第八章-銀行保函和備用信用證

國(guó)際結(jié)算

第八章銀行保函和備用信用證

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解銀行保函和備用信用證的定義、特點(diǎn)及功能；掌握銀行保函和備用信用證業(yè)務(wù)中當(dāng)事人的權(quán)責(zé)及相互關(guān)系；熟悉銀行保函和備用信用證的主要內(nèi)容和分類；了解銀行保函、備用信用證及商業(yè)信用證的相似點(diǎn)與不同點(diǎn)；了解與銀行保函和備用信用證有關(guān)的國(guó)際慣例。第一節(jié)銀行保函的定義、特點(diǎn)與作用一、銀行保函的基本概念

銀行保函（LetterofGuarantee，L/G）又稱銀行保證書，是指銀行作為擔(dān)保人向受益人開立的，保證被保證人一定要向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù),否則將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)補(bǔ)償受益人損失的文件。

二、銀行保函的特點(diǎn)（1）擔(dān)保人的付款責(zé)任有時(shí)是第一性的，有時(shí)是第二性的；（2）保函是不依附于合同的獨(dú)立的保證文件；（3）保函是一種或有負(fù)債，即保函項(xiàng)下的支付不一定會(huì)發(fā)生。

三、銀行保函的作用（1）是對(duì)合約價(jià)款支付的保證作用，如付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、租賃保函等。（2）是對(duì)合同義務(wù)履行的擔(dān)保作用，同時(shí)用來(lái)作為當(dāng)合同違約發(fā)生時(shí)，對(duì)受害方的補(bǔ)償工具或?qū)`約方的懲罰手段。如投標(biāo)保函、履約保函、質(zhì)量保函和維修保函等。第二節(jié)銀行保函的當(dāng)事人及保函業(yè)務(wù)的基本流程

一、保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任

（1）申請(qǐng)人（Applicant），是指向開出保函的銀行申請(qǐng)開立保函的合同當(dāng)事人。（2）擔(dān)保人（Guarantor），就是接受申請(qǐng)人的委托開出保函的銀行，其通過(guò)保函向受益人承諾在相符索賠的情況下付款，然后向申請(qǐng)人提出索償。

（3）受益人（Beneficiary），是指有權(quán)依據(jù)保函條款向開出保函的銀行提出索賠的當(dāng)事人。只要受益人按保函要求提交相符單據(jù)，便可要求擔(dān)保人支付相應(yīng)款項(xiàng)。（4）通知行（AdvisingBank），是指受擔(dān)保行的委托將保函通知給受益人的當(dāng)事人。在實(shí)務(wù)中，通知行通常由受益人所在地的銀行承擔(dān)。

（5）保兌行（ConfirmingBank），是指對(duì)保函加具保兌的銀行，保證擔(dān)保人按規(guī)定履行賠償義務(wù)。（6）轉(zhuǎn)開行（ReissuingBank）,是指在擔(dān)保人的保證下，按擔(dān)保人的要求，向受益人開立保函的銀行。（7）反擔(dān)保人（CounterGuarantor）,是指為申請(qǐng)人向擔(dān)保人開具書面反擔(dān)保的人。反擔(dān)保人的責(zé)任是保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)，同時(shí)向擔(dān)保人作出承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下作出付款承諾后，擔(dān)保人可以從申請(qǐng)人處得到及時(shí)、足夠的補(bǔ)償，并在申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人作出補(bǔ)償時(shí)，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。

二、銀行保函業(yè)務(wù)的基本流程

申請(qǐng)人擔(dān)保人通知行/轉(zhuǎn)開行保兌行反擔(dān)保人受益人尋找出具不可撤銷反擔(dān)保提出申請(qǐng)要求保兌寄出保函通知或轉(zhuǎn)開保函申請(qǐng)人違約，提出索賠申請(qǐng)人違約，提出索賠提出索賠提出索賠申請(qǐng)人違約，提出索賠要求償付第三節(jié)銀行保函的主要內(nèi)容一、銀行保函的主要內(nèi)容（1）申請(qǐng)人、受益人，擔(dān)保行（完整名稱和地址）；（2）通知行；（3）有關(guān)交易合同、協(xié)議，標(biāo)書的編號(hào)、日期，供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量，工程項(xiàng)目名稱等；（4）保函的貨幣名稱、金額；（5）有效期。注：根據(jù)URDG758第25條C款的規(guī)定：如果保函未規(guī)定效期，那么保函將至開立日起，三年之后終止。（6）索賠條件，指索賠時(shí)對(duì)提交單據(jù)的要求；

（7）索賠方法，指受益人向擔(dān)保行提出的索賠方式（如信索或電索）或路線（是否經(jīng)通知行）；（8）賠付金額或最高索賠金額、支付貨幣和金額遞減條款；（9）索賠書或其他單據(jù)是否應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式提交；（10）擔(dān)保行的責(zé)任（是第一性付款責(zé)任還是第二性的）；（11）費(fèi)用的承擔(dān)方；（12）生效條款一般是開出后立即生效，也有的是在一定日期后或某一事件發(fā)生后才生效；（13）保函中規(guī)定的單據(jù)所使用的語(yǔ)言；（14）適用法律和仲裁條款與規(guī)則。

二、反擔(dān)保函的主要內(nèi)容

反擔(dān)保函通常包括兩個(gè)主要條款：授權(quán)指示條款和索償條款。（1）授權(quán)指示條款

如：“pleaseissueunderourfullresponsibilityyourtender/performance/advancepaymentguarantee…”（2）索償條款

如：“inconsiderationofyourissuingthesaidguaranteeonourbehalf,weherebyundertaketokeepyourreimbursedsubjecttothesameconditionasmentionedaboveuponourreceiptofyourclaimdeclaringthatyouhavebeencalledupontomakepaymentunderyourguarantee.,togetherwithacopyofthebeneficiary’sdemandonyou…”

三、銀行保函的附屬內(nèi)容（一）生效條款——除非條款另有規(guī)定，否則保函自開立之日起生效（二）自動(dòng)展期條款——即經(jīng)受益人要求，保函有效期可以延長(zhǎng)。（三）無(wú)條件付款條款（主債務(wù)人條款）——該條款保證，當(dāng)受益人提交相符單據(jù)時(shí)，擔(dān)保行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；保證擔(dān)保函是無(wú)條件的見索即付保函。（四）擔(dān)保責(zé)任不變條款——保證保函的所有條款和條件不被改變和添加。

（五）擔(dān)保金額遞減條款——為了顯示擔(dān)保行的付款責(zé)任不總是一成不變的，會(huì)規(guī)定某些項(xiàng)下的付款金額是遞減的。（六）保函退還條款——某些國(guó)家法律規(guī)定，政府或準(zhǔn)政府部門簽發(fā)的保函，即使過(guò)期，受益人仍可以在保函失效三年、五年甚至流失年后提出索賠。面對(duì)這種情況，擔(dān)保行一般會(huì)在保函中加列退還條款。10、提單上的起運(yùn)港是否與信用證的規(guī)定相符。（七）法律條款——規(guī)定保函所適用的法律第四節(jié)保函的種類一、出口類保函（一）投標(biāo)保函（TenderGuarantee/BidBond）

是指在以投標(biāo)方式成交的購(gòu)買和承建項(xiàng)目中，招標(biāo)方為了達(dá)到制約各投標(biāo)人行為的目的而要求投標(biāo)人通過(guò)其銀行所出具的一種書面保證文件。（二）履約保函（PerformanceGuarantee）

是要擔(dān)保供貨方、勞務(wù)承包方誠(chéng)信、善意、及時(shí)地履行合約，倘若這些履行責(zé)任者日后未能按合約的規(guī)定及時(shí)發(fā)運(yùn)貨物、提供勞務(wù)或完成所承建的工程，以及未能履行合約項(xiàng)下的其他義務(wù)，則擔(dān)保行將向買方或業(yè)主支付一筆不超過(guò)保函金額的罰金。

（三）預(yù)付款保函（AdvancedPaymentGuarantee）在大額交易中，買方和業(yè)主在合約簽訂后的一段時(shí)間內(nèi)，向供貨方或勞務(wù)承包方支付一筆相當(dāng)于合同價(jià)款之一定比例的預(yù)付款作為合同的啟用資金或動(dòng)員費(fèi)用，由于這筆資金系對(duì)履約責(zé)任者在履約之前的預(yù)先支付，買方或業(yè)主為了避免日后由于這些履約責(zé)任者拒絕履約或無(wú)法履約卻又不予退款而無(wú)端遭受損失，常常會(huì)要求供貨方或勞務(wù)承包方在買方或業(yè)主實(shí)施支付之前的若干日內(nèi)通過(guò)其銀行開出這種還款保函。

（四）質(zhì)量保函（QualityGuarantee）和維修保函（MaintenanceGuarantee）

指擔(dān)保行就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種擔(dān)保，憑以保證供貨方提供的貨物和承包方所承建的工程項(xiàng)目在一定時(shí)間內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

二、進(jìn)口類保函（一）付款保函（PaymentGuarantee）

是對(duì)合同某一方在合同項(xiàng)下付款責(zé)任所作出的擔(dān)保。付款保函的作用即要保證買方或業(yè)主履行其對(duì)合同價(jià)款的支付義務(wù)。（二）租賃保函（LeaseGuarantee）

是承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，要求銀行向出租人出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。

三、其他類保函（一）借款保函（LoanGuarantee）

是指銀行應(yīng)借款人的請(qǐng)求向貸款人或貸款銀行作出的一種旨在保證借款人按照借貸合約的規(guī)定按期向貸款方歸還所借款項(xiàng)的以及支付貸款利息的付款保證承諾。（二）關(guān)稅保付保函（Duty-freeGuarantee）

此類保函通常用于勞務(wù)承包業(yè)務(wù)項(xiàng)下發(fā)生，有時(shí)也運(yùn)用在各種展覽、展銷、博覽會(huì)等業(yè)務(wù)中。在對(duì)外承包工程建設(shè)中，往往會(huì)需要承建人將大批施工機(jī)具、車輛、材料等運(yùn)進(jìn)工程所在國(guó)，待工程竣工后再撤離。對(duì)于這種臨時(shí)進(jìn)口的行為，為了減少退稅的麻煩和資金的占?jí)?，工程所在?guó)海關(guān)或展覽會(huì)舉辦國(guó)海關(guān)一般都接受承建人或出展人通過(guò)其銀行出具的這種保函，憑此同意貨物暫時(shí)免稅入關(guān)。

（三）賬戶透支保函（overdrawnguarantee）

是指銀行對(duì)另一家銀行或金融機(jī)構(gòu)給予保函申請(qǐng)人的透支便利作出的償還責(zé)任擔(dān)保。（四）保釋金保函（bailbond）

是指銀行開出的一種旨在保釋由于海事糾紛、運(yùn)輸合同及貿(mào)易合同糾紛、因牽扯到某一其他事件而被法院或港務(wù)當(dāng)局扣留的船只或其他財(cái)產(chǎn)，以法院、原告或港務(wù)當(dāng)局以及其他有關(guān)的債權(quán)人或利益受損方為受益人的帶有抵押性質(zhì)的擔(dān)保付款文件。第五節(jié)銀行保函適用的國(guó)際規(guī)則一、見索即付保函的概念

國(guó)際商會(huì)《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定，見索即付保函是指擔(dān)保人（或反擔(dān)保函情況下的反擔(dān)保人）向保函受益人（或反擔(dān)保函情況下的擔(dān)保人）承諾，只要提交與保函（或反擔(dān)保函）規(guī)定相符的單據(jù)，就立即賠付。

二、見索即付保函的主要單據(jù)（一）索款要求書

受益人必須將索款要求作成書面形式，作為基礎(chǔ)單據(jù)即索款要求書提交保證人，索款要求書附書面聲明，聲明委托人未能履行其在基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的契約責(zé)任，或在投標(biāo)保函情況下違反了投標(biāo)條件，該聲明還必須指出委托人在那些方面違約。（二）違約聲明書

上述單據(jù)如以單獨(dú)形式出具就是違約聲明書，作為索款要求書的支持單據(jù)。（三）其他形式單據(jù)

保函還可規(guī)定其他單據(jù)如工程師證明書、仲裁裁決書等。第六節(jié)備用信用證一、備用信用證概述

備用信用證（StandbyL/C）是一種信用證，是指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的書面憑證。也就是，開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定并提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)是備用于開證申請(qǐng)人違約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。

二、備用信用證的性質(zhì)（一）不可撤銷性（Irrevocable）（二）獨(dú)立性（Independent）（三）單據(jù)性（Documentary）（四）強(qiáng)制性（Enforceable）

三、備用信用證的基本當(dāng)事人（一）開證申請(qǐng)人（二）開證行（三）受益人（四）通知行（五）保兌行（六）轉(zhuǎn)開行

四、備用信用證的業(yè)務(wù)流程在申請(qǐng)人履約的情形下：開證申請(qǐng)人/交易合同的債務(wù)人通知行開證人/銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)受益人/交易合同的債權(quán)人1申請(qǐng)3通知備用證履約，備用證備而不用2開出備用證

在申請(qǐng)人未履約的情形下：開證申請(qǐng)人/交易合同的債務(wù)人1申請(qǐng)6索償墊付款開證人/銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)2開出備用證通知行3通知備用證受益人/交易合同的債權(quán)人4提交申請(qǐng)人違約證明及索賠文件4提交申請(qǐng)人違約證明及索賠文件5審核確認(rèn)后付款5審核確認(rèn)后付款未履行交易合同

五、備用信用證的主要內(nèi)容（1）備用信用證申請(qǐng)人的名稱和詳細(xì)地址；（2）備用信用證受益人的名稱和詳細(xì)地址；（3）備用信用證開證行的名稱和詳細(xì)地址；（4）備用信用證通知行（轉(zhuǎn)開行，如有）的名稱和詳細(xì)地址；（5）備用信用證的編號(hào)和開立日期；（6）備用信用證所依據(jù)的基礎(chǔ)交易合同/標(biāo)書的號(hào)碼、日期和開立事由等；

（7）備用信用證項(xiàng)下開證行承擔(dān)償付責(zé)任的金額（包括大、小寫且金額一致）；（8）備用信用證的性質(zhì)，如投標(biāo)備用信用證或預(yù)付款備用信用證；（9）備用信用證的有效期，包括其生效期和失效期；（10）開證行的責(zé)任及申請(qǐng)人、受益人的權(quán)利和義務(wù)；（11）備用信用證的索賠文件，以及受益人根據(jù)備用信用證的條款向開證行提出索賠應(yīng)隨附的文件；（12）備用信用證的仲裁條款和適用法律。

六、信用證的業(yè)務(wù)種類備用信用證投標(biāo)備用信用證用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后履行合同責(zé)任和義務(wù)。若投標(biāo)人未能履行合同，開證行需按照備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。履約備用信用證用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對(duì)申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。預(yù)付款備用信用證用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。如進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商的預(yù)付款擔(dān)保。融資備用信用證廣泛用于國(guó)際信貸融資安排。境外投資企業(yè)可根據(jù)所有權(quán)安排及其項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)需要，通過(guò)融資備用信用證獲得東道國(guó)的信貸資金支持。商業(yè)備用信用證用于保證開證申請(qǐng)人對(duì)貨物或服務(wù)的付款義務(wù)。

不同處相同處備用信用證跟單信用證備用信用證跟單信用證適用范圍不同多用于貿(mào)易或非貿(mào)易上的擔(dān)?；蛉谫Y方面多用于貿(mào)易結(jié)算貨款方面同屬信用證范疇，都遵循的《跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》，都是獨(dú)立于合同之外的自足文件；同屬銀行信用，銀行只處理單據(jù)；均可憑單付款，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，如指定人、通知、接受指示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保兌、付款、議付、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票等規(guī)定的內(nèi)容不同規(guī)定索款要求、違約聲明及效期規(guī)定全套各種單據(jù)和裝運(yùn)期、交單期，效期單據(jù)的要求主要單據(jù)是索款要求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡(jiǎn)單主要是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)，種類比較復(fù)雜適用國(guó)際慣例不同適用ISP98，也可