知識(shí)題庫(kù)-出納工作的交接流程

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)PAGE1-知識(shí)題庫(kù)-出納工作的交接流程主要包括以下幾個(gè)步驟：一、交接前的準(zhǔn)備工作1.整理出納賬目對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬進(jìn)行結(jié)賬，結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金、銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。整理未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。清理手中的票據(jù)，包括支票、匯票、本票等，核對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、使用和剩余情況，登記票據(jù)登記簿。2.整理出納檔案整理出納憑證，按順序裝訂成冊(cè)，并注明憑證起止號(hào)碼。整理銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等銀行資料，單獨(dú)裝訂成冊(cè)。整理其他與出納工作相關(guān)的文件、資料，如印章使用登記表、收據(jù)領(lǐng)用登記簿等。3.編制交接清單詳細(xì)列出交接的內(nèi)容，包括現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、印章、鑰匙、賬簿、憑證、文件資料等。對(duì)每一項(xiàng)交接內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，如現(xiàn)金的金額、銀行存款的余額、票據(jù)的種類(lèi)和數(shù)量等。交接清單應(yīng)由交接雙方共同編制，并簽字確認(rèn)。二、正式交接1.現(xiàn)金交接交接雙方在監(jiān)交人的監(jiān)督下，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)相符后，由交接雙方在交接清單上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)查明原因，并在交接清單上注明。2.銀行存款交接交接雙方核對(duì)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額是否相符。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并在交接清單上注明。交接雙方將銀行預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀U盾、密碼等銀行相關(guān)物品進(jìn)行交接，并在交接清單上簽字確認(rèn)。3.票據(jù)交接交接雙方核對(duì)票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、號(hào)碼等是否與票據(jù)登記簿一致。對(duì)未使用的空白票據(jù)進(jìn)行清點(diǎn)，并在交接清單上注明。交接雙方將票據(jù)移交，并在交接清單上簽字確認(rèn)。4.印章、鑰匙交接交接雙方將出納專(zhuān)用印章、保險(xiǎn)柜鑰匙、辦公桌鑰匙等進(jìn)行交接，并在交接清單上簽字確認(rèn)。5.賬簿、憑證、文件資料交接交接雙方將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、出納憑證、銀行對(duì)賬單、文件資料等進(jìn)行交接，并在交接清單上簽字確認(rèn)。三、交接后的工作1.監(jiān)交人審核監(jiān)交人對(duì)交接清單進(jìn)行審核，確認(rèn)交接內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。監(jiān)交人在交接清單上簽字，以示交接完成。2.變更登記交接完成后，新出納應(yīng)及時(shí)到銀行辦理預(yù)留印鑒變更手續(xù)。如有需要，還應(yīng)到相關(guān)部門(mén)辦理印章備案、密碼變更等手續(xù)。3.后續(xù)工作新出納應(yīng)盡快熟悉出納工作，按照