《會計電算化教程》第六章

第一節(jié)第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)第六章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理固定資產(chǎn)是指使用周期較長，單位價值較高，且在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。報表管理系統(tǒng)概述第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能主要功能固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作流程一固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能主要功能固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能憑證處理信息查詢固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要是

完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算與管理，生成固定資產(chǎn)卡片；按月反映固定資產(chǎn)的增減、原值變化和其他變動；按月計提折舊，生成折舊分配表及憑證，并輸出一些相關(guān)報表和賬簿。初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理期末處理1．初始化設(shè)置包括建立固定資產(chǎn)賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、卡片設(shè)置和原始卡片錄入等。固定資產(chǎn)初始化設(shè)置是輸入固定資產(chǎn)日常核算與管理所必須的各種基本信息。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要是:

根據(jù)固定資產(chǎn)的增減、變動情況進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片的調(diào)整；

進(jìn)行資產(chǎn)評估；2．日常業(yè)務(wù)處理根據(jù)設(shè)定的折舊方式進(jìn)行計提折舊處理，并生折舊清單及折舊分配表等。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)根據(jù)固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)處理情況，生成相關(guān)憑證，并傳遞到總賬和其他系統(tǒng)，進(jìn)行對賬等處理。3．憑證處理通過固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以查詢固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)增減變動表、固定資產(chǎn)分析表、統(tǒng)計表、折舊表和轉(zhuǎn)賬憑證等相關(guān)信息。4．查詢功能固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理主要是進(jìn)行對賬和月末結(jié)賬等工作。5．期末處理二固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的關(guān)系如下圖所示：憑證查詢轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)共享系統(tǒng)管理固定資產(chǎn)管理總賬管理系統(tǒng)折舊費用成本核算系統(tǒng)三固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作流程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作流程具體流程如右圖所示：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作流程大致包括初始化設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理和期末處理三部分。建立固定資產(chǎn)賬套設(shè)置基礎(chǔ)信息卡片設(shè)置原始卡片錄入對賬月末結(jié)賬賬表查詢制作憑證計提折舊資產(chǎn)增減資產(chǎn)變動資產(chǎn)評估初始設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理期末處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置第二節(jié)建立固定資產(chǎn)賬套基礎(chǔ)設(shè)置卡片設(shè)置原始卡片錄入初始化設(shè)置主要包括建立固定資產(chǎn)賬套期初數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化就是在使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理之前，依據(jù)用戶的不同需求，建立一個適合本單位實際情況的固定資產(chǎn)賬套，并錄入本單位的基礎(chǔ)信息和期初數(shù)據(jù)，為固定資產(chǎn)的日常業(yè)務(wù)處理設(shè)置一個運行環(huán)境?；A(chǔ)設(shè)置卡片設(shè)置一建立固定資產(chǎn)賬套固定資產(chǎn)賬套是在企業(yè)會計核算賬套中建立的針對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的賬套。在建立固定資產(chǎn)賬套之前需先啟動固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。通過“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А苯①~套，其操作步驟如下：啟動固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)建立固定資產(chǎn)賬套選項設(shè)置1．啟動固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

（1）以賬套主管身份注冊進(jìn)入企業(yè)門戶，在“設(shè)置”頁簽中選擇【基本信息】→【系統(tǒng)啟用】菜單，打開“系統(tǒng)啟用”對話框。

（2）選中“FA固定資產(chǎn)”復(fù)選框，選擇固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的啟用日期，單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)提示“確實要啟用當(dāng)前系統(tǒng)嗎？”，單擊【是】按鈕，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)即已啟用。2．建立固定資產(chǎn)賬套固定資產(chǎn)初始向?qū)Аs定與說明

（1）在企業(yè)門戶“業(yè)務(wù)”頁簽中選擇【財務(wù)會計】→【固定資產(chǎn)】菜單，如果是初次登錄固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，系統(tǒng)會提示“這是第一次打開賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化？”，單擊【是】按鈕，打開“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А睂υ捒颉?/p>

（2）在“約定與說明”頁面閱讀有關(guān)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的條款，其內(nèi)容是該賬套的基本信息和系統(tǒng)處理的基本原則，如右圖所示。

（3）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始向?qū)А獑⒂迷路荨表撁?，選擇固定資產(chǎn)賬套的啟用時間，如左圖所示。固定資產(chǎn)初始向?qū)А獑⒂迷路莨潭ㄙY產(chǎn)初始向?qū)А叟f信息

（4）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始向?qū)А叟f信息”頁面，如右圖所示。

（5）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始向?qū)А幋a方式”頁面，如左圖所示，固定資產(chǎn)類別編碼是固定資產(chǎn)分類管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。固定資產(chǎn)初始向?qū)А幋a方式

（6）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始向?qū)А~務(wù)接口”頁面，如右圖所示。固定資產(chǎn)初始向?qū)А~務(wù)接口

（7）單擊【下一步】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А瓿伞表撁?，此處顯示建立賬套設(shè)置的信息，如右圖所示。固定資產(chǎn)初始向?qū)А瓿?/p>

（8）確認(rèn)無誤，單擊【完成】按鈕。系統(tǒng)提示“已經(jīng)完成了新賬套的所有設(shè)置工作，是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設(shè)置？”，單擊【是】按鈕，系統(tǒng)提示“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套！”，單擊【確定】按鈕。提示：建賬完成后，可在【設(shè)置】→【選項】中對賬套中某些參數(shù)進(jìn)行修改。對于不能修改的設(shè)置，只能通過“重新初始化賬套”功能實現(xiàn)，但重新初始化賬套將清空賬套中的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。3．選項設(shè)置選項操作示例如下：在建賬完成后，對于需要修改和補(bǔ)充的設(shè)置可在“選項”中進(jìn)行。

（1）選擇【設(shè)置】→【選項】菜單，打開“選項”對話框。

（2）單擊【編輯】按鈕，選擇“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”選擇卡。與賬務(wù)系統(tǒng)接口

（3）選中“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”和“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”復(fù)選框；分別選擇固定資產(chǎn)和累計折舊缺省科目，如右圖所示。

（4）如有需要，可單擊其他選項卡，進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置，完成后，單擊【確定】按鈕。二基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置包括部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置折舊方法定義基礎(chǔ)設(shè)置是進(jìn)行固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)。資產(chǎn)類別設(shè)置增減方式設(shè)置使用狀況設(shè)置1．部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置具體操作如下：固定資產(chǎn)計提折舊后，需把折舊費用歸入相應(yīng)的成本或費用。

（1）選擇【設(shè)置】→【部門對應(yīng)折舊科目】菜單，打開“部門編碼表”窗口。（2）選中要設(shè)置科目的部門，單擊【修改】按鈕，顯示“單張視圖”頁面，在此選擇折舊科目，如左圖所示，單擊【保存】按鈕。設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目

（3）依據(jù)類似方法，完成其他部門折舊科目設(shè)置，如右圖所示。部門對應(yīng)折舊科目提示：在設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目前，必須已經(jīng)建立好部門檔案。如果上一級部門設(shè)置了對應(yīng)折舊的科目，下級部門繼承上級部門的設(shè)置。2．資產(chǎn)類別設(shè)置具體操作如下：固定資產(chǎn)類別設(shè)置即定義固定資產(chǎn)的類別。

（1）選擇【設(shè)置】→【資產(chǎn)類別】菜單，打開“類別編碼表”窗口。（2）單擊【增加】按鈕，顯示“單張視圖”頁面，在此輸入固定資產(chǎn)的類別編碼、類別名稱、凈殘值率、計提屬性和卡片樣式等信息，如左圖所示。輸入資產(chǎn)類別信息

（3）輸入完畢，單擊【保存】按鈕。（4）繼續(xù)完成其他類別的設(shè)置，如下圖所示。完成資產(chǎn)類別設(shè)置提示：

資產(chǎn)類別編碼不能重復(fù)，同一級類別名稱不能相同。類別編碼、名稱、計提屬性、卡片樣式不能為空。定義固定資產(chǎn)類別時，必須自上而下，如果需設(shè)置二級或以下級別，需先在左側(cè)固定資產(chǎn)分類編碼表中選中其上一級類別。已使用過的類別不能修改和刪除，也不能新增下一級類別。3．增減方式設(shè)置

固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置即設(shè)置資產(chǎn)增加的來源和資產(chǎn)減少的去向。增減方式用以確定資產(chǎn)計價和處理原則。增加方式主要有直接購入、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。減少的方式主要有出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出等，用戶可以根據(jù)實際需要新增或刪除。增減方式設(shè)置操作如下：

（1）選擇【設(shè)置】→【增減方式】菜單，打開“增加方式”窗口，如右圖所示。

（2）選中對應(yīng)的增減方式，單擊【增加】按鈕，顯示“單張視圖”頁面。

（3）在編輯區(qū)輸入增減方式名稱和對應(yīng)入賬科目?！霸黾臃绞健贝翱?/p>

（4）如果為已存在的增減方式輸入對應(yīng)入賬科目，可選擇某一增減方式，單擊【修改】按鈕，顯示“單張視圖”頁面，在此輸入入賬對應(yīng)科目，如左圖所示。輸入對應(yīng)入賬科目提示：此處設(shè)置的對應(yīng)入賬科目是為了在生成憑證時使用。已使用（卡片已選用過）的增減方式不能刪除。非明細(xì)級方式不能刪除。系統(tǒng)提供的增減方式中，“盤盈、盤虧、毀損”不能刪除。4．使用狀況設(shè)置其基本操作與增減方式設(shè)置相似，“使用狀況”窗口如右圖所示：固定資產(chǎn)的使用狀況一般分為使用中、未使用和不需用三大類，明確使用狀況，可以準(zhǔn)確進(jìn)行計提折舊、統(tǒng)計分析，提高資產(chǎn)的利用率。使用狀況設(shè)置提示：系統(tǒng)預(yù)置的使用狀況不能修改、刪除。只能有使用中、未使用、不需用三種一級使用狀況，不能增加、修改、刪除。用戶可以在一級使用狀況下增加二級使用狀況。5．折舊方法定義如右圖所示：

折舊方法設(shè)置是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎(chǔ)。

系統(tǒng)給出了常用的幾種方法：不提折舊、平均年限法（一和二）、工作量法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法。折舊方式如果系統(tǒng)提供的折舊方法不能滿足的需要，用戶可以定義適合自身需要的折舊方式和計算公式，基本操作如下：折舊方式

（1）選擇【設(shè)置】→【折舊方法】菜單，打開“折舊方法”對話框，如左圖所示。折舊方式

（2）單擊【增加】按鈕，打開“折舊方法定義”對話框，如右圖所示所示。

（3）輸入折舊方法的名稱，雙擊選擇折舊項目，點擊屏幕上方的運算符號和數(shù)字鍵編輯月折舊率和月折舊額公式，公式定義完成后單擊【確定】按鈕。三卡片設(shè)置1．卡片項目設(shè)置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提供了一些常用卡片必須的項目，稱為系統(tǒng)項目；如果這些項目不能滿足用戶的實際需要，則可以通過卡片項目定義來設(shè)置需要的項目，稱為自定義項目。

卡片項目是固定資產(chǎn)卡片上顯示的用來記錄資產(chǎn)資料的欄目。系統(tǒng)項目和自定義項目構(gòu)成了固定資產(chǎn)卡片的全部項目內(nèi)容?？ㄆ椖吭O(shè)置基本操作如下：卡片項目定義

（1）選擇【卡片】→【卡片項目】菜單，打開“卡片項目定義”對話框，如左圖所示。

（2）在此可以對卡片項目進(jìn)行增加、修改和刪除操作。提示：已定義的系統(tǒng)項目或自定義卡片項目均不能修改數(shù)據(jù)類型。所有系統(tǒng)項目可以修改名稱，卡片上該項目名稱也改變，但該項目代表的意義不因名稱更改

而變化。系統(tǒng)項目不允許刪除，已被使用的自定義項目也不能刪除。2．卡片樣式定義系統(tǒng)在通用樣式的基礎(chǔ)上提供了卡片樣式定義功能，用戶可以根據(jù)實際需要進(jìn)行定義和修改，基本操作如下：卡片樣式指卡片的整個外觀，即卡片的格式、卡片上所包含的項目和項目的位置。

（1）選擇【卡片】→【卡片樣式】菜單，打開“卡片樣式管理”窗口，如圖右所示，顯示的是固定資產(chǎn)卡片的通用樣式。固定資產(chǎn)卡片通用樣式

（2）選中一個卡片樣式，單擊【增加】按鈕，系統(tǒng)提示“是否以當(dāng)前卡片樣式為基礎(chǔ)建立新樣式？”，如果要以當(dāng)前卡片樣式為基礎(chǔ)建立新樣式，可單擊【是】按鈕，打開“卡片定義模板”窗口，如左圖所示，此時可在通用卡片樣式上修改，并另存為新的卡片樣式?？ㄆ瑯邮蕉x

（3）在如果不希望以當(dāng)前樣式為基礎(chǔ)，可在卡片樣式參照中選擇其他相近的卡片樣式修改后另存。（4）在“卡片模板管理”窗口，單擊【修改】和【刪除】按鈕，可以對設(shè)置的卡片樣式進(jìn)行相應(yīng)操作?？ㄆ瑯邮蕉x提示：如果需要在卡片中插入項目，可選定插入項目的區(qū)域，在左側(cè)的“項目對照表”中選中項目，單擊【編輯】按鈕，在下拉列表中選擇“項目移入”；同理可進(jìn)行項目移出操作?？ㄆ瑯邮缴稀绊椖俊焙汀皩?yīng)折舊科目”必須同時存在或同時不存在。如果修改一個使用過的樣式，會影響已使用該樣式錄入信息的卡片。已使用的樣式不能修改。四原始卡片錄入固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)依據(jù)，為保持歷史資料的連續(xù)性，在基礎(chǔ)設(shè)置完成后，必須將建賬日期前的原始數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。錄入原始卡片具體操作如下：

（1）選擇【卡片】→【錄入原始卡片】菜單，打開“資產(chǎn)類別參照”對話框，如右圖所示。（2）選擇需要錄入數(shù)據(jù)的資產(chǎn)類別，單擊【確認(rèn)】按鈕，打開固定資產(chǎn)卡片錄入窗口。資產(chǎn)參照類別

（3）輸入固定資產(chǎn)的名稱、部門名稱、增減方式、使用狀況、開始使用日期、原值、累計折舊和使用年限等信息，其他信息由系統(tǒng)自動自動計算，如左圖所示。（4）單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)保存成功！”，單擊【確定】按鈕。錄入原始卡片

（4）繼續(xù)錄入其他原始卡片，完成后可選擇【處理】→【對賬】菜單，將固定資產(chǎn)系統(tǒng)明細(xì)與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬，以確保固定資產(chǎn)明細(xì)與總賬相符，顯示結(jié)果平衡，單擊【確定】按鈕。（5）單擊【退出】按鈕返回。錄入原始卡片提示：卡片編號是系統(tǒng)根據(jù)初始化時定義的編碼方案自動設(shè)定的，不能修改。原值、累計折舊錄入必須是卡片錄入月月初的價值，否則將會出現(xiàn)計算錯誤。已計提月份必須嚴(yán)格按照該資產(chǎn)已經(jīng)計提的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計提折舊的月份，否則不能正確計算折舊。在輸入“開始使用日期”時，需注意日期的格式，如2007-01-01，如果輸入格式錯誤，系統(tǒng)會提示“所寫的日期型數(shù)據(jù)不正確！”固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第三節(jié)卡片管理資產(chǎn)增減資產(chǎn)變動資產(chǎn)評估折舊處理憑證處理賬簿查詢一卡片管理卡片管理是對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中所有卡片進(jìn)行綜合管理。

通過卡片管理功能可以對卡片進(jìn)行修改、刪除、查詢及打印等操作。其基本步驟如下：

（1）選擇【卡片】→【卡片管理】菜單，打開卡片管理窗口，如右圖所示。

（2）選中需要進(jìn)行修改的卡片，然后單擊【修改】、【刪除】、【編輯】或【查看】按鈕?？ㄆ芾矶Y產(chǎn)增減1．資產(chǎn)增加其操作步驟如下：資產(chǎn)增加即新增加固定資產(chǎn)卡片。

（1）選擇【卡片】→【資產(chǎn)增加】菜單，打開“資產(chǎn)類別參照”對話框。（2）選擇新增資產(chǎn)所屬的固定類別，單擊【確定】按鈕，打開固定資產(chǎn)新增窗口，輸入新增固定資產(chǎn)信息（與錄入原始卡片相似）。新增資產(chǎn)憑證

（3）單擊【保存】按鈕，打開“憑證填制”對話框。（4）選擇憑證類型，確認(rèn)制單日期和附屬單據(jù)數(shù)，單擊【保存】按鈕，生成憑證，如右圖所示。新增資產(chǎn)憑證提示：新卡片第一個月不提折舊，折舊額為空或零。資產(chǎn)通過“原始卡片錄入”還是“資產(chǎn)增加”方式錄入資產(chǎn)卡片，取決于資產(chǎn)開始使用的日期，當(dāng)開始使用日期與錄入期間相同時，才選擇“資產(chǎn)增加”錄入。固定資產(chǎn)原值一定要輸入卡片錄入月月初的價值，否則會出現(xiàn)計算錯誤。卡片輸入完后，也可以不立即制單，在月末時進(jìn)行批量制單。2．資產(chǎn)減少其操作步驟如下：資產(chǎn)減少是指固定資產(chǎn)在使用過程中，由于損毀、出售和盤虧等原因而減少時進(jìn)行的固定資產(chǎn)減少處理。

資產(chǎn)減少需要在資產(chǎn)計提折舊后才能進(jìn)行，否則減少資產(chǎn)只能通過刪除卡片來完成。

（1）選擇【卡片】→【資產(chǎn)減少】菜單，打開“資產(chǎn)減少”窗口。（2）在“卡片編號”或“資產(chǎn)編號”下拉列表中選擇減少的資產(chǎn)，如左圖所示。固定資產(chǎn)卡片通用樣式

（3）單擊【增加】按鈕，顯示減少資產(chǎn)的信息，選擇減少方式，單擊【確定】按鈕，打開“憑證填制”窗口。（4）選擇憑證類別，確認(rèn)制單日期等，單擊【保存】按鈕，生成憑證，關(guān)閉憑證窗口，系統(tǒng)提示“所選卡片已經(jīng)減少成功！”，單擊【確定】按鈕。固定資產(chǎn)卡片通用樣式三資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動是指對固定資產(chǎn)在日常使用中發(fā)生原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、折舊方式調(diào)整、累計折舊調(diào)整、使用年限調(diào)整、工作總量調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整和類別調(diào)整等情況時，通過變動單記錄變動信息，編制原始憑證。1．原值變動原值變動的情況有五種：固定資產(chǎn)在使用過程中除發(fā)生右側(cè)所述情況外，通常不進(jìn)行變動。原值變動包括原值增加和原值減少兩部分。根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備將固定資產(chǎn)的一部分拆除根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價值有誤的以原值增加操作為例，其操作步驟如下：

（1）選擇【卡片】→【變動單】→【原值增加】菜單，打開“固定資產(chǎn)變動單”窗口。（2）輸入卡片編號，輸入資產(chǎn)的增加金額、變動原因等信息，如右圖所示。（3）單擊【保存】按鈕，打開“填制憑證”窗口，填制完畢，單擊【保存】按鈕，生成憑證。原值增加變動提示：變動后的凈值需大于變動后的凈殘值。2．部門轉(zhuǎn)移當(dāng)月原始錄入或新增的資產(chǎn)不允許部門變動操作，其具體操作如下：

（1）選擇【卡片】→【變動單】→【部門轉(zhuǎn)移】菜單，打開“固定資產(chǎn)變動單”窗口。（2）輸入卡片編號，變動后部門和變動原因，如右圖所示。（3）單擊【保存】按鈕。部門轉(zhuǎn)移變動固定資產(chǎn)在使用過程中，可能會發(fā)生使用狀況的變化，這種變化會影響到設(shè)備折舊的計算，因此應(yīng)及時調(diào)整。3．使用狀況調(diào)整如果固定資產(chǎn)的折舊方式有變化，可通過此功能對折舊方式進(jìn)行調(diào)整。4．折舊方式調(diào)整如果有特殊情況需要調(diào)整折舊方式，需要注意以下幾點：所屬類別是總提折舊的資產(chǎn)調(diào)整后的折舊方法不能是“不提折舊”；所屬類別是總不提折舊的資產(chǎn)折舊方法不能調(diào)整；進(jìn)行調(diào)整的折舊方法在調(diào)整當(dāng)月按調(diào)整后折舊方法計提折舊。資產(chǎn)在使用過程中，其使用年限可能會由于資產(chǎn)的重估、大修等原因而調(diào)整。

進(jìn)行使用年限調(diào)整的資產(chǎn)在調(diào)整的當(dāng)月按調(diào)整后的使用年限計提折舊。5．使用年限調(diào)整變動單管理可以對系統(tǒng)制作的變動單進(jìn)行綜合管理，包括查詢變動單和刪除變動單，變動單不能修改，只有在當(dāng)月可刪除重做，所以在進(jìn)行各項變動處理時應(yīng)確認(rèn)無誤后在保存。6．變動單管理提示：本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn)不允許進(jìn)行變動處理。四資產(chǎn)評估固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)評估的主要功能包括：錄入評估數(shù)據(jù)、定義評估公式。錄入評估結(jié)果或根據(jù)評估公式生成評估結(jié)果。具體操作如下：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)資產(chǎn)評估功能提供可評估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。

（1）選擇【卡片】→【資產(chǎn)評估】菜單，打開“資產(chǎn)評估管理”窗口。（2）單擊【增進(jìn)】按鈕，打開“評估資產(chǎn)選擇”對話框。（3）選擇需進(jìn)行評估的項目，如左圖所示，單擊【確定】按鈕，打開“資產(chǎn)評估”窗口。資產(chǎn)評估選擇

（4）在“卡片編號”或“資產(chǎn)編號”下拉列表中選擇要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，如左圖所示，單擊【確定】按鈕。

（5）在“（A）原值”和“（A）累計折舊”欄輸入評估后的數(shù)據(jù)，單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“是否確認(rèn)要進(jìn)行資產(chǎn)評估？”，單擊【是】按鈕，系統(tǒng)進(jìn)行評估后，打開“憑證填制”窗口。選擇進(jìn)行評估的資產(chǎn)

（6）選擇憑證類別，制單日期，輸入空白科目（有輔助核算科目的需輸入輔助休息），單擊【保存】按鈕，生成憑證，如右圖所示。評估資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬憑證五折舊處理計提折舊是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能之一，系統(tǒng)可以根據(jù)錄入的數(shù)據(jù)資料，對各項資產(chǎn)每期計提一次折舊，自動生成折舊分配表，并制作轉(zhuǎn)賬憑證，將本期資產(chǎn)折舊費用自動登賬。1．計提折舊

（1）選擇【處理】→【計提本月折舊】菜單，系統(tǒng)提示“計提折舊后是否查看折舊清單？”，如果需查看折舊清單，單擊【是】按鈕；否則單擊【否】，按鈕。系統(tǒng)提示“本操作將提本月折舊，并花費一定時間，是否要繼續(xù)？”，單擊【是】按鈕。折舊分配表（2）系統(tǒng)自動進(jìn)行折舊處理，然后打開“折舊分配表”窗口，如上圖所示。（3）單擊【憑證】按鈕，打開“填制憑證”窗口，選擇憑證類別、時間等項目，單擊【保存】按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證。提示：如果賬套內(nèi)某資產(chǎn)使用了工作量法計提折舊，每月計提折舊前需錄入該固定資產(chǎn)的工作量。可選擇【處理】→【輸入工作量】菜單，在“工作量”窗口中輸入工作量數(shù)據(jù)。本系統(tǒng)在一個期間內(nèi)可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復(fù)累計。如果上次計提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。計提折舊后又對賬套進(jìn)行了影響折舊計算或分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統(tǒng)不允許

結(jié)賬。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，自動中止計提。2．折舊清單折舊清單是顯示所有應(yīng)計提折舊的資產(chǎn)所計提折舊數(shù)額的列表。單期的折舊清單中列示了資產(chǎn)名稱、計提原值、月折舊率、單位折舊、月工作量、月折舊額等信息。全年的折舊清單中同時列出了各資產(chǎn)在12個計提期間中月折舊額、本年累計折舊等信息。如果要查看折舊清單，可在計提本月折舊之前選擇計提折舊后查看折舊清單，在計提折舊后自動彈出折舊清單；

也可選擇【處理】→【折舊清單】菜單，進(jìn)行查看。折舊清單如下圖所示：折舊清單3．折舊分配表折舊分配表是編制記賬憑證，把計提折舊額分配到成本和費用的依據(jù)。折舊分配表有兩種類型：部門折舊分配表和類別折舊分配表，只能選擇一個制作記賬憑證。選擇【處理】→【折舊分配表】菜單，即可查看折舊分配表，如下圖所示：折舊分配表六憑證處理憑證處理主要是根據(jù)固定資產(chǎn)各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動生存轉(zhuǎn)賬憑證，并傳遞到總賬中去。

通常發(fā)生資產(chǎn)增減、原值變動、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)評估和計提折舊業(yè)務(wù)時都需要編制轉(zhuǎn)賬憑證。1．制作憑證編制憑證可以通過立即制單和批量制單兩種方法。如果在“選項”設(shè)置中選擇了“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，在完成每筆需制單業(yè)務(wù)的同時，系統(tǒng)自動調(diào)出填制憑證窗口。批量制單功能可同時將一批需制單業(yè)務(wù)連續(xù)制作憑證，并傳輸?shù)劫~務(wù)系統(tǒng)，避免了多次制單的煩瑣。

（1）選擇【處理】→【批量制單】菜單，打開“批量制單”窗口，如下圖所示。批量制單制單設(shè)置（3）輸入空缺科目，單擊【制單】按鈕，打開“填制憑證”窗口，填制完整憑證后，單擊【保存】按鈕，即完成批量制單。

（2）選擇需要制單的業(yè)務(wù)，雙擊“制單”欄，顯示“”，單擊“制單設(shè)置”選項卡，如左圖所示。提示：該單據(jù)在其他系統(tǒng)已制單或發(fā)生其他情況不應(yīng)制單，可選中該行后單擊【刪除】，將該應(yīng)制單業(yè)務(wù)從表中刪除。如果在選項中選擇了“應(yīng)制單業(yè)務(wù)沒有制單不允許結(jié)賬”，則只要本表中有記錄，該月不能結(jié)賬。2．憑證查詢憑證制作完成，可通過憑證查詢功能查詢