關(guān)于巴州扶貧資金管理使用情況的調(diào)研報告

關(guān)于巴州扶貧資金管理使用情況的調(diào)研報告關(guān)于巴州扶貧資金管理使用情況的調(diào)研報告

為進一步提升巴州財政扶貧資金管理水平，更好地服務(wù)基層，按照自治區(qū)財政廳關(guān)于開展財政扶貧工作調(diào)研的要求，我們結(jié)合工作實際，會同扶貧辦對各縣市財政扶貧資金管理使用情況展開調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況匯報如下：

一、基本情況

我州現(xiàn)有自治區(qū)確定的扶貧開發(fā)重點村50個，其中16個村為特困山區(qū)村，扶貧開發(fā)重點村主要分布在天山、阿爾金山、昆侖山山區(qū)，沙漠邊緣荒漠區(qū)及部分農(nóng)區(qū)，是區(qū)域差異較大、生態(tài)系統(tǒng)脆弱，歷來為自然災(zāi)害頻發(fā)和貧困問題較為突出的區(qū)域，點多、線長、面廣是巴州貧困人口分布的三大特點，也是扶貧攻堅的難點所在。20xx年底我州總?cè)丝?36.6萬人，其中農(nóng)業(yè)人口71.4萬人，占總?cè)丝诘?2%，按貧困標準1500元以下人口有56736人，約占全州農(nóng)業(yè)人口的8%；貧困標準2300元以下人口有100899人，約占全州農(nóng)業(yè)人口的14%。自治區(qū)下達我州在貧困標準2300元以下人口為39493人。我州按照“劃分區(qū)域，分類扶持，整村推進，鞏固提高，完善機制”的總體要求，緊緊圍繞整村推進、產(chǎn)業(yè)化扶貧、勞動力培訓(xùn)轉(zhuǎn)移三大重點，結(jié)合自治區(qū)“民生建設(shè)年”、自治區(qū)扶貧辦“規(guī)劃編制年”、自治州“若羌率先發(fā)展年”活動的開展，狠抓年度目標任務(wù)落實，扶貧開發(fā)工作取得了新進展，貧困地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力、農(nóng)牧民人均純收入明顯提高，20xx年我州1159戶3899人越過低收入貧困線。

二、主要作法

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作思路。我們圍繞《中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要（20xx—20xx年）》的實施，把發(fā)揮主體作用、激發(fā)主動性和創(chuàng)造性作為扶貧開發(fā)的內(nèi)在動力，把專項扶貧、行業(yè)扶貧、社會扶貧、援州扶貧四位一體的大扶貧格局作為推進扶貧開發(fā)的有效形式，不斷探索具有巴州特色的扶貧開發(fā)新途徑。一是堅持開發(fā)式扶貧的方針，把有勞動能力的貧困群體作為扶貧開發(fā)的基本對象，發(fā)揮貧困群眾主體作用，動員群眾依靠自己力量改變貧窮落后面貌。二是堅持把貧困人口相對集中的地區(qū)作為扶貧開發(fā)的主戰(zhàn)場，對南部阿爾金山、昆侖山以維吾爾族農(nóng)牧民為主的5個鄉(xiāng)，北部巴音布魯克山區(qū)以蒙古族牧民為主的3個鄉(xiāng)貧困農(nóng)牧民實行重點扶貧攻堅。三是堅持把改善貧困地區(qū)的基本生產(chǎn)生活條件作為扶持的重點，按照“龍頭拉動，效益覆蓋”的要求，結(jié)合棉花、糧食、林果、畜牧和區(qū)域特色產(chǎn)品、設(shè)施農(nóng)業(yè)六大產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營層次，拓展農(nóng)牧民增收空間。我們堅持高位推動，在年初的農(nóng)村工作會議上對扶貧開發(fā)工作進行重點安排部署。州委常委會、政府常務(wù)會議定期聽取扶貧開發(fā)工作匯報，專題研究扶貧開發(fā)工作中出現(xiàn)的問題。自治州扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開協(xié)調(diào)會議，通報情況，指導(dǎo)和督促成員單位做好扶貧工作。認真貫徹落實扶貧工作黨政“一把手”責(zé)任制，不斷強化一級抓一級、層層抓落實的扶貧工作機制。對重新確定的50個自治區(qū)扶貧開發(fā)工作重點村設(shè)專人負責(zé)，確保了扶貧政策和措施落實到貧困村、貧困戶。

（二）整合資金，大力實施扶貧開發(fā)整村推進。一是對照“五通”、“五有”、“五能”的要求，缺項補項，立足貧困地區(qū)資源稟賦，整合資金項目，配套治理開發(fā)，扶持貧困村建立基本產(chǎn)業(yè)，提高基本素質(zhì)，解決好貧困群眾的出行、就醫(yī)、教育、飲水等方面的困難問題。二是圍繞整村推進建設(shè)任務(wù)，積極引導(dǎo)各行業(yè)部門選擇合適的整村推進項目，加大物資、資金投入，確保整村推進工作有序開展。三是明確任務(wù)，落實責(zé)任。按照“工作到村，扶貧到戶”的原則，逐級逐層分解，量化、細化重點村整村推進工作任務(wù)，落實整村推進工作措施、項目、資金，做到整村推進工作責(zé)任到人、任務(wù)到人。20xx年，全州投入各類扶貧資金34287萬元，其中自治區(qū)財政扶貧項目資金2693萬元，河北援疆資金1100萬元，社會扶貧捐款捐物485萬元，其余為行業(yè)部門項目資金。為貧困戶購買扶貧牲畜3200頭（只），家禽4萬只，新建牲畜暖圈660座；新修防滲渠道176.4公里，新建設(shè)施農(nóng)業(yè)大棚855座，道路283公里，橋

涵閘613座，打抗旱井123眼，修牧道80公里；種植紅棗4.8萬株；嫁接改造1.3萬畝；建設(shè)人工改良草場20xx0畝，易地搬遷定居房屋865套54900平方米。20xx年財政扶貧項目覆蓋了全州8個縣48個扶貧開發(fā)重點村，使5415戶22684名低收入貧困戶受益，貧困鄉(xiāng)村農(nóng)牧民生產(chǎn)生活條件有了一定的改善，人均收入有了一定的提高。

按照自治區(qū)的統(tǒng)一安排部署，我州7個特困山區(qū)貧困村被自治區(qū)列為20xx年整村推進驗收村計劃。為確保7個重點村整村推進驗收工作的順利開展，我州嚴格按照標準，加大投入幫扶力度。但由于7個特困山區(qū)村自然條件惡劣，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)十分薄弱，遠離縣城，缺電等制約因素，難以達到自治區(qū)整村推進驗收標準。

（三）嚴格扶貧資金項目管理，提高扶貧資金效益。我們加快建立財政投入傾斜機制，捆綁使用扶貧資金和各項涉農(nóng)資金，按照“統(tǒng)一規(guī)劃、集中使用、渠道不變、各記其功”的原則，將各類項目資金優(yōu)先向定居點延伸下沉，促進了定居牧民快速增收，牧民逐步由低水平定居向高水平安居轉(zhuǎn)變。20xx年，自治區(qū)下達我州財政扶貧資金2923萬元，其中：扶貧項目共72個，項目資金2299萬元，年度項目全部啟動，資金全部到位，第一批項目已完工驗收，追加補助項目實施當(dāng)中。為確保扶貧項目保質(zhì)保量完成，我州嚴格依照《財政扶貧資金項目管理辦法》、《財政扶貧資金縣級報帳管理辦法》的規(guī)定，對自治區(qū)批準計劃組織實施項目扶貧資金的分配、使用一律實行公告、公示和報賬制，加強對扶貧資金的檢查、監(jiān)督和審計，定期、不定期組織扶貧、財政、發(fā)改、審計等有關(guān)部門開展扶貧資金檢查，做到項目資金?？顚Ｓ茫咝?、安全運轉(zhuǎn)。20xx年上半年和下半年，我州分別組織扶貧、發(fā)改、財政、審計、監(jiān)察等部門對各縣的財政扶貧資金項目實施、資金管理和使用情況進行了檢查并同時對新納入重點村的博湖、焉耆、和碩縣扶貧辦干部開展了項目資金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。各縣能嚴格按照扶貧資金項目管理辦法對項目資金嚴格實行報帳制監(jiān)管，沒有發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、貪污和騙取扶貧資金的情況。20xx年的第一批項目財政扶貧項目公示牌已樹立完成，追加補助項目待實施完成后樹立公示牌。

（四）積極動員社會力量參與扶貧開發(fā)，合力攻堅。積極組織和引導(dǎo)黨政機關(guān)、企事業(yè)單位和駐州部隊開展對口定點扶貧，把幫扶重點由幫扶到縣延伸到鄉(xiāng)，定點到村，通過政府引導(dǎo)、農(nóng)民真干與社會幫扶有機結(jié)合起來，形成扶貧攻堅合力。建立對口幫扶長效機制，實行掛牌扶貧，責(zé)任到人，對各幫扶點實行不脫貧不脫鉤、不奔小康不脫鉤。20xx年自治州黨政機關(guān)及中央、自治區(qū)駐州企事業(yè)單位、部隊、學(xué)校等158個部門單位，對全州108個村和50個社區(qū)開展了扶貧開發(fā)包鄉(xiāng)住村包聯(lián)社區(qū)工作，為幫扶點捐款捐物485萬元。

（五）加強培訓(xùn)，提高貧困農(nóng)牧民的脫貧能力。進一步整合教育資源，深入開展貧困農(nóng)牧民技能培訓(xùn)、素質(zhì)培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，加大農(nóng)牧業(yè)實用技術(shù)、職業(yè)技能和“雙語”教育培訓(xùn)力度，保證貧困家庭每戶都有一個勞動力掌握一門專業(yè)技能，增加一條就業(yè)渠道。20xx年，自治區(qū)下達我州扶貧培訓(xùn)項目資金76萬元。根據(jù)扶貧培訓(xùn)項目計劃，針對貧困農(nóng)牧民實際情況，我州共舉辦各類扶貧培訓(xùn)班53期，培訓(xùn)4995人/次，其中勞動力轉(zhuǎn)移技能培訓(xùn)16期，培訓(xùn)農(nóng)牧民或其子女475人；農(nóng)牧業(yè)實用技術(shù)培訓(xùn)36期，培訓(xùn)農(nóng)牧民4460人；扶貧業(yè)務(wù)干部培訓(xùn)1期，培訓(xùn)扶貧干部60人。

（六）大力扶持龍頭企業(yè)，推進產(chǎn)業(yè)化扶貧。積極爭取中央、自治區(qū)優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)做大做強，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)在扶貧工作中的輻射帶動作用。截至目前，我州國家級扶貧龍頭企業(yè)發(fā)展到2家、自治區(qū)級扶貧龍頭企業(yè)發(fā)展到9家。這些企業(yè)通過“公司+基地+農(nóng)戶”、企業(yè)就業(yè)等聯(lián)結(jié)方式，不僅帶動了當(dāng)?shù)刎毨мr(nóng)民種植農(nóng)副產(chǎn)品的積極性，在銷路有保障的前提下，為農(nóng)民增收創(chuàng)造了條件，也為企業(yè)提供了充足的原料來源。20xx年，我州各扶貧龍頭企業(yè)帶動基地種植面積31.3萬畝，帶動農(nóng)牧戶32140戶（其中貧困戶4163戶），安排貧困戶子女就業(yè)1840（季節(jié)性用工）。嚴格按照《新疆維吾爾自治區(qū)扶貧龍頭企業(yè)認定和運行監(jiān)測管理暫行辦法》、《新疆維吾爾自治區(qū)扶貧龍頭企業(yè)發(fā)展暫行辦法》、《新疆維吾爾自治區(qū)

扶貧龍頭企業(yè)運行監(jiān)測考核辦法》，督促扶貧龍頭企業(yè)整改運行中不足之處，繼續(xù)享受有關(guān)優(yōu)惠政策。

三、今后我州扶貧開發(fā)工作的重點及措施

（一）進一步強化對扶貧開發(fā)工作的領(lǐng)導(dǎo)。建立州級扶貧開發(fā)工作目標管理和激勵機制，每年定期召開扶貧工作會議，及時研究解決扶貧開發(fā)工作中出現(xiàn)的困難和問題。積極爭取國家、自治區(qū)在扶貧資金及政策上的支持，加大對高寒山區(qū)、荒漠邊緣區(qū)、缺水河流下游區(qū)域貧困人口的扶持力度。

（二）以建設(shè)社會主義新農(nóng)村為契機，大力實施整村推進。把建設(shè)社會主義新農(nóng)村與整村推進有機結(jié)合，使整村推進的重點村實現(xiàn)“九通”、“九有”，貧困戶實現(xiàn)“九能”。力爭通過整村推進的實施，使區(qū)定重點村的水、電、路、廣播電視、通訊、村容村貌、就學(xué)條件、醫(yī)療保障和社會治安形勢實現(xiàn)好轉(zhuǎn)，從根本上改善貧困地區(qū)的生產(chǎn)生活條件。

（三）大力實施生態(tài)異地搬遷，有效解決農(nóng)牧民脫貧致富問題。在積極爭取國家、自治區(qū)資金支持的基礎(chǔ)上，不斷加大州財政的支持力度。以天山山區(qū)、昆侖山、阿爾金山高寒山區(qū)的牧民搬遷為重點，堅持把生態(tài)移民扶貧搬遷與富民安居建設(shè)相結(jié)合，其中和靜縣山區(qū)牧民搬遷，主要安置在莫呼查汗扶貧搬遷點；且末縣、若羌縣山區(qū)牧民扶貧搬遷工程與塔什薩依實驗區(qū)建設(shè)相結(jié)合，主要安置在若羌縣塔什薩依搬遷點、且末縣蘇塘開發(fā)區(qū)、塔提讓鄉(xiāng)移民定居點。新建定居點包括房屋、牲畜棚圈、飼草基地、農(nóng)田、水利設(shè)施、道路和文化、衛(wèi)生、教育及其他配套設(shè)施。

（四）積極調(diào)動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)參與扶貧的積極性，推動產(chǎn)業(yè)化扶貧步伐。抓住當(dāng)前國家、自治區(qū)對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化扶貧龍頭企業(yè)在資金和政策上大力支持的有利時機，積極培育扶持壯大龍頭企業(yè)，充分發(fā)揮其在吸納農(nóng)牧民就業(yè)、促進農(nóng)牧民增收的作用，引導(dǎo)企業(yè)推行“公司+基地，基地帶農(nóng)戶，科技市場服務(wù)一體化”的組織經(jīng)營形式，參與扶貧開發(fā)。

（五）進一步加大對口幫扶工作力度。結(jié)合今年開展的轉(zhuǎn)變作風(fēng)服務(wù)群眾活動，廣泛動員全社會力量共同參與扶貧開發(fā)工作。繼續(xù)堅持“萬名干部扶貧工程”和州、縣、鄉(xiāng)黨政機關(guān)和事業(yè)單位科級以上干部與貧困戶“一幫一”結(jié)對子活動。強化對扶貧開發(fā)包鄉(xiāng)住村工作的領(lǐng)導(dǎo)，對幫扶點實行不脫貧不脫鉤、不奔小康不脫鉤，同時對幫扶工作完成情況進行年度檢查。

（六）把培訓(xùn)轉(zhuǎn)移擺在更重要的位置，抓緊抓好。堅持通過新技術(shù)、實用技術(shù)推廣、科技扶貧等形式，提高貧困農(nóng)牧民素質(zhì)，使貧困農(nóng)牧民盡快掌握1－2門實用的農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)技術(shù)，增強自身轉(zhuǎn)移增收和脫貧致富能力。20xx年計劃扶貧培訓(xùn)6850人次。

四、存在的主要問題及建議

（一）鞏固脫貧成果的任務(wù)十分艱巨。我州貧困鄉(xiāng)村大多地處高寒山區(qū)、沙漠邊緣及荒漠區(qū)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)極為薄弱，抵御自然災(zāi)害的能力不足。農(nóng)牧民積累少，底子薄，因病致貧、因災(zāi)返貧現(xiàn)象嚴重。

（二）區(qū)域性貧困問題依然突出。從我州貧困人口區(qū)域分布看，高寒山區(qū)的占38%，荒漠邊緣區(qū)和缺水河流下游區(qū)域的占11%，農(nóng)區(qū)散居的占51%，呈“大分散、小集中”的區(qū)域布局。而扶貧資金投向和扶貧政策界定比較明確，導(dǎo)致集中扶持與面上發(fā)展矛盾增大。

（三）整村推進難度加大。目前，我州尚未通過自治區(qū)整村推進驗收的重點貧困村自然條件惡劣，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，基礎(chǔ)設(shè)施及公益設(shè)施建設(shè)基本空白，缺乏整村推進的基本條件。

（四）扶貧開發(fā)投入不足。自治區(qū)批復(fù)下達的項目建設(shè)資金基本上為補助性資金，因州、縣財力普遍困難，貧困鄉(xiāng)村無法籌集配套資金（主要是貧困戶住房建設(shè)等），項目內(nèi)容難以完成。牧區(qū)項目由于實施成本遠高于農(nóng)區(qū)，加之氣候因素制約，不能按時實施，存在跨年度實施的問題。同時，州定重點貧困鄉(xiāng)、村因資金制約，扶貧開發(fā)進展緩慢，影響了扶貧開發(fā)整體進程。

幾點建議：

（一）鑒于且末、若羌、和靜、尉犁縣地理位置、生態(tài)環(huán)境、交通線路等情況與南疆三地州貧困縣相似的實際，建議將且末、若羌、和靜、尉犁縣農(nóng)牧區(qū)扶貧開發(fā)納入南疆三地州同等區(qū)域扶持范圍。同時，建議新一輪扶貧開發(fā)階段，將當(dāng)前的50個自治區(qū)扶貧開發(fā)重點村繼續(xù)保留，并將州定20個貧困村及5個扶貧搬遷點納入新一輪扶貧開發(fā)重點村行列給予扶持。

（二）改變扶貧項目散、小的問題。從近十年的扶貧項目安排上可以看出，扶貧項目雖然覆蓋面較廣，但規(guī)模普遍偏小，難以解決重點村的根本性問題，不利于按照基本建設(shè)程序組織項目的實施。國家和自治區(qū)扶貧資金在集中投入?yún)^(qū)定扶貧重點鄉(xiāng)村的同時，擴大扶貧開發(fā)扶持范圍，應(yīng)該適當(dāng)扶持區(qū)定外的貧困鄉(xiāng)村、貧困牧場、農(nóng)場及部分困難鄉(xiāng)村。

（三）加大農(nóng)牧民素質(zhì)培訓(xùn)的投入，使勞動力由數(shù)量資源型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變。把扶貧的重點放在提高貧困人口素質(zhì)、文化水平、提高科技運用能力、掌握勞動技能上來。把提高欠發(fā)達地區(qū)特別是貧困農(nóng)牧民現(xiàn)有勞動力文化素質(zhì)和后備勞動力素質(zhì)擺在更加突出的位置，增加培訓(xùn)資金投入，爭取每個貧困戶有1－2人掌握1－2門實用農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和勞動轉(zhuǎn)移技能。加大對扶貧干部的培訓(xùn)力度，以便于更好的開展工作。

（四）外資扶貧項目對貧困地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展推動效果明顯，建議自治區(qū)考慮我州經(jīng)濟社會發(fā)展實際，在外資扶貧項目上給于安排合作示范項目。

第二篇：關(guān)于公司流動資金管理情況的調(diào)研報告2900字

流動資金是企業(yè)經(jīng)營的血液。一個良好的資金流管理可以使企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)步上升，在激烈的市場競爭中占有一席之地。反而言之，如果現(xiàn)金流失控，將嚴重制約企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展。流動資金流的風(fēng)險管控需要從企業(yè)的整體內(nèi)控架構(gòu)入手，這樣，才不會“一葉障目，不見泰山?！辫b于此，本文將對公司的流動資金管理，從公司內(nèi)控層面、信用風(fēng)險、資金運作、投資策略等方面作一分析調(diào)查。

一、公司概況及財務(wù)情況簡介

公司是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)。在經(jīng)歷了近幾年的運營發(fā)展，在同行業(yè)中已小具規(guī)模?，F(xiàn)如今的規(guī)模即將突破億元大關(guān)，預(yù)計凈利潤也達千萬。公司現(xiàn)有員工近千人。

目前公司的流動比率與同行業(yè)相比，大相徑庭。產(chǎn)品的平均毛利率均達到20%以上。多元化的產(chǎn)品經(jīng)營為公司創(chuàng)造了良好的贏利能力。不過，從近兩個月的財務(wù)報表來看，隨著公司銷售規(guī)模的日漸擴張，公司的現(xiàn)金流量產(chǎn)生了一定的缺口。同時，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期延長，存貨周轉(zhuǎn)率的下降，給公司的流動資金帶來巨大的壓力。如果這種情況持續(xù)下去，將會給公司帶來較大的財務(wù)風(fēng)險，造成企業(yè)資金鏈的斷裂。

資金流是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，尤其在“現(xiàn)金為王”的時代，現(xiàn)金流遠比利潤更為重要，因為資金鏈的吃緊使企業(yè)走向破產(chǎn)的案例比比皆是。可能企業(yè)的賬面利潤很可觀，但是縱觀其現(xiàn)金流量表，當(dāng)期經(jīng)營現(xiàn)金流量為負，那么企業(yè)的后果一定是銀行信貸吃緊，企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)失

烈，化工產(chǎn)品的價格波動性，使得企業(yè)必須擁有一定的儲備資金去應(yīng)對市場行情的多變化。看準市場時機，隨時備貨，隨時出貨。所以，公司對于貨幣資金的要求是比較高的，在保證一定的存量自有資金的前提下，要與銀行保持緊密的聯(lián)系，爭取較高額度的信貸資金。

從利潤表中可以看出，公司的財務(wù)費用還是相當(dāng)偏高的，說明公司良好的利用了信貸政策。但是，在取得信貸資金的同時，也應(yīng)時刻保持警惕。目前，國家的宏觀經(jīng)濟形勢非常嚴峻，國家的貨幣政策一再縮緊，存款準備金一再上調(diào)，收緊了市場上大量的流動資金。造成銀行信貸額度緊縮，同業(yè)拆借利率上升，放貸的利率隨市場利率的波動一再上升，給企業(yè)帶來較高的資金成本。在這種狀態(tài)下，對企業(yè)的風(fēng)險控制能力是一個巨大的考驗。一旦“錦上添花、落井下石”的銀行對公司停止放貸，將會給公司的經(jīng)營帶來致命的沖擊。

二、公司應(yīng)收賬款的情況及合理建議

從公司的應(yīng)收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業(yè)間的橫向比較來分析，是呈現(xiàn)上升趨勢。這樣，也就伴隨著壞賬風(fēng)險也在悄然增大。隨著公司銷售規(guī)模的擴大，有些業(yè)務(wù)員為了提高自己的銷售業(yè)績，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來了很大的壓力。因此，在利潤和現(xiàn)金流的選擇面前，公司的管理層應(yīng)該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤？還是在實現(xiàn)利潤最大化的前提下去保證資金流？在這一點上，我們認為應(yīng)該選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的基礎(chǔ)上再

a公司的款能在開票后100%

的收回，利潤為80萬；另一家b公司利潤是100萬，但是開票后只能收回50萬元，那么我們應(yīng)該選擇做a的業(yè)務(wù)。

公司的應(yīng)收賬款應(yīng)該實行總額控制，即在現(xiàn)有的余額基礎(chǔ)上，設(shè)定一定上限，如果達到或者超出這個上限，那么就示為警戒，應(yīng)該適當(dāng)壓縮應(yīng)收賬款規(guī)劃。對于這一點，我們可以分幾種情況來考慮，區(qū)別對待。

1、對于公司現(xiàn)有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè)，可以繼續(xù)延用我們的銷售政策，最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。

2、對于一些央企，即國家控制股的企業(yè)，由于其現(xiàn)金基本上有保證，這些企業(yè)的業(yè)務(wù)，銷售人員可以主動出擊，因為，資金對于他們而言，一般不是問題，不用受信用額度的控制。

3、對于其他企業(yè)，應(yīng)該定期對于這些客戶作一調(diào)研，內(nèi)部評級，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設(shè)定一個合理區(qū)間。隨時關(guān)注這些企業(yè)的資金動態(tài)。

我們應(yīng)該對客戶進行優(yōu)化，全保優(yōu)質(zhì)客戶，淘汰掉劣質(zhì)客戶，來增加企業(yè)的抗風(fēng)險能力?！岸朔▌t”是有道理的，80%的利潤是由20%的客戶所創(chuàng)造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶的數(shù)量，更應(yīng)該注重他們的質(zhì)量。

三、關(guān)注存貨與應(yīng)付賬款的周期，合理運用銀行資源來降低企業(yè)成本

公司目前賬面上的存貨金額較高，與前期相比，增長了近20%。這就

賬款的增加。財務(wù)上需要分析存貨的結(jié)構(gòu)，看是否有庫存呆滯物資。檢查是否有物資超過了系統(tǒng)設(shè)定的安全庫存。是什么原因?qū)е麓朔N情況的發(fā)生。如果是為了市場行情看漲屯貨，那就要隨時關(guān)注市場。協(xié)助銷售人員做好期權(quán)交易。對于存貨上升，造成應(yīng)付款余額的上升，采購人員要引起密切關(guān)注。與供應(yīng)商談妥合適的付款價格與付款條件，適當(dāng)?shù)难娱L應(yīng)付款的日期。但同時也要注意，并不是一味拉長付款周期就是好事，在一定程度上，可能會困擾資金的預(yù)測。如果在未來的期間，企業(yè)的資金一旦緊張，無法按期支付貨款時，將會給公司的信用造成一定的影響，也為后期的繼續(xù)交易帶來較大的難度。其實，應(yīng)付賬款也是買方采用的一種最簡單、最方便的短期負債融資方式，公司在利用時，只要適度掌握，控制賒購商品數(shù)額，防止失控和濫用，就能讓此種方式為公司帶來經(jīng)濟效益。同時，在付款方式時，也是有很大的可選空間的。例如，選擇銀票的方式付款，可以為企業(yè)帶來一定的定存利息。而且目前銀行的融資產(chǎn)品也非常豐富，每個銀行會有自己的特定的產(chǎn)品優(yōu)勢，可以為客戶量身定做合適于自己的融資產(chǎn)品。常見的有短期變長期、大變小、多變少等銀票轉(zhuǎn)換方式，遠比直接貼現(xiàn)銀票的成本要低的多。當(dāng)然，這也取決于客戶與銀行的關(guān)系與談判能力?？傊?，公司決策層要懂得利用銀行資源降低企業(yè)成本。

四、對于公司發(fā)展的合理化建議

從宏觀角度出發(fā)，在“現(xiàn)金為王”的經(jīng)營思路里，公司