023-08-312023-08-31借原材料貸借 主營業(yè)務成本 貸雞鴨魚蝦牛羊肉蔬菜、水果調(diào)味品等等成本類票據(jù)識別依據(jù)原材料轉(zhuǎn)成本餐飲業(yè)后廚領用“各類食材出庫單”

成本金額 成本類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入FSSCTHANKS!財務共享服務（初級）工作任務二： 票據(jù)錄入FSSC4采購類票據(jù)錄入5費用類票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入6付款類票據(jù)錄入2收款類票據(jù)錄入目 錄CONTENT9特殊單據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入票據(jù)錄入378轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入PART

03轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別1.票據(jù)上有備注，如“存現(xiàn)”、“提現(xiàn)”、“現(xiàn)”、“備用金”字樣；2.現(xiàn)金支票存根聯(lián)；“收款方”或“付款方”沒有信息；一般情況下“收款方”或“付款方”為個人（公司內(nèi)部員工）；備注為“借入款”的除外；5.同一企業(yè)名稱下的銀行間的轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別依據(jù)來自各個銀行的單據(jù)轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別依據(jù)票據(jù)上有備注轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別依據(jù)轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別依據(jù)轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別依據(jù)轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別依據(jù)轉(zhuǎn)款類票據(jù)識別依據(jù)轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入01影像整理02票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入1影像整理轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入——影像整理影像整理轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入——影像整理收款賬戶票據(jù)編號票據(jù)類型付款賬戶收款銷售轉(zhuǎn)款費用采購付款工資成本轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入——影像整理2023-08-01轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入——影像整理取現(xiàn)業(yè)務，庫存現(xiàn)金增加，銀行存款減少2023-08-01轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入——影像整理轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入——影像整理存現(xiàn)業(yè)務，銀行存款增加，

庫存現(xiàn)金減少，20232票據(jù)錄入收款類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款款類票據(jù)錄入業(yè)務類型轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入錄入要點轉(zhuǎn)款金額

業(yè)務類型 轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入銀行-銀行存現(xiàn)轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入業(yè)務類型提現(xiàn)轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入

轉(zhuǎn)款金額 轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入業(yè)務類型轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入錄入要點轉(zhuǎn)款金額轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入FSSCTHANKS!財務共享服務（初級）工作任務二： 票據(jù)錄入FSSC4采購類票據(jù)錄入5費用類票據(jù)錄入1銷售類票據(jù)錄入6付款類票據(jù)錄入2收款類票據(jù)錄入目 錄CONTENT9特殊單據(jù)錄入轉(zhuǎn)款類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入成本類票據(jù)錄入票據(jù)錄入378工資類票據(jù)錄入PART

07工資類票據(jù)識別工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)識別辨識度最高的票據(jù)工資類票據(jù)識別依據(jù)工資類票據(jù)識別依據(jù)工資類票據(jù)識別依據(jù)工資類票據(jù)錄入01影像整理02票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入1影像整理工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入——影像整理工資類票據(jù)錄入——影像整理現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)編號票據(jù)類型工資類票據(jù)錄入——影像整理工資銷售采購成本轉(zhuǎn)款收款費用付款一般情況下，工資表或工資結(jié)算單上未標注是“銀行支付”或“掛╳╳往來（公司負責人）”字樣，

一律選擇“現(xiàn)金結(jié)算”。工資類票據(jù)錄入——影像整理工資類票據(jù)錄入——影像整理《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）第三十四條企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準予扣除。工資薪金，是指企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或者非現(xiàn)金形式的勞動報酬，

包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與員工任職或者受雇有關的其他支出。工資類票據(jù)錄入——工資薪金工時記錄考勤記錄工資標準產(chǎn)量記錄加班、獎金等工資表工資類票據(jù)錄入——工資薪金按照勞動工資制度的規(guī)定，根據(jù)：具有一定規(guī)模且比較規(guī)范的企業(yè)工資匯總表工資結(jié)算生產(chǎn)成本—直接人工制造費用—職工薪酬管理費用—職工薪酬銷售費用—職工薪酬在建工程—職工薪酬研發(fā)支出—費用化/資本化支出工資類票據(jù)錄入——工資薪金應付職工薪酬——明細月末計提工資類票據(jù)錄入——工資薪金銀行存款——

╳╳銀行應付職工薪酬——工資薪金其他應付款——社保及公積金次月發(fā)放應交稅費——

個稅網(wǎng)銀支付工資類票據(jù)錄入——工資薪金工資類票據(jù)錄入——工資薪金網(wǎng)銀支付2票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入/37錄入要點代扣公積金56代扣個稅應發(fā)工資代扣社保4往來單位實發(fā)工資業(yè)務類型21

業(yè)務類型 工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入工資業(yè)務類型獎金/補貼工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入

往來單位 工資類票據(jù)錄入此模塊中的“往來單位”是指個人往來，有些時候個別小微企業(yè)的老板會用自己的現(xiàn)金為員工支付工資，之后再從銀行提現(xiàn)歸還墊付的工資款。個別時候也會掛員工個人往來（需要手工錄入），之后采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入員工個人銀行賬戶。工資類票據(jù)錄入工資類票據(jù)錄入

應發(fā)工資 工資類票據(jù)錄入未扣除三險一金之前的工資薪金工資類票據(jù)錄入序號部門姓名基本工資工作日加班小時數(shù)加班費事假扣款病假扣款績效獎津貼飯補工資總額專項扣除專項附加扣除個人所得稅實發(fā)工資1管理部李美交25,000.001200.003,000.00200.0029,400.004,719.283,000.00500.4224,180.302管理部昌鑫磊18,000.001000.002,000.00200.0021,200.003,552.003,000.00289.4417,358.563管理部陳娟20,000.00121,379.311000.002,000.00200.0024,579.313,330.003,000.00397.4820,851.834管理部李昕軒9,000.00241,241.38600.00200.0011,041.381,665.001,500.0086.299,290.095管理部劉夢琦14,000.00241,931.03600.00200.0016,731.032,664.002,000.00212.0113,855.026財務部吳建兵18,000.00242,482.76600.00200.0021,282.763,663.003,000.00288.5917,331.177財務部劉慧慧9,000.00600.00200.009,800.001,665.001,000.0064.058,070.958財務部杜明博8,500.00600.00200.009,300.001,665.0079.057,555.959財務部黃明婷6,500.00600.00200.007,300.001,221.001,500.006,079.0010研發(fā)部婁慶秀20,000.00600.00200.0020,800.003,552.002,000.00307.4416,940.5611研發(fā)部張京9,000.001000.00200.0010,200.001,443.00112.718,644.2912研發(fā)部袁晶晶8,500.00600.00200.009,300.001,443.0085.717,771.2913研發(fā)部王磊鑫8,000.00600.00200.008,800.001,221.0077.377,501.6314研發(fā)部劉芳菲10,000.0015862.071000.00200.0012,062.071,887.002,000.0095.2510,079.8215研發(fā)部許玉嬌7,500.0020862.07600.00200.009,162.071,443.0081.577,637.5016銷售部李欽玲7,800.0020896.55600.00200.009,496.551,443.0091.617,961.9517銷售部朱文婕23,000.001000.002,000.00200.0026,200.004,218.00509.4621,472.5418銷售部祝帥13,000.00600.00200.0013,800.002,442.00190.7411,167.26工資類票據(jù)錄入北京市明瑞材料有限公司金額：元2023年1月工資表第一頁序號部門姓名基本工資工作日加班小時數(shù)加班費事假扣款病假扣款績效獎津貼飯補工資總額專項扣除專項附加扣除個人所得稅實發(fā)工資19銷售部周雪10,000.00600.00200.0010,800.001,776.002,500.0045.728,978.2820銷售部李天洲9,000.00600.00200.009,800.001,665.0094.058,040.9521銷售部張麗嬌9,000.00600.00200.009,800.001,554.0097.388,148.6222車間管理薛海靜14,200.00600.00200.0015,000.002,553.002,000.00163.4112,283.5923車間管理鄭麗雪12,000.001000.001,000.00200.0014,200.002,109.002,000.00152.7311,938.2724生產(chǎn)人員馮寧寧6,000.00600.00200.006,800.001,110.0020.705,669.3025生產(chǎn)人員謝金容5,500.00600.00200.006,300.00943.5010.705,345.8126生產(chǎn)人員耿新宇5,000.00600.00200.005,800.00943.504,856.5027生產(chǎn)人員方宇佳4,600.00600.00200.005,400.00965.704,434.3028生產(chǎn)人員朱琳琳9,000.00600.00200.009,800.001,665.002,500.0019.058,115.9529生產(chǎn)人員張潔5,000.00600.00200.005,800.00954.604,845.4030生產(chǎn)人員焦晨露7,000.001000.00200.008,200.001,221.0059.376,919.6331生產(chǎn)人員王雅馨7,000.0012482.76600.00200.008,282.761,221.0061.856,999.9132生產(chǎn)人員高燁6,500.00600.00200.007,300.001,198.8033.046,068.1633生產(chǎn)人員孟一丹6,000.00600.00200.006,800.001,110.0020.705,669.3034生產(chǎn)人員李含笑6,500.0018672.41600.00200.007,972.411,221.0052.546,698.8735生產(chǎn)人員楊帆5,600.00600.00200.006,400.00943.5013.705,442.81總計：362,700.0010,810.3424400.0010,000.007000.00414910.3466,390.8831,000.004,314.13344,205.34工資類票據(jù)錄入北京市明瑞材料有限公司批準人

:

李美文審核人

:吳建兵編制日期

：2023年1月31日第二頁金額：元2023年1月工資表

代扣社保 工資類票據(jù)錄入社會保險單位繳納比例個人繳納比例養(yǎng)老保險金16%8%醫(yī)療保險金（含生育保險）9.8%2%失業(yè)保險金0.5%0.5%工傷保險金0.2%-1.9%企業(yè)和員工共同繳納北京地區(qū)社保繳費標準工資類票據(jù)錄入序號部門姓名基本養(yǎng)老保險基本醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險小計4252-21258單位繳納

(16%)個人繳納(8%)單位繳納

(9.8%)個人繳納(2%)單位繳納(0.8%)

個人繳納(0.2%)

單位繳納(0.5%)

單位繳納個人繳納1管理部李美交21,258.003,401.281,700.642,083.28425.16170.0642.52106.295,760.922,168.322管理部昌鑫磊16,000.002,560.001,280.001,568.00320.00128.0032.0080.004,336.001,632.003管理部陳娟15,000.002,400.001,200.001,470.00300.00120.0030.0075.004,065.001,530.004管理部李昕軒7,500.001,200.00600.00734.00150.0060.0015.0037.502,032.50765.005管理部劉夢琦12,000.001,920.00960.001,176.00240.0096.0024.0060.003,252.001,224.006財務部吳建兵16,500.002,640.001,320.001,617.00330.00132.0033.0082.504,471.501,683.007財務部劉慧慧7,500.001,200.00600.00735.00150.0060.0015.0037.502,032.50765.008財務部杜明博7,500.001,200.00600.00735.00150.0060.0015.0037.502,032.5076