一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料

一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料序號(hào)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)核銷所需相關(guān)材料（1）借款人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或者撤銷，相關(guān)程序已經(jīng)終結(jié)，金融企業(yè)對(duì)借款人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行請(qǐng)清償后，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無法收回的債權(quán)；法院依法宣告借款人破產(chǎn)后2年以上仍未終結(jié)破產(chǎn)程序的，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，經(jīng)法院或破產(chǎn)管理人出具證明，仍無法收回的債權(quán)。破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定文件和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明。（2）借款人死亡，或者按照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，或者喪失完全民事行為能力或勞動(dòng)能力，金融企業(yè)依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行追償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無法收回的債權(quán)。死亡或者失蹤證明、司法部門或者縣級(jí)以上醫(yī)院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者勞動(dòng)能力的證明和財(cái)產(chǎn)追償證明。（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無法收回的債叔。重大自然災(zāi)害或者意外事故證明、保險(xiǎn)賠償證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明。（4）借款人已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無法收回的債權(quán)?？h級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財(cái)產(chǎn)追償證明。（5）借款人已完全停止經(jīng)營活動(dòng)或者下落不明，未進(jìn)行工商登記或者連續(xù)2年以上未參加工商年檢，金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無法收回的債權(quán)。縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門查詢證明和財(cái)產(chǎn)追償證明。（6）借款人觸犯刑法，依法被判處刑罰，導(dǎo)致其喪失還款能力，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后，仍無法收回的債權(quán)。法院裁定證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明。（7）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，金融企業(yè)訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，但對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過1年以上仍無法收回的債權(quán)：或者借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，但進(jìn)入強(qiáng)制執(zhí)行程序后，由于執(zhí)行困難等原因，經(jīng)法院裁定終結(jié)或者終止(中止)執(zhí)行程序的債權(quán)；或者借款人和擔(dān)保人無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或者終止(中止)的債權(quán)。強(qiáng)制執(zhí)行證明或者法院裁定證明、財(cái)產(chǎn)追償證明。（8）金融企業(yè)對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，或者借款人和擔(dān)保人按照《破產(chǎn)法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)入重整或者和解程序后，重整協(xié)議或者和解協(xié)議經(jīng)法院裁定通過，根據(jù)重整協(xié)議或者和解協(xié)議，金融企業(yè)無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)。法院裁定證明、金融企業(yè)與借款人和擔(dān)保人簽訂的重整協(xié)議或者和解協(xié)議。（9）對(duì)借款人和擔(dān)保人訴諸法律后，因借款人和擔(dān)保人主體資格不符或者消亡等原因，被法院駁回起訴或者裁定免除(或部分免除)借款人和擔(dān)保人責(zé)任;或者因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或者喪失訴訟時(shí)效，金融企業(yè)經(jīng)追償后，仍無法收回的債權(quán)。法院駁回起訴的證明，或者裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任的判決書、裁定書或民事調(diào)解書;因權(quán)利憑證遺失無法訴諸法律的，提交臺(tái)賬、貸款審批單等旁證材料、追索記錄、情況說明以及金融企業(yè)法律事務(wù)部門出具的法律意見書;因喪失訴訟時(shí)效無法訴諸法律的，提交金融企業(yè)法律事務(wù)部門出具的法律意見書。（10）金融企業(yè)依法取得抵債資產(chǎn)，對(duì)抵債金額小于貸款本息的差額，符合上述(一)至(九)項(xiàng)原因，經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)。抵債資產(chǎn)接收證明、抵債金額確定證明和上述(一)至(九)項(xiàng)的相關(guān)證明。（11）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述(一)至(十)項(xiàng)原因，無法償還墊款，金融企業(yè)經(jīng)追償后，仍無法收回的墊款。墊款證明和上述(一)至(十)項(xiàng)的相關(guān)證明。（12）具有投資權(quán)的金融企業(yè)對(duì)外投資，滿足下列條件之一的可認(rèn)定為呆賬:1.被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或者撤銷，金融企業(yè)經(jīng)清算和追償后，仍無法收回的股權(quán);2.被投資企業(yè)已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)經(jīng)追償后，仍無法收回的股權(quán);3.被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復(fù)經(jīng)營改組計(jì)劃的;或者被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計(jì)發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或者清算期超過2年以上的，金融企業(yè)無法收回的股權(quán);4.金融企業(yè)對(duì)被投資企業(yè)不具有控制權(quán)，投資期限屆滿或者投資期限超過10年，且被投資企業(yè)資不抵債的，金融企業(yè)無法收回的股權(quán)。被投資企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定文件、縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明。或者破產(chǎn)清算證明、被投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況證明，投資期證明等。（13）金融企業(yè)采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓、債務(wù)減免等市場(chǎng)手段處置債權(quán)或者股權(quán)后，根據(jù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者債務(wù)減免協(xié)議，其處置回收資金與債權(quán)或股權(quán)余額的差額。資產(chǎn)處置方案、監(jiān)管部門批復(fù)同意處置方案的文件、出售轉(zhuǎn)讓合同(或協(xié)議)、貸款減免協(xié)議、成交及入賬證明和資產(chǎn)余額清單。（14）對(duì)于單戶貸款余額在50萬元及以下(農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為5萬元及以下)的對(duì)公貸款，經(jīng)追索1年以上，仍無法收回的債權(quán)。追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)。（15）對(duì)于單戶貸款余額在10萬元及以下(農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為1萬元及以下)的個(gè)人無抵押(質(zhì)押)貸款、抵押(質(zhì)押)無效貸款或者抵押(質(zhì)押)物已處置完畢的貸款，經(jīng)追索1年以上，仍無法收回的債權(quán)。抵押情況證明，抵押物處置證明，追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)。（16）因借款人、擔(dān)保人或者其法定代表人、實(shí)際控制人涉嫌違法犯罪，或者因金融企業(yè)內(nèi)部案件，經(jīng)公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)正式立案?jìng)刹?年以上，金融企業(yè)對(duì)借款人、擔(dān)保人或者其他還款義務(wù)人進(jìn)行追償后，仍無法收回的債權(quán)。公檢法部門出具的法律證明材料，財(cái)產(chǎn)追償證明。（17）金融企業(yè)對(duì)單戶貸款余額在l000萬元及以下的，經(jīng)追索1年以上，仍無法收回的中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷;其中，小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為年銷售額和資產(chǎn)總額均不超過2億元的企業(yè)，涉農(nóng)貸款是按《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于建立(涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度>的通知》(銀發(fā)[2007]246號(hào)，以后變化從其規(guī)定)規(guī)定的農(nóng)戶貸款和農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款。中小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款分類證明，追索記錄。（18）金融企業(yè)對(duì)單戶貸款余額在500萬元及以下的，經(jīng)追索1年以上，仍無法收回的個(gè)人經(jīng)營貸款，可按照賬銷案存