會計報表子系統(tǒng)春季財經(jīng)技能高考課件

第二章

會計報表子系統(tǒng)?完整最新版課件?1知識要點?完整最新版課件?2會計報表系統(tǒng)的重要職能之一就是在日常核算的基礎(chǔ)上,按照會計規(guī)范和信息使用者的要求編制企業(yè)財務(wù)會計報告。企業(yè)財務(wù)會計報告是會計信息系統(tǒng)的最終產(chǎn)品。本章主要學(xué)習(xí)如何利用計算機編制會計報表。主要內(nèi)容第一節(jié)

會計報表系統(tǒng)概述第二節(jié)

會計報表的數(shù)據(jù)來源第三節(jié)

會計報表的編制方法?完整最新版課件?3第一節(jié)會計報表系統(tǒng)概述?完整最新版課件?4不同于會計信息系統(tǒng)的其他子系統(tǒng),會計報表系統(tǒng)并不是對經(jīng)營交易或事項進行直接處理,而是側(cè)重于系統(tǒng)輸出或信息生成,即加工和報告其他子系統(tǒng)產(chǎn)生的資料與信息。會計報表系統(tǒng)的主要功能是依據(jù)會計準則和有關(guān)法規(guī),定期編制與報送規(guī)定的會計報表和企業(yè)內(nèi)部管理所需的各種報表,并利用編制出的會計報表數(shù)據(jù),對經(jīng)濟活動與財務(wù)收支情況進行全面、系統(tǒng)的分析。第一節(jié)

會計報表系統(tǒng)概述?完整最新版課件?5一、會計報表系統(tǒng)的范圍（一）會計報表的編制（二）會計報表的分析二、會計報表系統(tǒng)的特點1、輸入數(shù)據(jù)量少2、不設(shè)置報表數(shù)據(jù)直接修改功能3、輸出信息規(guī)定性強4、通用性強、使用面廣5.圖、表并用進行報表分析會計報表系統(tǒng)會計報表編制會計報表分析報表管理格式管理報表數(shù)據(jù)處理報表輸出定義分析指標定義指標數(shù)據(jù)來源生成分析數(shù)據(jù)圖形分析輸出分析結(jié)果報表設(shè)置報表刪除報表備份

報表恢復(fù)報表格式定義

數(shù)據(jù)來源定義顯示查詢打印輸出軟盤輸出

網(wǎng)絡(luò)傳輸報表生成報表審核報表匯總

報表合并三、會計報表系統(tǒng)的功能?完整最新版課件?6主要內(nèi)容第一節(jié)

會計報表系統(tǒng)概述第二節(jié)

會計報表的數(shù)據(jù)來源第三節(jié)

會計報表的編制方法?完整最新版課件?7財會人員取得或繪制報表格式各種報表格式會計賬簿填報要求其他資料計算分析填列會計報表審核報送需要部門手工方式會計報表的編制流程?完整最新版課件?8會計憑證登記總分類賬明細分類賬日記賬會計賬簿編制資產(chǎn)負債表利潤表

編制現(xiàn)金流量表編制輔助管理報表手工會計信息系統(tǒng)會計報表的數(shù)據(jù)來源?完整最新版課件?9進入報表系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件報表格式設(shè)計報表數(shù)據(jù)處理各種報表格式文件其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件各種報表文件輸出會計報表初始化日常處理?完整最新版課件?10計算機系統(tǒng)會計報表編制的基本處理流程圖賬務(wù)處理子系統(tǒng)賬簿數(shù)據(jù)文件報表數(shù)據(jù)來源定義報表數(shù)據(jù)文件編輯輸出會計報表賬表一體化?完整最新版課件?11計算機系統(tǒng)會計報表數(shù)據(jù)來源計算機系統(tǒng)會計報表數(shù)據(jù)來源?完整最新版課件?121、來源于計算機會計信息系統(tǒng)的賬務(wù)處理子系統(tǒng)。2、來源于計算機會計信息系統(tǒng)的會計報表子系統(tǒng)本身（如報表項目間的運算）。3.計算機會計信息系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)輸入。主要內(nèi)容第一節(jié)

會計報表系統(tǒng)概述第二節(jié)

會計報表的數(shù)據(jù)來源第三節(jié)

會計報表的編制方法?完整最新版課件?13第三節(jié)、會計報表的編制?完整最新版課件?14會計報表的格式設(shè)計報表數(shù)據(jù)來源的定義會計報表的生成會計報表的輸出1、會計報表的格式—表頭—表體—表尾2、報表的格式設(shè)計（定義報表格式）3.報表格式的修改—報表整體格式修改—表內(nèi)數(shù)據(jù)格式修改?完整最新版課件?15會計報表的格式設(shè)計報表格式設(shè)計的步驟?完整最新版課件?16一般采用如下步驟定義報表格式:1、定義報表的尺寸（行、列數(shù)）；2、設(shè)置報表各行、列的寬度；3、畫表格線；4、設(shè)置單元屬性（表樣、數(shù)值、字符）；5、設(shè)置單元風(fēng)格（字體、字號、顏色、對齊方式等）6.定義組合單元；7、確定關(guān)鍵字及其所在表頁上的位置。設(shè)計好報表的格式之后，可以輸入表樣單元的內(nèi)容。1、定義表元的數(shù)據(jù)源（從什么地方取數(shù)）2、確定取數(shù)所要滿足的條件（取什么樣的數(shù)據(jù)）3.確定計算公式（所取數(shù)據(jù)之間的關(guān)系）?完整最新版課件?17-公式定義運算公式審核公式舍位平衡公式-函數(shù)提示:通用會計報表軟件一般都提供賬務(wù)函數(shù)，賬務(wù)函數(shù)起到會計報表系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)之間傳遞數(shù)據(jù)的橋梁作用。賬務(wù)函數(shù)的應(yīng)用實現(xiàn)了賬表一體化，使用賬務(wù)函數(shù)定義表元鏈接公式，系統(tǒng)會自動將賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞到會計報表中。但是，不同的會計報表系統(tǒng)提供的賬務(wù)函數(shù)并不相同，且只限于提取與會計報表配套的賬務(wù)處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。報表數(shù)據(jù)來源的定義1、會計報表的生成順序2、會計報表數(shù)據(jù)的修改3.利用商品化會計報表軟件提供的報表模板應(yīng)注意的問題?完整最新版課件?18會計報表的生成利潤表及附表（利潤分配表、主營業(yè)務(wù)收支明細表等）資產(chǎn)負債表及附表（應(yīng)交增值稅明細表等）現(xiàn)金流量表會計報表的生成順序?完整最新版課件?19會計報表數(shù)據(jù)的修改?完整最新版課件?20報表編制方法的變動3通過報表數(shù)據(jù)來源的重新定義修改報表數(shù)據(jù)非報表編制方法的變動3通過記賬憑證進行調(diào)整注意:不能對報表數(shù)據(jù)進行直接修改。利用報表模板生成報表的一般步驟?完整最新版課件?211、進入報表系統(tǒng)，選擇“報表模板”方式，新建一張表格；2、選擇本企業(yè)所在的行業(yè)，并選擇建立的報表名稱，如：資產(chǎn)負債表；3、如果企業(yè)所需的報表格式與標準格式有差異，就應(yīng)修改已建立的報表格式；4.如果企業(yè)所需的報表數(shù)據(jù)來源公式與標準報表數(shù)據(jù)來源公式有差異，則應(yīng)修改已建立的報表數(shù)據(jù)來源公式。由于通用的商品化報表軟件中的報表模板是根據(jù)會計報表編制的一般原理定義的，用戶應(yīng)該根據(jù)本單位賬戶體系設(shè)置的實際情況做適當?shù)男薷?。?yīng)該引起注意的報表項目主要是那些需要分析填列的項目:應(yīng)當分析填列的報表項目，如“一年以內(nèi)到期的長期投資”、“一年以內(nèi)到期的長期負債”等項目的定義；應(yīng)根據(jù)明細賬數(shù)據(jù)填列的報表項目，如“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”等項目的定義。?完整最新版課件?22利用商品化會計報表軟件提供的報表模板應(yīng)注意的問題會計報表輸出?完整最新版課件?23會計報表輸出的內(nèi)容3

輸出報表結(jié)構(gòu)3

輸出編制完整的報表3

輸出能被其他系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)3輸出報表的指定區(qū)域會計報表的輸出方式3

屏幕顯示輸出3

打印輸出

3

磁盤輸出

3

網(wǎng)絡(luò)傳輸制作報表的流程?完整最新版課件?24制作一個UFO報表的步驟如下：1、啟動UFO，建立報表（文件——新建）；2、設(shè)計報表格式；3、定義各類公式（計算公式、審核公式、舍位平衡公式）；4、報表數(shù)據(jù)處理（生成報表、報表管理）；5、報表圖形分析處理；6.打印報表；7、退出。實驗中存在的問題?完整最新版課件?251、編制資產(chǎn)負債表時不會修改公式；2.不能編制現(xiàn)金流量表。利用用友軟件編制現(xiàn)金流量表需要做以下工作：在科目設(shè)置時指定現(xiàn)金流量科目；建項目大類時建一個現(xiàn)金流量項目大類；填制憑證時，為現(xiàn)金流量科目加上現(xiàn)金流量信息；編制會計報表時，選擇現(xiàn)金流量表模板，設(shè)置關(guān)鍵字和公式后即可生成現(xiàn)金流量表。此課件下載可自行編輯修改，供參考！感謝您的支持，我們努力做得更好！?26完整