財務(wù)人員交接制度(附帶財務(wù)人員交接清單)

財務(wù)人員交接制度一、總則為了規(guī)范會計人員的管理，確保會計人員變動崗位時，區(qū)分清楚崗位變動前后崗位責(zé)任人的責(zé)任，確保會計工作的前后銜接，防止賬目不清、責(zé)任不清等混亂現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本組織具體情況，制定本制度。會計人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職的，必須按照本制度的規(guī)定處理善后事宜，與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。二、 移交會計人員離崗辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：已經(jīng)受理的活動業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人員印章。整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。要核實所有內(nèi)外往來賬目，部門間財產(chǎn)物資賬，并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表交接。編制移交清冊。移交清冊一般應(yīng)包括：單位名稱、交接日期、交接項目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。交接內(nèi)容要詳細列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考其他會計資料和會計用品等內(nèi)容。會計核算已實行電算化的，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)移動存儲等及有關(guān)資料實物等內(nèi)容。會計人員臨時離職或者因病不能工作需要他人接替或代理的，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或代替人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。項目結(jié)束撤銷的，項目人員也應(yīng)辦理清算工作。清算工作未完畢前，不得離職。接收人員和移交日期由組織財務(wù)負(fù)責(zé)人確定。三、接管會計人員辦理交接手續(xù)時，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接管人員要逐項核對點收，并注意以下幾點：現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交冊中加以注明，由移交人負(fù)責(zé)。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符。要通過隨機抽查個別賬戶余額方式，核實賬賬、賬實的核對情況。接管的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計信息記錄的連續(xù)性、完整性。移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在電腦上進行實際操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運行和有關(guān)數(shù)字的情況，在實際操作狀態(tài)下進行交接。四、監(jiān)交會計人員辦理交接時，必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；財務(wù)負(fù)責(zé)人交接，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接工作結(jié)束后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責(zé)任。移交清冊一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，機構(gòu)存檔一份。五、附則本制度由西藏祥發(fā)建設(shè)有限公司制定、解釋和修改，自頒布之日起施行。附：財務(wù)人員交接清單財務(wù)人員工作移交清冊單位（章） 年月日來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考類別 名稱 年度 份數(shù) 備注紙質(zhì)交接材料電子版交接材料來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考待辦事項交接其他工作交接移交人姓名 職務(wù)交接接收人姓名 職務(wù)人員監(jiān)交人姓名 職務(wù)來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考注：本表一式四份，移交人、接收人、監(jiān)交人各一份，機構(gòu)存檔一份。移交人簽字：接收人簽字：監(jiān)交人簽字：年月日現(xiàn)金銀行帳交接表單位（章）：金額單位：元項目 金額 備注一、現(xiàn)金帳面余額加：未入帳收入單據(jù) 共（）張減：未入帳付出單據(jù) 共（）張二、應(yīng)余現(xiàn)金余額三、實際清點現(xiàn)金四、未使用現(xiàn)金支票號五、未使用收據(jù)（發(fā)票）來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考號碼六、銀行存款賬面余額加：未達賬項調(diào)增額減：未達賬項調(diào)減額七、銀行存款調(diào)整后余額八、銀行對賬單實際余額九、未使用轉(zhuǎn)賬支票號十、印章（枚）十一、有價證券 共（）張十二、其他移交人簽字：接收人簽字：監(jiān)交人簽字：年月日來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考（）帳會計交接表單位（章）：年月日金額單位：元科目名 科目名 科目名金額 金額 金額稱 稱 稱來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考移交人簽字：接收人簽字：監(jiān)交人簽字：年月日財務(wù)人會員移交清冊（格式二）單位（章）：年月日會計憑 會計帳 會計報 其它資交接年度證 簿 表 料一、本年（-月份）二、以前年度1、2、3、來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個人學(xué)習(xí)參考4、5、6