情景9財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃

情景九財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃小思考：怎樣進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃，才可以規(guī)避遺產(chǎn)繼承糾紛呢？

熟悉財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃的相關(guān)知識掌握財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃的編制原則正確運(yùn)用財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃工具編制財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配和遺產(chǎn)規(guī)劃的學(xué)習(xí)任務(wù)

任務(wù)十六：編制財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃

【學(xué)習(xí)目標(biāo)】◆了解個(gè)人/家庭可能遭遇的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)◆認(rèn)識財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃◆熟悉制定財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃的原則◆掌握財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃工具◆能夠分析財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃涉及的財(cái)產(chǎn)問題◆能夠正確運(yùn)用財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃規(guī)劃工具◆能夠編制財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)16.2.1個(gè)人家庭可能遭遇的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

家庭經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)離婚或再婚的風(fēng)險(xiǎn)家庭成員去世的風(fēng)險(xiǎn)1.財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃中應(yīng)注意的事項(xiàng)2.財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的原則

16.2.2什么是財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃是指為了家庭財(cái)產(chǎn)在家庭成員之間進(jìn)行合理分配而制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃。制定時(shí)，要全面考慮分割家庭財(cái)產(chǎn)的因素，如離婚時(shí)進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)分割要考慮婚姻持續(xù)的時(shí)間及財(cái)產(chǎn)全面分割生效時(shí)雙方的經(jīng)濟(jì)狀況等。財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的概念

◆1.撫養(yǎng)◆

2.贍養(yǎng)◆

3.夫妻債務(wù)◆

4.夫妻共有財(cái)產(chǎn)的股權(quán)構(gòu)成◆

5.房屋財(cái)產(chǎn)1.財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃中應(yīng)注意的事項(xiàng)1-1.撫養(yǎng)撫養(yǎng)通常是指父母對子女在經(jīng)濟(jì)上的供養(yǎng)和生活上的照料，包括負(fù)擔(dān)子女的生活費(fèi)、教育費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等等。父母必須按照法律規(guī)定對未成年子女無條件地進(jìn)行撫養(yǎng)，對不能獨(dú)立生活的尚在校接受高等教育學(xué)歷教育的子女，或者對喪失或未完全喪失勞動(dòng)能力等非主觀原因而無法維持正常生活的成年子女在一定條件下也要進(jìn)行撫養(yǎng)。即使解除了婚姻關(guān)系也不能解除對孩子的撫養(yǎng)、教育的義務(wù)。子女撫養(yǎng)問題對財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的影響既體現(xiàn)在對子女本人的經(jīng)濟(jì)和生活上的照顧，還體現(xiàn)在子女對外所欠的債務(wù)等。贍養(yǎng)人應(yīng)當(dāng)履行對老年人經(jīng)濟(jì)上的供養(yǎng)、生活上照顧和精神上慰藉的義務(wù)，還應(yīng)照顧老年人的特殊需要。1贍養(yǎng)人對患病的老年人應(yīng)當(dāng)提供醫(yī)療費(fèi)用和護(hù)理。2贍養(yǎng)人應(yīng)當(dāng)妥善安排老年人承包的田地、照管老年人所有的林木和牲畜等，收益歸老年人所有。3贍養(yǎng)是指子女對父母的供養(yǎng)，即指在物質(zhì)上或經(jīng)濟(jì)上為父母提供必要的生活條件。贍養(yǎng)父母是子女的法定義務(wù)，不得以放棄繼承權(quán)或者其他理由拒絕履行贍養(yǎng)義務(wù)。1-2.贍養(yǎng)1-3.夫妻債務(wù)夫妻對外的債務(wù)是影響夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的一個(gè)因素，它直接影響到夫妻實(shí)際待分配財(cái)產(chǎn)的總額。夫妻對外所欠債務(wù)的性質(zhì)也直接影響到家庭及夫妻個(gè)人實(shí)際的財(cái)產(chǎn)數(shù)額。夫妻債務(wù)，是指夫妻雙方因婚姻共同生活及在婚姻關(guān)系存續(xù)期間履行法定扶養(yǎng)義務(wù)所負(fù)的債務(wù)。一般包括夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間為解決共同生活所需的衣、食、住、行、醫(yī)等活動(dòng)以及履行法定義務(wù)和共同財(cái)產(chǎn)、經(jīng)營過程中所負(fù)的債務(wù)。夫妻債務(wù)包括夫妻個(gè)人債務(wù)和夫妻共同債務(wù)。

個(gè)人債務(wù)是指夫妻一方為滿足個(gè)人需要所借的債務(wù)，根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理涉及夫妻債務(wù)糾紛案件適用法律有關(guān)問題的解釋（2018年1月18日起施行），包括：1.男女各自婚前所負(fù)的債務(wù)，離婚時(shí)一般仍視為個(gè)人債務(wù)，由個(gè)人負(fù)責(zé)償還。2.雙方約定由個(gè)人負(fù)擔(dān)的債務(wù)，但以逃債為目的的除外。3.一方未經(jīng)對方同意，擅自資助與其沒有扶養(yǎng)義務(wù)的親屬、朋友所負(fù)的債務(wù)。這種債務(wù)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)。4.一方未經(jīng)對方同意，獨(dú)自籌資從事經(jīng)營活動(dòng)，其收入確未用于共同生活所負(fù)的債務(wù)。此種債務(wù)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)。5.其他應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的債務(wù)。如一方瞞著對方借錢參加高消費(fèi)的文化、娛樂活動(dòng)，或?yàn)閭€(gè)人購置貴重生活用品等。6.一方從事賭博、吸毒等違法犯罪活動(dòng)所負(fù)的債務(wù)。1-3-1.夫妻個(gè)人債務(wù)

夫妻共同債務(wù)是指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負(fù)債。夫妻雙方共同簽字或者夫妻一方事后追認(rèn)等共同意思表示所負(fù)的債務(wù)1夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個(gè)人名義為家庭日常生活需要所負(fù)的債務(wù)2夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個(gè)人名義超出家庭日常生活需要所負(fù)的債務(wù)，債權(quán)人能夠證明該債務(wù)用于夫妻共同生活、共同生產(chǎn)經(jīng)營或者基于夫妻雙方共同意思表示的除外。31-3-2.夫妻共同債務(wù)夫妻債務(wù)案例分析☆案例分析16-1☆

2015年3月1日、2016年4月26日，被告傅某因生意需要兩次向原告王某借款10萬元和20萬元，借款期為一年。被告洪某系被告傅某前妻（兩被告于2018年3月7日協(xié)議離婚）。借款到期后，原告王某多次催討該借款，兩被告都未履行還款一位，遂訴之于法院。1-4.夫妻共有財(cái)產(chǎn)的股權(quán)構(gòu)成一般情況下，在夫妻財(cái)產(chǎn)中的企業(yè)投資權(quán)益有以下幾類：①有限責(zé)任公司股權(quán)。②合伙企業(yè)合伙份額。③個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。

夫妻共有財(cái)產(chǎn)分割應(yīng)注意的問題★一是財(cái)產(chǎn)經(jīng)營方為了達(dá)到侵占夫妻共同財(cái)產(chǎn)的目的，往往會采取隱瞞、轉(zhuǎn)移、變賣、毀損夫妻共同財(cái)產(chǎn)等多種手段，有的甚至串通他人偽造或虛構(gòu)債務(wù)來欺騙另一方。再加上我國財(cái)產(chǎn)登記制度的不完善，婚姻存續(xù)期間婦女對家庭財(cái)產(chǎn)的知情權(quán)難以得到保障?！锒窃趯?shí)踐中進(jìn)行公司股權(quán)折價(jià)補(bǔ)償時(shí)，折價(jià)標(biāo)準(zhǔn)難以確定。這種情形下，通常應(yīng)當(dāng)盡量由財(cái)產(chǎn)分割雙方協(xié)商確定股權(quán)的實(shí)際價(jià)值，協(xié)商不成的，一般以股權(quán)所在公司當(dāng)年每股凈資產(chǎn)額確定其價(jià)值。①婚后父母出資給子女購房。包括以下兩種情形：一是婚后一方父母出資為其子女購買不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在其子女名下，視為只對自己子女一方的贈(zèng)與，但如果不動(dòng)產(chǎn)登記在夫妻中非子女一方名下或夫妻雙方名下，認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)；二是婚后雙方父母出資購買的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在一方子女名下，該不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為雙方按照各自父母出資份額按份共有，但當(dāng)事人另有約定的除外。

1-5.房屋財(cái)產(chǎn)☆案例分析16-3☆

陳先生與張女士于2008年結(jié)婚,婚后由于雙方感情不和,現(xiàn)起訴離婚，雙方對夫妻感情破裂沒有爭議，但是對于房產(chǎn)分割產(chǎn)生了糾紛，房子是他們結(jié)婚后兩家共同購買的,價(jià)值8萬元。當(dāng)時(shí)陳先生父母負(fù)擔(dān)6萬元，張女士父母負(fù)擔(dān)剩下的。家里所有東西和裝修為兩家共同負(fù)擔(dān)。房產(chǎn)證上的名字為陳先生，陳先生與張女士沒有做財(cái)產(chǎn)公證，現(xiàn)雙方起訴到法院要求分割房產(chǎn)。購房婚后取得房產(chǎn)證案例分析②夫妻一方父母或其本人婚前支付全部房款，并取得不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證，那么該房屋是婚前財(cái)產(chǎn)，另一方無權(quán)要求分割。③夫妻一方婚前簽訂不動(dòng)產(chǎn)買賣合同，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)支付首付款并在銀行貸款，婚后用夫妻共同財(cái)產(chǎn)還貸，不動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記在首付款支付方名下的，離婚時(shí)該不動(dòng)產(chǎn)由雙方協(xié)議處理。對于不能達(dá)成協(xié)議的，人民法院可以判決該不動(dòng)產(chǎn)歸產(chǎn)權(quán)登記一方，尚未歸還的貸款為產(chǎn)權(quán)登記一方個(gè)人的債務(wù)。雙方婚后共同還貸支付的款項(xiàng)及其相對應(yīng)財(cái)產(chǎn)增值部分，離婚時(shí)由產(chǎn)權(quán)登記一方對另一方進(jìn)行補(bǔ)償。

1-5.房屋財(cái)產(chǎn)☆案例分析16-4☆

夏某與李某于2016年經(jīng)人介紹結(jié)婚，

后由于雙方感情不和分居兩年。現(xiàn)夏某起訴要求離婚，并同時(shí)提出對夫妻共同財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割。李某對夫妻感情已經(jīng)破裂沒有爭議，對房產(chǎn)如何分割產(chǎn)生了異議，這套房屋是李某在婚前以自己的名義購買的，并支付了首付款，婚后取得房產(chǎn)證，房產(chǎn)證上登記的所有權(quán)人為李某

，李某同時(shí)用自己的工資按期還貸。經(jīng)評估現(xiàn)住房已增值到購買時(shí)的2倍。李某主張這房屋是婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

，而夏某主張是夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

請問，法院應(yīng)如何判決?；榍肮餐鲑Y，產(chǎn)權(quán)證上只有一方名字案例分析

◆1.風(fēng)險(xiǎn)隔離◆

2.合法合情◆

3.照顧婦女兒童◆

4.有利方便◆

5.不得損害國家、集體和他人利益2.確定財(cái)產(chǎn)分配的原則☆案例分析16-5☆

張先生與趙女士都是再婚，婚后，張先生將自己位于某小區(qū)的一套住房賣掉，獲得30萬元房款，重新購買了另一套住房，王女士參與住房與裝修的全過程，并且該房屋登記在王女士名下，如今，這套住房價(jià)值約100萬?，F(xiàn)在，王女士起訴離婚，王女士認(rèn)為房產(chǎn)登記在自己名下，屬于自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，王先生的出資購房可以看成對自己的贈(zèng)與，而張先生否認(rèn)贈(zèng)與，認(rèn)為房子是為了雙方共同居住生活而購買，并且考慮自己退休，月收入不足千元，不具備一次性贈(zèng)與30萬元房屋的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。雙方對房產(chǎn)歸屬發(fā)生爭議。財(cái)產(chǎn)分配合法合情原則案例分析☆案例分析16-6☆

2008年12月22日，被告張某與初某簽訂了房屋買賣合同一份,雙方約定：張某將上述房屋以

334000元的價(jià)格賣給初某；雙方確認(rèn)，雖然房屋所有權(quán)證未作記載，但依法對該房屋享有共有權(quán)的權(quán)利人均已書面同意將該房屋出售給初某。此外，該合同對于房屋交付時(shí)間未作約定。2008年12月12日，雙方辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，現(xiàn)該房屋所有權(quán)人為被告初某。另查明，原告劉某與被告張某于2000年登記結(jié)婚。2005年，張某的爺爺奶奶所住房屋拆遷后，拿出部分拆遷款給張某購買了房屋，該房屋于2006年領(lǐng)取了房屋所有權(quán)證，所有權(quán)人登記為被告張某。兩被告系同事和朋友關(guān)系，被告初某對于被告張某的婚姻狀況亦知情?，F(xiàn)該房屋仍由原告居住使用。不得損害國家、集體和他人利益原則案例分析1.遺產(chǎn)的內(nèi)容2.遺產(chǎn)的分配原則

3.遺產(chǎn)的處理方式16.2.3什么是遺產(chǎn)遺產(chǎn)是被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益。積極遺產(chǎn)（資產(chǎn)）指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益現(xiàn)金、證券、公司股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)和收藏品等消極遺產(chǎn)（負(fù)債）指死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)未償還貸款、應(yīng)付醫(yī)療費(fèi)用和稅收支出等遺產(chǎn)的特征必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)

必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)

必須是合法財(cái)產(chǎn)

遺產(chǎn)的定義及特征1.遺產(chǎn)的內(nèi)容（l）公民的合法收入。如，工資、獎(jiǎng)金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承或接受贈(zèng)予所得的財(cái)產(chǎn)。（2）公民的房屋、儲蓄、生活用品。（3）公民的樹木、牲畜和家禽。樹木，主要指公民在宅基地上自種的樹木和自留山上種的樹木。（4）公民的文物、圖書資料。公民的文物一般指公民自己收藏的書畫、古玩、藝術(shù)品等。如果上述文物之中有特別珍貴的文物，應(yīng)按《中華人民共和國文物保護(hù)法》的有關(guān)規(guī)定處理。（5）法律允許公民個(gè)人所有的生產(chǎn)資料。如農(nóng)村承包專業(yè)戶的汽車、拖拉機(jī)、加工機(jī)具等。城市個(gè)體經(jīng)營者、華僑和港、澳、臺同胞在內(nèi)地投資所擁有的各類生產(chǎn)資料。（6）公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，即基于公民的著作被出版而獲得的稿費(fèi)、獎(jiǎng)金，或者因發(fā)明被利用而取得的專利轉(zhuǎn)讓費(fèi)和專利使用費(fèi)等。（7）公民的其他合法財(cái)產(chǎn)，如公民的國庫券、債券、股票等有價(jià)證券，復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人的復(fù)員費(fèi)、轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)，公民的離退休金、養(yǎng)老金等。

★遺囑優(yōu)先于法律規(guī)定2.遺產(chǎn)的分配原則★法定繼承中實(shí)行優(yōu)先順位繼承★同一順序繼承人原則上平均分配★照顧分配（生活有特殊困難、缺乏勞動(dòng)能力的繼承人）★鼓勵(lì)家庭成員及社會成員間的扶助☆案例分析16-7☆

張文與哥哥張東爭吵，被張東殺害。張文無妻無子，父母在十年前就雙雙去世了。張文還有一個(gè)弟弟張北，妹妹張茜。張文死后留下大筆遺產(chǎn)，沒有任何遺囑和遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議。他的親屬都想繼承他的遺產(chǎn)，哪些親屬享有法定優(yōu)先繼承權(quán)？哪些合法繼承人喪失法定繼承權(quán)？法定繼承案例分析3.遺產(chǎn)的處理方式遺產(chǎn)的處理方式有兩種，一種是限定繼承，另一種是無限繼承。我國《繼承法》規(guī)定為限定繼承，但不限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分的稅款和債務(wù)。司法實(shí)踐中一般先償還死者遺留的債務(wù)，然后再就余額協(xié)商分割遺產(chǎn)。在按限定繼承方式處理遺產(chǎn)時(shí)，則應(yīng)將死者個(gè)人債務(wù)和家庭共同債務(wù)，以及扶養(yǎng)人未盡義務(wù)而遺留的債務(wù)（如醫(yī)療費(fèi)）區(qū)別開，后者自不應(yīng)列為消極遺產(chǎn)，而應(yīng)由有關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)。1.參與遺產(chǎn)繼承的主要家庭成員2.遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)

3.制定遺產(chǎn)規(guī)劃的原則4.影響遺產(chǎn)規(guī)劃的因素16.2.4什么是遺產(chǎn)規(guī)劃---遺產(chǎn)規(guī)劃是指當(dāng)事人在其健在時(shí)提前做出合法、有效、全面的計(jì)劃，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負(fù)債精心安排，從而實(shí)現(xiàn)身故后按照遺愿進(jìn)行分配，確保在自己去世或喪失行為能力時(shí)資產(chǎn)能夠以簡單、迅速的方式以及在稅務(wù)上最有利的方式轉(zhuǎn)移給繼承人的一種合理財(cái)產(chǎn)安排。---遺產(chǎn)規(guī)劃主要是有關(guān)財(cái)產(chǎn)的安排，也會包括醫(yī)療護(hù)理意愿、葬禮計(jì)劃和對未成年孩子的指定監(jiān)護(hù)人等。

遺產(chǎn)規(guī)劃的定義1.參與遺產(chǎn)繼承的主要家庭成員☆案例分析16-8☆

未婚女子張某與有婦之夫王某同居期間懷孕，后迫于家庭壓力，二人分手。張某和李甲結(jié)婚，婚后5個(gè)月生下女兒李乙?，F(xiàn)王某亡故，李乙持有關(guān)證據(jù)材料起訴要求繼承王某的遺產(chǎn)。王某的家人對李乙與王某之間的血緣關(guān)系予以認(rèn)可，但認(rèn)為張某與王某同居時(shí)李乙并未出生，李乙是張某和李甲結(jié)婚后才出生的，李乙無權(quán)繼承王某的遺產(chǎn)。子女繼承案例分析2.遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)★制定遺產(chǎn)規(guī)劃的最終目標(biāo)是幫助某家庭在家庭成員其去世或喪失行為能力后分配和安排其他資產(chǎn)和債務(wù)。★制定遺產(chǎn)規(guī)劃的目標(biāo)首先要考慮其直接債務(wù)的償還，如果某家庭成員突然去，其債務(wù)不會解除，而要以其遺產(chǎn)加以償還。?

確定誰將是遺產(chǎn)所有者的繼承人（或受益人），以及每位受益人獲得的遺產(chǎn)份額；?

確定遺產(chǎn)轉(zhuǎn)交的方式；?

在與遺產(chǎn)所有者的其他目標(biāo)保持一致的情況下，將遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的成本降低到最低水平；?

為遺產(chǎn)提供足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)以償還其債務(wù)；?

保持遺產(chǎn)計(jì)劃的可變性；?

確定由誰來清算遺產(chǎn)，即選擇遺囑執(zhí)行人；?

計(jì)劃慈善贈(zèng)與。

2-1.常見的遺產(chǎn)規(guī)劃目標(biāo)3.制定遺產(chǎn)規(guī)劃的原則★保證遺產(chǎn)規(guī)劃的可變通性★確保遺產(chǎn)規(guī)劃的現(xiàn)金流動(dòng)性★減少遺產(chǎn)納稅金額4.影響遺產(chǎn)規(guī)劃的因素（1）子女的出生或死亡；（2）配偶或其他繼承者的死亡；（3）結(jié)婚或離異；（4）本人或親友身患重?。唬?）家庭成員成年；（6）遺產(chǎn)繼承；（7）房地產(chǎn)的出售；（8）財(cái)富的變化；（9）有關(guān)稅制和遺產(chǎn)法律的出臺。

1.遺囑2.遺產(chǎn)委托書3.公證4.個(gè)人信托5.人壽保險(xiǎn)6.贈(zèng)與16.2.5財(cái)產(chǎn)分配與遺產(chǎn)規(guī)劃工具1.遺囑遺囑是指遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分，并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生效力的法律行為。由于我國目前還沒有征收遺產(chǎn)稅，所以普通人遺產(chǎn)規(guī)劃的主要形式是設(shè)立遺囑，遺囑要考慮的主要是遺產(chǎn)的范圍與繼承人或受贈(zèng)人的確定。我國《繼承法》對遺囑的內(nèi)容和形式都有嚴(yán)格的要求。

☆案例分析16-9☆2009年10月27日，一起遺產(chǎn)紛爭案在北京朝陽區(qū)人民法院宣判。紛爭緣于兩份不同的遺囑。法院一審認(rèn)定，小兒子持有的遺囑有瑕疵，長子的遺囑合法有效，故判決張老太生前留下的房屋、退休金及報(bào)銷所得藥費(fèi)由長子繼承。

遺囑案例分析1-1.遺囑的有效要件①在設(shè)立遺囑時(shí)，遺囑人必須具有遺囑能力。在國外，遺囑能力并不等于行為能力，可以是達(dá)到一定年齡的未成年人。在中國，指民事行為能力。②遺囑人的意思表示必須真實(shí)。因受脅迫、欺騙所立的遺囑或者偽造、篡改的遺囑無效。③遺囑的內(nèi)容必須符合法律和社會道德。在中國，凡違背法律規(guī)定剝奪未成年人和無勞動(dòng)能力的繼承人的繼承權(quán)的部分，歸于無效。④遺囑中所處置的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的合法財(cái)產(chǎn)?！畎咐治?6-10☆

何某是高級白領(lǐng)，比較富有，與妻子付某生育一女。后何某與妻子女兒的感情發(fā)生裂痕，便立一遺囑，明確死后自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)全部歸父母所有。女兒5歲時(shí)，何某意外死亡。何某父母依據(jù)兒子留下的遺囑主張繼承何某名下的兩套商品房、兩輛小汽車和100萬元存款的一半。付某不同意鬧上法庭，結(jié)果法院判決何某留下的遺囑無效。遺囑案例分析☆案例分析16-11☆

胡某立遺囑將自己的一套大房子和20萬元存款留給小女兒，另一套房給大女兒。胡某死后，小女兒拿著父親的遺囑向母親要20萬元存款，并要求將房產(chǎn)證過戶到自己名下。母親不同意，起訴至法院，結(jié)果勝訴。

遺囑案例分析1-2.各類遺囑的有效要求?公證遺囑須要由遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理《遺囑公證證明書》，不得由他人代理；?自書遺囑須由遺囑人親筆書寫全部內(nèi)容，簽名并注明年月日，不能由他人代筆；?代書遺囑必須有兩個(gè)以上的見證人在場見證，其中一人代書，注明年月日，并由代書人、其他見證人和遺囑人簽字；?錄音遺囑其見證證明應(yīng)錄制在錄制遺囑的磁帶上，磁帶封存，然后由見證人共同簽名，注明年月日；?各國對口頭遺囑的條件予以嚴(yán)格規(guī)定，一般情況下，遺囑人在危急情況下可以立口頭遺囑，口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)見證人在場見證。危急情況解除后，遺囑人能夠用書面或者錄音形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。☆案例分析16-12☆

趙老太有3個(gè)兒子，都不孝順。倒是鄰居家的女兒，對她非常關(guān)心，老人覺得鄰居的女兒比自己的兒子還親，便親手寫了一份遺囑將自己的一套舊房子送給了鄰居的女兒。3個(gè)兒子不服，官司打到法院，結(jié)果是鄰居的女兒敗訴。有效遺囑的案例分析1-3.遺囑見證人《繼承法》規(guī)定的五種遺囑形式中，除自書遺囑外，都把見證人作為合法有效遺囑的重要條件之一。因?yàn)橐娮C人的證明真實(shí)與否直接關(guān)系到遺囑的法律效力。所以法律規(guī)定見證人必須具備一定的資格，無行為能力人、限制行為能力人、繼承人、受遺贈(zèng)人、與繼承人及受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人不能成為遺囑見證人，其所見證的遺囑無效。☆案例分析16-13☆

張老太在兒子小張的陪同下立下遺囑，遺囑由小張媳婦作為見證人。張老太去世后，小張以此遺囑主張繼承房產(chǎn)，遭到其他兄弟的反對。經(jīng)法院審理，認(rèn)定遺囑無效，遺產(chǎn)按法定順序由幾兄弟繼承。

遺囑案例分析1-4.遺囑應(yīng)具備的內(nèi)容遺產(chǎn)的分配方法和具體份額遺產(chǎn)的名稱和數(shù)量遺囑人或受贈(zèng)人的稱謂明確某項(xiàng)遺產(chǎn)的用途和使用目的明確遺囑見證人123452.遺產(chǎn)委托書★遺產(chǎn)委任書是授權(quán)當(dāng)事人指定的一方在一定條件下代表當(dāng)事人指定其遺囑的訂立人，或直接對當(dāng)事人遺產(chǎn)進(jìn)行分配?！锿ㄟ^遺產(chǎn)委任書，可以授權(quán)他人代表自己安排和分配其財(cái)產(chǎn)，從而不必親自辦理有關(guān)的遺產(chǎn)手續(xù)?！锉皇谟铏?quán)力代表當(dāng)事人處理其遺產(chǎn)的一方稱為代理人。在遺產(chǎn)委任書中，當(dāng)事人一般要明確代理人的權(quán)力范圍。后者只能在此范圍內(nèi)行使其權(quán)力。

2-1.遺產(chǎn)委托書的分類遺產(chǎn)規(guī)劃涉及的遺產(chǎn)委任書有兩種：普通遺產(chǎn)委任書和永久遺產(chǎn)委任書。如果當(dāng)事人本身去世或喪失了行為能力，普通遺產(chǎn)委任書就不再有效。所以必要時(shí)，當(dāng)事人可以擬訂永久遺產(chǎn)委任書，以防范突發(fā)意外事件對遺產(chǎn)委任書有效性的影響。永久遺產(chǎn)委任書的代理人，在當(dāng)事人去世或喪失行為能力后，仍有權(quán)處理當(dāng)事人的有關(guān)遺產(chǎn)事宜。所以，永久遺產(chǎn)委任書的法律效力要高于普通遺產(chǎn)委任書。在許多國家，對永久遺產(chǎn)委任書有著嚴(yán)格的法律規(guī)定。3-1.公證——夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證，是指公證機(jī)構(gòu)依法對夫妻雙方或未婚男女雙方就各自婚前財(cái)產(chǎn)（或婚后財(cái)產(chǎn)）和債務(wù)的范圍和權(quán)利歸屬問題所達(dá)成的協(xié)議的真實(shí)性、合法性給予證明的活動(dòng)。夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證包括婚前財(cái)產(chǎn)約定公證和婚后財(cái)產(chǎn)約定公證。夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證由當(dāng)事人一方的住所地或協(xié)議簽訂地公證處受理。夫妻雙方須共同親自到公證處來提出公證申請。夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證的辦理應(yīng)當(dāng)提交的材料如下：

?雙方當(dāng)事人的身份證明（戶口簿、身份證、護(hù)照等）。

?財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明。

?結(jié)婚或未婚證明。

?財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議書草稿。當(dāng)事人在夫妻財(cái)產(chǎn)約定協(xié)議書中，應(yīng)對各方婚前財(cái)產(chǎn)（或婚后財(cái)產(chǎn)）在婚后的使用、維修、保養(yǎng)、處分以及財(cái)產(chǎn)孳息歸屬做出約定，對各方婚前（或婚后）債務(wù)清償做出約定。約定內(nèi)容的意思表示必須真實(shí)、具體、清晰，沒有歧義，沒有任何被脅迫或被欺詐的情況。協(xié)議書內(nèi)容應(yīng)符合社會公共利益。辦理夫妻財(cái)產(chǎn)公證應(yīng)注意的問題不要違背法律的規(guī)定。注意約定的對外效力。（夫妻從事經(jīng)營的一方，應(yīng)將對夫妻二人的婚后財(cái)產(chǎn)約定內(nèi)容告知第三人）要盡量將法律未明確的重要事項(xiàng)在具體的約定中加以明確。（約定的生效、變更或撤銷等程序問題）應(yīng)注意到約定財(cái)產(chǎn)的靜態(tài)性和動(dòng)態(tài)性問題。所謂財(cái)產(chǎn)靜態(tài)性，是指約定書中所涉及的某項(xiàng)具體財(cái)產(chǎn)，如具體現(xiàn)存的房屋、汽車、銀行存折、股票賬戶等等；所謂財(cái)產(chǎn)動(dòng)態(tài)性，是指在夫妻財(cái)產(chǎn)約定書中約定的某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)隨著夫妻關(guān)系的存續(xù)而發(fā)生增值、減值、消滅、所有權(quán)的轉(zhuǎn)移等情況。約定當(dāng)事人需要對財(cái)產(chǎn)動(dòng)態(tài)性有一定認(rèn)識，約定時(shí)有一定的預(yù)見性，做出合理的處理?！畎咐治?6-14☆當(dāng)事人谷某（男）與王某（女）2002年1月登記結(jié)婚并育一子，于2006年7月來到公證處，申請辦理一份夫妻財(cái)產(chǎn)約定書公證，協(xié)議內(nèi)容如下：“將來不論誰提出離婚，均將現(xiàn)住房（商品房一套）轉(zhuǎn)到兒子名下，產(chǎn)權(quán)歸兒子所有。兒子18歲前不能轉(zhuǎn)讓或租賃該房，且離婚后帶孩子的一方享有居住權(quán)……”本處經(jīng)審查，發(fā)現(xiàn)該房有銀行按揭五萬元尚未歸還，無其他債務(wù)。公證員遂告知協(xié)議可以公證，但雙方對房產(chǎn)的約定僅對于雙方發(fā)生效力，且其效力不能對抗抵押權(quán)人。在清償按揭后對房產(chǎn)的約定才能發(fā)生法律效力。谷某、王某對此表示認(rèn)可。本處給協(xié)議出具了公證書。（接下頁）

夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證案例分析夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證案例分析

☆案例分析16-14☆2006年底，谷某欲與王某離婚，考慮到法院可能會判決兒子歸女方撫養(yǎng)，依據(jù)協(xié)議，房產(chǎn)將歸屬其子且?guī)Ш⒆拥呐綄⑾碛蟹慨a(chǎn)居住權(quán)。經(jīng)咨詢律師后，谷某遂向本處提出撤銷公證的申請。理由為：1、房產(chǎn)系婚前男方單獨(dú)購買，屬其個(gè)人財(cái)產(chǎn)。當(dāng)時(shí)訂立協(xié)議時(shí)其認(rèn)為雙方已結(jié)婚五年多，房產(chǎn)已屬共同財(cái)產(chǎn)，將個(gè)人財(cái)產(chǎn)當(dāng)成共同財(cái)產(chǎn)參與約定，屬重大誤解。2、約定書不是贈(zèng)與合同，贈(zèng)多贈(zèng)少是個(gè)人的事，女方以夫妻約定書的形式強(qiáng)迫其將本屬其個(gè)人的房產(chǎn)轉(zhuǎn)給兒子，且約定書中未明確表示贈(zèng)與，因而不能推定為贈(zèng)與。3-2.遺囑公證遺囑公證是指公民生前對自己的財(cái)產(chǎn)做出安排，并經(jīng)國家機(jī)關(guān)公證，于死亡時(shí)立即發(fā)生法律效力的法律行為。進(jìn)行遺囑公證，可向立囑人提供法律上的保障，即其在生前按自己的意志，處分其財(cái)產(chǎn)，對預(yù)防和減少糾紛都有積極的意義。

遺囑的內(nèi)容和形式不得違反法律或社會公共利益遺囑人必須具備完全民事行為能力遺囑人的意思表示真實(shí)遺囑人處分的財(cái)產(chǎn)必須是其個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)遺囑人申辦遺囑公證應(yīng)當(dāng)親自到公證處提出申請，不能委托他人辦理。123453-2-1.辦理遺囑公證應(yīng)具備的條件3-2-2.遺囑公證程序1.申請2.受理3.審查4.公證4-1.個(gè)人信托的概念與特點(diǎn)個(gè)人信托是指委托人（特指自然人）基于財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的目的，將其財(cái)產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人，受托人按照信托文件的規(guī)定為受益人的利益或特定目的，管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的行為。個(gè)人信托對委托人而言，本身除有法令的明確保障外，還有其以下信托特點(diǎn)：?

專業(yè)的信托財(cái)產(chǎn)管理；?

信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性；?

合法節(jié)稅管理規(guī)劃；?

財(cái)產(chǎn)妥善存續(xù)管理。4-2.個(gè)人信托類業(yè)務(wù)個(gè)人信托類業(yè)務(wù)主要包括四種，即：①財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)；②財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)；③人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)；④特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。

4-2-1.財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人的委托對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用的一種信托業(yè)務(wù)。按其設(shè)立方式可分為契約信托和遺囑信托兩種。?契約信托。契約信托是委托者與受托者訂立契約（合同）并在委托者生前期中發(fā)生效力而成立的信托，是生前信托。?遺囑信托。遺囑信托是根據(jù)個(gè)人遺囑而設(shè)立并在遺囑人死后發(fā)生效力的信托業(yè)務(wù)，是身后信托。遺囑信托一般又分為遺囑執(zhí)行信托和遺產(chǎn)管理信托。

小思考：保存財(cái)產(chǎn)等同于保管財(cái)產(chǎn)嗎？

小提示：保存財(cái)產(chǎn)與保管財(cái)產(chǎn)不同，保管財(cái)產(chǎn)是一種代理行為，目的是為該財(cái)產(chǎn)不被遺失、偷盜和損害等，代理人對該財(cái)產(chǎn)不擁有所有權(quán)，一般也無使用權(quán)；而保存財(cái)產(chǎn)是一種信托行為，是委托者擔(dān)心自己經(jīng)營財(cái)產(chǎn)發(fā)生某種意外或不正當(dāng)?shù)淖优速M(fèi)，喪失家產(chǎn)而委托信托機(jī)構(gòu)代為管理保存產(chǎn)業(yè)，或?yàn)樘囟ǖ氖芤嫒硕芾肀４娈a(chǎn)業(yè)。4-2-2.財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受委托為無行為能力者的財(cái)產(chǎn)擔(dān)任監(jiān)護(hù)人或管理人的信托業(yè)務(wù)。這里指的無行為能力者主要是未成年人或禁治產(chǎn)人，故這種業(yè)務(wù)又稱為未成年人或禁治產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托與財(cái)產(chǎn)處理信托有明顯區(qū)別，前者重在護(hù)養(yǎng)人而不在物，如未成年人的教育、培養(yǎng)，禁治產(chǎn)者的療養(yǎng)、康復(fù)等，當(dāng)然既然要護(hù)養(yǎng)人，管理其財(cái)產(chǎn)也是當(dāng)然；后者重在理財(cái)而不在人。4-2-3.人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)是人壽保險(xiǎn)的投保人，在生前的保險(xiǎn)信托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益者，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)行管理、運(yùn)用，再定期支付給受益者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括有：個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保險(xiǎn)信托、無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。

4-2-4.特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)該信托以資助重度身心殘廢者生活上的穩(wěn)定為目的以特別殘廢者為受益者，由個(gè)人將金錢和有價(jià)證券等委托給信托銀行，作長期、安全的管理和運(yùn)用，并根據(jù)受益者生活和醫(yī)療上的需要，定期以現(xiàn)金支付給受益者。該信托的財(cái)產(chǎn)必須是能夠產(chǎn)生收益并易變賣的，故限定如下財(cái)產(chǎn)作為其客體：貨幣資金、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、樹木及其生長的土地，能繼續(xù)得到相當(dāng)代價(jià)的租出不動(dòng)產(chǎn)，供特別殘廢者（受