一般納稅人財務(wù)管理制度

第第頁一般納稅人財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度一、總則1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》訂立本制度；2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，訂立本制度；財務(wù)管理細則一、總原則1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支出，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必需有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實及時、準確、完整。二、財務(wù)工作崗位職責（一）財務(wù)經(jīng)理職責1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司實在情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，引導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。3、進行本錢費用猜測、計劃、掌控、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財務(wù)主管職責1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。3、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的訂立，推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。6、參加公司各項資本經(jīng)營活動的猜測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的引導、監(jiān)督、檢查。7、組織引導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；幫忙財務(wù)經(jīng)理對本錢費用進行掌控、分析及考核。10、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、參加價格及工資、獎金、福利政策的訂立。12、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。（三）會計職責1、依照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做獲得續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保管和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。（四）出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。三、現(xiàn)金管理制度1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆次序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。3、庫存現(xiàn)金超出3000元時必需存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必需預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支顯現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。6、收支票據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始票據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保管由出納負責。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆次序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。4、支票的使用必需填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。5、所開出支票必需封填收款單位名稱。6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必需分人保管。2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)整表”進行檢審核對。3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。濟南亞愛特軟件有限公司篇2:做事處學校財務(wù)管理制度西大街做事處中學校財務(wù)管理制度第一條為了進一步保證中學校教育經(jīng)費保障新機制的正常運行，規(guī)范學校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學校各項工作健康、協(xié)調(diào)、連續(xù)發(fā)展，依據(jù)《教育法》《會計法》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)定》等文件精神，結(jié)合單位實際，特訂立本制度。第二條學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持量入為出、勤儉辦學的方針，正確處理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關(guān)系。第三條學校財務(wù)管理的緊要任務(wù)是：科學編制學校預算，合理使用教育經(jīng)費，如實反映學校財務(wù)情形，為領(lǐng)導決策供應(yīng)必需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料；加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止學校資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學校經(jīng)濟秩序；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。第四條學校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制，校長對學校的財務(wù)工作負法律責任。學校負責人要依照《會計法》的規(guī)定，嚴格履行法定職責，對本單位財務(wù)行為的真實性、合法性負全部責任。必需保證財務(wù)人員依法履行職責，不得授意、教唆、強令財會人員違法辦理睬計事項。學校的一切經(jīng)濟活動在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導下，由新密市會計核算中心統(tǒng)一管理。學校全部的會計業(yè)務(wù)，必需納入新密市會計核算中心集中管理，嚴禁私設(shè)“帳外帳”“小金庫”。第六條強化學校預算管理，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，依據(jù)學校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學校的長期規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。學校預算一經(jīng)批準下達，必需嚴格執(zhí)行，任何人不得隨便更改和更改，必需維護預算的嚴格性和權(quán)威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。因政策更改或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較大調(diào)整等原因，當年確需調(diào)整預算項目的，經(jīng)報上級有關(guān)部門審核批準后方可調(diào)整。學校收入全部納入學校預算，不得遺漏，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。第七條嚴格財務(wù)制度，加強支出管理1、規(guī)范公用經(jīng)費開支范圍。中學校公用經(jīng)費緊要用于保證學校基本運轉(zhuǎn)，教學活動和后勤服務(wù)等方面的開支。實在開支范圍包含：教學業(yè)務(wù)與管理、老師培訓、試驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維護和修理維護等。嚴格掌控非教學性支出和獎金福利的發(fā)放。2、實行學校經(jīng)費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)必需合法、合規(guī)，具備支失事由、日期、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手人簽字、校長簽字等要素。3、實行學校財務(wù)公開，民主理財制度。學校要認真執(zhí)行財務(wù)公開的規(guī)定，緊要開支事項（如大額商品采購的商品規(guī)格、采購人員確實定、維護和修理項目施工單位的選擇等），必需經(jīng)校領(lǐng)導班子、教代會或全體教職工會討論通過，并要留有書面記錄。每所學校要成立35人左右的理財小組，由公道正派，群眾威信高的人員擔負，負責對學校支出情況進行監(jiān)督。學校要每學期要向教職工公布財務(wù)收支明細賬目，接受教職工監(jiān)督。4、實行學校大額支出審批制度。學校大額支出必需事先報上級審核批準，未經(jīng)批準一律不準支出。原則上學校單項開支500元、中學單項開支1000元以上的，必需報中心校校長批準同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處，一律追究校長責任。5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復習資料。各學校不準以任何理由給學生征訂省、市、縣教育部門規(guī)定書目以外的學生學習資料以及各種測試題、復習題，切實減輕學生負擔。6、嚴格掌控差旅費支出，嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出票據(jù)必需注明實在事由、來往路線、參加人員，否則領(lǐng)導不予簽字，財會人員不予報銷。7、嚴格掌控接待費支出。第八條加強中學校資產(chǎn)管理。中學校校要加強資產(chǎn)日常管理工作，必需規(guī)范建立固定資產(chǎn)臺賬，健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維護和修理等內(nèi)部管理制度，并定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中學校國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等，應(yīng)經(jīng)學校領(lǐng)導集體研究，并報縣教育行政主管部門、財政部門審批，嚴防國有資產(chǎn)流失。第九條嚴格執(zhí)行上級文件規(guī)定，依照財經(jīng)紀律和法規(guī)要求，對違反財務(wù)規(guī)定、財經(jīng)紀律的人和事將依法依紀予以嚴格處理。篇3:某學校財務(wù)管理制度1、財務(wù)人員，要嚴格依照黨的方針政策和上級有關(guān)文件做事，切實執(zhí)行財經(jīng)紀律，各種經(jīng)費都要計劃開支，?？顚Ｓ茫龅劫~目清楚，手續(xù)齊全。2、凡年度計劃項目內(nèi)開支，總務(wù)組長和采購人員經(jīng)報請主管校長同意后，即可購置。如需調(diào)整計劃開支在30元以上者，應(yīng)報請校領(lǐng)導召開辦公會研究決議。3、各教研組，如確因教學或工作需要，要求購置計劃外的儀器、資料及其他用品，須列出購物計劃，說明用途、用量、金額，報主管校長審批，用款超出50元以上者，須經(jīng)校領(lǐng)導集體討論決議。4、學校公款不借私人，因公預支款項，要依據(jù)實際需要預支，必需?？顚Ｓ?，任何人不得挪用，辦完公事后，應(yīng)在三天內(nèi)向財務(wù)輸報銷手續(xù)，如因特殊情況不