T-TJSFB 002-2024 綠色融資租賃項目評價指南

ICS03.060EvaluationguidelinesforgreenfinancialleasingI前言 12規(guī)范性引用文件 13術(shù)語和定義 14主要原則 15綠色融資租賃項目分類 26基本要求 26.1融資租賃機構(gòu)要求 26.2承租人要求 26.3融資租賃項目要求 27綠色融資租賃項目評價流程 27.1總則 27.2綠色融資租賃項目申請材料 27.3綠色融資租賃項目調(diào)查 37.4綠色融資租賃項目合同簽訂 37.5綠色融資租賃項目跟蹤評價 37.6融資租賃機構(gòu)環(huán)境信息披露 4附錄A（資料性）“綠色融資租賃項目申請說明”參考格式 5附錄B（資料性）“項目環(huán)境與社會影響分析專章”參考格式 6附錄C（資料性）“項目環(huán)境與社會風(fēng)險管理專章”參考格式 7參考文獻 8本文件按照GB/T1.1-2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起本文件由中國人民銀行天津市分行、中共天津市委金融委員會辦公室提出。本文件由天津市金融學(xué)會歸口。本文件起草單位：中國人民銀行天津市分行、中共天津市委金融委員會辦公室、天津東疆綜合保稅區(qū)管理委員會、聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司、華能天成融資租賃有限公司、國網(wǎng)國際融資租賃有限公司、興業(yè)金融租賃有限公司、中信金融租賃有限公司。本文件主要起草人：李建偉、程衛(wèi)紅、秦亞麗、魏鵬飛、高寧、李鳳清、張建華、劉紅娜、李晶、劉佳、劉慶良、張娜、黎云超、蘇逸凡、陳金龍、劉景允、蔣釗、王雪瑩、劉澤坤、魏然、汪剛、李光星、殷蘋、刁蘇曼、周芳芳、李穎、周志超。融資租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)，其在融資期限與租賃標(biāo)的物選擇上，均與綠色發(fā)展有較強的契合性，有助于拓寬綠色產(chǎn)業(yè)項目融資渠道?！疤歼_峰、碳中和”目標(biāo)背景下，加快綠色融資租賃標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，對于健全完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系、推動綠色融資租賃規(guī)范健康發(fā)展具有重要意義?！毒G色融資租賃項目評價指南》（以下簡稱“本文件”）在融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)上，制定了具體的綠色融資租賃項目評價方法，既遵循了標(biāo)準(zhǔn)化、國際化原則，又充分考慮不同項目在實施應(yīng)用過程中的差異性、復(fù)雜性，力求規(guī)范綠色融資租賃項目，為綠色融資租賃持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。1綠色融資租賃項目評價指南本文件給出了綠色融資租賃項目評價工作的主要原則、項目分類、基本要求和評價流程。本文件適用于租賃機構(gòu)（包括金融租賃公司和融資租賃公司）對綠色融資租賃項目的評價工作。2規(guī)范性引用文件本文件沒有規(guī)范性引用文件。3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1融資租賃financiallease出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。3.2售后回租leaseback承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。[來源：GB/T32316-2015，2.4]3.3綠色產(chǎn)業(yè)項目greenindustryproject節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、清潔生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)、清潔能源產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級、綠色服務(wù)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)項目，具體可參照《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（或更新后最新版本）。3.4綠色融資租賃項目greenfinancialleasingproject為承租人提供的租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或租賃物用于綠色產(chǎn)業(yè)項目，或單一租賃合同的租賃資金全部用于綠色產(chǎn)業(yè)項目的融資租賃活動。3.5環(huán)境和社會風(fēng)險environmentalandsocialrisk承租人及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境和社會帶來的危害及風(fēng)險，包括與耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生態(tài)保護、氣候變化等有關(guān)的環(huán)境與社會問題。4主要原則租賃機構(gòu)根據(jù)國家環(huán)保法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策等規(guī)定，建立綠色融資租賃項目評價流程、風(fēng)險控制及信息披露措施、信息系統(tǒng)、評價考核激勵機制，結(jié)合自身實際情況開發(fā)綠色融資租賃產(chǎn)品，并注意以下原則：2a）相關(guān)性。綠色融資租賃項目可支持經(jīng)濟社會綠色低碳轉(zhuǎn)型，能夠產(chǎn)生環(huán)境效益。b）合規(guī)性。綠色融資租賃項目在實施過程中防范環(huán)境與社會風(fēng)險，強化環(huán)境信息披露以及與利益相關(guān)者的交流互動。c）有效性。綠色融資租賃項目可解決綠色投融資所面臨的信息不對稱、產(chǎn)品和分析工具缺失等問題，確保經(jīng)濟、社會、環(huán)境效益的實現(xiàn)。5綠色融資租賃項目分類5.1綠色融資租賃項目包括綠色直接租賃項目和綠色售后回租項目兩類。5.2綠色直接租賃項目。租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或用于綠色產(chǎn)業(yè)項目，能夠產(chǎn)生環(huán)境效益的直接租賃項目。5.3綠色售后回租項目。租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或用于綠色產(chǎn)業(yè)項目，或單一租賃合同的租賃資金全部用于綠色產(chǎn)業(yè)項目，能夠產(chǎn)生環(huán)境效益的售后回租項目。6基本要求6.1融資租賃機構(gòu)要求申請參加綠色融資租賃項目評價的融資租賃機構(gòu)，宜符合以下條件：a）具有獨立法人資格、實行獨立核算；b）公司及其法定代表人在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、全國信用信息公示服務(wù)平臺等無不良記錄；c）公司未列入非正常經(jīng)營類融資租賃公司名單；d）在“信用中國”網(wǎng)站或地方信用門戶網(wǎng)站公示《綠色租賃信用承諾書》。6.2承租人要求申請參加綠色評價的融資租賃項目涉及的承租人，宜符合以下條件：a）近三年內(nèi)無不良信用記錄（不良征信記錄主要包括信貸/債券等逾期，擔(dān)保的企業(yè)/個人違約b）近三年內(nèi)未發(fā)生重大安全、環(huán)境和質(zhì)量事故。6.3融資租賃項目要求申請參加綠色評價的融資租賃項目，宜符合以下條件：a）不屬于國家、地方淘汰落后產(chǎn)能所列范圍；b）產(chǎn)品或項目須達到地方和相關(guān)行業(yè)的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；c）租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或宜用于綠色產(chǎn)業(yè)，或單一租賃合同的租賃資金全部用于綠色產(chǎn)業(yè)。7綠色融資租賃項目評價流程7.1總則參考GB/T32316—2015的相關(guān)規(guī)定，綠色融資租賃項目的評價流程主要包括申請材料、項目調(diào)查、合同簽訂、跟蹤評價、信息披露等環(huán)節(jié)。7.2綠色融資租賃項目申請材料3承租人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，自主選擇供貨商和租賃物，或基于原有固定資產(chǎn)，向租賃機構(gòu)申請綠色融資租賃項目認(rèn)定。租賃機構(gòu)選擇是否受理項目，與承租人達成初步合作意向。相關(guān)綠色融資租賃項目評價申請材料如下：a）租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的綠色融資租賃項目，宜提供產(chǎn)品相關(guān)介紹，例如，型號、規(guī)格、能效等級、產(chǎn)品用途等內(nèi)容；b）租賃物用于綠色產(chǎn)業(yè)的綠色融資租賃項目，或單一租賃合同的租賃資金全部用于綠色產(chǎn)業(yè)，宜提供以下材料：●項目可行性研究報告、設(shè)計方案等；●項目立項/備案文件；●項目土地文件（如有）；●建設(shè)項目環(huán)境影響評價報告及批復(fù)（如有）；●項目節(jié)能報告及審查意見（如有）；●環(huán)境保護竣工驗收報告（如有）；●其他相關(guān)佐證材料（如有）。c）承租人宜說明綠色融資租賃項目產(chǎn)生的環(huán)境效益，宜包括但不限于：●削減污染物排放；●節(jié)約能源資源消耗；●減少溫室氣體排放；●改善生態(tài)環(huán)境；●保護瀕危野生動植物。d）承租人宜說明綠色融資租賃項目產(chǎn)生的環(huán)境影響，宜重點說明以下內(nèi)容：●溫室氣體排放；●污染物排放；●各類資源能源消耗。e）承租人填寫“綠色融資租賃項目申請說明”，參考格式見附錄A。7.3綠色融資租賃項目調(diào)查租賃機構(gòu)組織開展盡職調(diào)查，在綠色融資租賃項目的盡調(diào)報告中宜增加“項目環(huán)境與社會影響分析專章”（參考格式見附錄B），充分評估項目是否符合綠色產(chǎn)業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保合規(guī)情況以及環(huán)境效益影響，調(diào)查項目的溫室氣體及污染物排放、各類資源能源消耗等信息，評估項目的環(huán)境與社會風(fēng)險。7.4綠色融資租賃項目合同簽訂對于綠色直接租賃項目，租賃機構(gòu)與承租人簽訂《融資租賃合同》，與供貨商簽訂《買賣合同》，明確租賃物為綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或用于綠色產(chǎn)業(yè)項目。對于綠色售后回租項目，租賃機構(gòu)與承租人簽訂《買賣合同》及《融資租賃合同》，承租人將綠色產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品或用于綠色產(chǎn)業(yè)項目的租賃物出售給租賃機構(gòu)，再向租賃機構(gòu)租回所出售的設(shè)備，承租人按照合同約定按期向租賃機構(gòu)支付租金；或承租人對資金投向綠色產(chǎn)業(yè)項目用途做出約定。7.5綠色融資租賃項目跟蹤評價綠色融資租賃項目投放后，租賃機構(gòu)宜加強動態(tài)跟蹤管理，切實掌握承租人真實經(jīng)營動態(tài)和資金使用情況，定期核實綠色項目運行是否符合融資租賃合同約定，并在租后管理報告中增加“項目環(huán)境與社會風(fēng)險管理專章”（參考格式見附錄C）。4專章內(nèi)容包括在項目的設(shè)計、準(zhǔn)備、施工、竣工、運營、關(guān)停等環(huán)節(jié)，對項目潛在環(huán)境和社會風(fēng)險的識別，重點評估項目環(huán)保合規(guī)、超標(biāo)排放、環(huán)保處罰、能源資源濫用等情況，對出現(xiàn)重大風(fēng)險隱患的，及時采取相關(guān)風(fēng)險處置措施。7.6融資租賃機構(gòu)環(huán)境信息披露租賃機構(gòu)按年度披露綠色融資租賃項目詳情，披露信息包括但不限于項目內(nèi)容、項目建設(shè)進展、項目運營情況、環(huán)境效益、環(huán)境與社會風(fēng)險等內(nèi)容，鼓勵融資租賃機構(gòu)披露經(jīng)營活動、投融資活動及其產(chǎn)生的環(huán)境影響，可參考JR/T0227-2021的相關(guān)規(guī)定進行披露。5（資料性）“綠色融資租賃項目申請說明”參考格式范圍與綠色融資租賃項目相符，宜包括但不限于以下內(nèi)容：a）項目介紹。項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、地理位置等。b）綠色項目符合性分析。租賃物情況、資金用途，對照《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（或更新后最新版本）分析項目綠色屬性符合性。c）項目環(huán)境效益分析。包括但不限于削減污染物、減少能源資源消耗、減少溫室氣體排放、改善生態(tài)環(huán)境、保護瀕危野生動植物等方面。d）附錄。包括環(huán)境影響評估報告、節(jié)能評估報告、綠色認(rèn)證報告等（如有）。6（資料性）“項目環(huán)境與社會影響分析專章”參考格式范圍與綠色融資租賃項目相符，宜包括但不限于以下內(nèi)容：a）項目介紹。項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、地理位置等。b）綠色項目符合性分析。租賃物情況、資金用途，對照《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（或更新后最新版本）分析項目綠色屬性符合性。c）項目環(huán)境與社會風(fēng)險分析。重點說明項目合規(guī)性情況，包括溫室氣體及污染物排放、各類資源能源消耗情況、環(huán)保處罰情況等，盡可能地量化預(yù)測和評估項目潛在的負(fù)面影響。7（資料性）“項目環(huán)境與社會風(fēng)險管理專章”參考格式報告宜總結(jié)已開展的環(huán)境工作，評估項目潛在的環(huán)境影響或問題，以及相應(yīng)減緩措施的實施情況和成效，宜包括但不限于以下內(nèi)容：a）環(huán)境與社會風(fēng)險專職管理機構(gòu)設(shè)置及管理職責(zé)。b）重大環(huán)境與社會風(fēng)險的減緩措施，觸發(fā)風(fēng)險事件后的響應(yīng)方案及處置措施。c）項目環(huán)保合規(guī)、超標(biāo)排放、環(huán)保處罰、能源資源濫用、事故發(fā)生和處置等情況。8參考文獻[1]GB/T32316-2015金融租賃服務(wù)流程規(guī)范[2]JR/T0227-2021金融機構(gòu)環(huán)境信息披露指南[3]中國人民銀行財政部發(fā)展改革委環(huán)境保護部銀監(jiān)會證監(jiān)會保監(jiān)會關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見（銀發(fā)〔2016〕228號），2016-08-31[4]國家發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部自然資源部生態(tài)環(huán)境部住房城鄉(xiāng)建設(shè)部中國人民銀行國家能源局關(guān)于印發(fā)《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》的通知（發(fā)改環(huán)資〔2019〕293號2019-03-06[5]中國人民銀行關(guān)于建立綠色貸款專項統(tǒng)計制度的通知（銀發(fā)〔2018〕10號），2018-01-05[