賒銷賬款管理制度

賒銷賬款管理制度第一章總則為加強(qiáng)公司賒銷賬款的管理，確保企業(yè)資金的安全和流動性，提高賒銷賬款的回收效率，維護(hù)公司的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)法規(guī)政策，特制定本制度。第二章適用范圍本制度適用于公司所有賒銷交易的賬款管理，包括但不限于銷售部門、財務(wù)部門及相關(guān)管理人員在賒銷賬款的審批、記錄、催收等環(huán)節(jié)的操作。第三章主要目標(biāo)1.規(guī)范賒銷賬款的審批、記錄和回收流程，確保信息的準(zhǔn)確性與時效性。2.降低賒銷賬款的壞賬風(fēng)險，提高資金周轉(zhuǎn)效率。3.提高員工對賒銷賬款管理的認(rèn)識和重視程度，形成良好的企業(yè)內(nèi)控環(huán)境。第四章賒銷賬款管理規(guī)范第1條賒銷審批流程1.客戶信用評估：銷售部門在向客戶提供賒銷前，必須對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，填寫《客戶信用評估表》，并提交給財務(wù)部門審批。2.審批權(quán)限：賒銷金額在5萬元（含）以下，由銷售經(jīng)理審批；5萬元以上10萬元（含）由部門總監(jiān)審批；10萬元以上需由公司高層管理人員審批。3.合同簽署：經(jīng)審批通過后，需與客戶簽署正式的賒銷合同，明確賒銷金額、付款期限及違約責(zé)任等條款。第2條賬款記錄1.賬款登記：銷售部門應(yīng)在賒銷交易發(fā)生后3個工作日內(nèi)，將賒銷賬款錄入財務(wù)系統(tǒng)，并確保信息的準(zhǔn)確性。2.賬齡分析：財務(wù)部門每月對賒銷賬款進(jìn)行賬齡分析，分類別、按時間段統(tǒng)計未收款項，并制定相應(yīng)的催收計劃。第3條催收流程1.催收通知：對逾期未付款客戶，財務(wù)部門應(yīng)在到期后7天內(nèi)發(fā)出第一輪催收通知，內(nèi)容包括欠款金額、逾期天數(shù)及付款要求。2.電話催收：如客戶在收到催收通知后仍未付款，財務(wù)部門應(yīng)在通知發(fā)出后14天內(nèi)進(jìn)行電話回訪，了解客戶未付款原因，進(jìn)行必要的溝通和協(xié)商。3.法律措施：對逾期超過60天且經(jīng)過多次催收仍未付款的客戶，由財務(wù)部門提出法律追索建議，報請公司管理層審批后，采取法律手段進(jìn)行追索。第五章責(zé)任分工1.銷售部門：負(fù)責(zé)客戶的信用評估、賒銷合同的簽署及賒銷信息的準(zhǔn)確錄入。2.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)賒銷賬款的記錄、賬齡分析及催收工作，確保資金回籠。3.管理層：負(fù)責(zé)對賒銷賬款管理的監(jiān)督，定期審查賒銷賬款的回收情況，提出改進(jìn)建議。第六章監(jiān)督與評估機(jī)制1.定期檢查：公司每季度對賒銷賬款的管理情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，評估各部門的執(zhí)行情況，確保制度的落實。2.數(shù)據(jù)報告：財務(wù)部門需定期向管理層提交賒銷賬款的統(tǒng)計報告，包括未收款項的情況、催收進(jìn)展及壞賬準(zhǔn)備金的使用情況。3.反饋與改進(jìn)：各部門應(yīng)定期召開會議，討論賒銷賬款管理中遇到的問題，提出改進(jìn)建議，確保制度的持續(xù)優(yōu)化。第七章附則1.解釋權(quán)：本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，必要時可與其他相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)商。2.生效日期：本制度自發(fā)布之日起實施，所有員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。3.修訂流程：如需修訂本制度，需由財務(wù)部門起草，報請管理層審批后方可實施。第八章其他相關(guān)條款1.培訓(xùn)與宣傳：公司應(yīng)定期對員工進(jìn)行賒銷賬款管理制度的培訓(xùn)，提高員工的管理水平和意識。2.信息系統(tǒng)：公司可考慮引入專業(yè)的財務(wù)管理軟件，以提高賒銷賬款的管理效率和準(zhǔn)確性。通過以上制度的實施，