2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（七篇）

第3頁(yè)共3頁(yè)2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文第一條，為強(qiáng)化公司現(xiàn)金內(nèi)部控制與管理，提升使用效率，確保現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法規(guī)，特制定本制度。第二條，本制度所涵蓋的現(xiàn)金包括銀行存款及其他貨幣資金。第三條，實(shí)施不相容職務(wù)分離的控制機(jī)制。不相容職務(wù)涵蓋：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管及審計(jì)檢查等。第四條，建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序及責(zé)任。各級(jí)管理層須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)并承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人員須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條，被授權(quán)人應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金授權(quán)制度進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限。經(jīng)辦人員應(yīng)按審批人的意見(jiàn)處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。若審批人超出授權(quán)范圍，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向授權(quán)部門(mén)報(bào)告。第六條，對(duì)于大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需實(shí)行特定決策和審批程序，以控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第七條，財(cái)務(wù)部門(mén)為公司現(xiàn)金管理的歸口單位，對(duì)現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)遵循以下規(guī)定執(zhí)行：1、支付計(jì)劃：相關(guān)部門(mén)或個(gè)人需款時(shí)，須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，明確款項(xiàng)用途、金額及收款單位，并附帶經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。2、支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不合理的或損害公司利益的支付申請(qǐng)予以拒絕。3、付款審核：財(cái)務(wù)部門(mén)接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人員應(yīng)確保資金安排，并對(duì)付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)、審核。復(fù)核審批范圍、權(quán)限和程序的正確性，以及單證的完備性，審核無(wú)誤后，交由執(zhí)行人員辦理付款。4、辦理支付：付款經(jīng)辦人員在收到初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，再次對(duì)付款單證的完整性、金額的準(zhǔn)確性、收款單位的妥當(dāng)性、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部管理：1、財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立專職的現(xiàn)金出納和銀行出納，依據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》管理公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案、收支、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)登記工作，不得一人辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。3、取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬或截留收入。4、庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)施限額管理，超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。5、超出現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6、定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，保障現(xiàn)金安全。7、出納人員每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。8、出納人員對(duì)與付款相關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等操作需規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、相關(guān)人員對(duì)接收的應(yīng)收票據(jù)，必須仔細(xì)審核，按規(guī)范處理。對(duì)有問(wèn)題的票據(jù)退回，對(duì)接受的票據(jù)詳細(xì)記錄并妥善保管。10、財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，按規(guī)定使用。因個(gè)人保管不當(dāng)或不按規(guī)定使用導(dǎo)致的后果，由責(zé)任人承擔(dān)。11、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的高尚職業(yè)道德和品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需求在銀行開(kāi)設(shè)新賬戶，需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、若公司資金周轉(zhuǎn)困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款，須報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、每月僅允許開(kāi)具一次銀行承兌匯票，金額超過(guò)特定限額時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及采購(gòu)部門(mén)研究決定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)特定限額，須經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票，無(wú)論金額大小，均需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（二）第一條，為強(qiáng)化公司現(xiàn)金內(nèi)部控制與管理，提升使用效率，確保現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法規(guī)，特制定本制度。第二條，本制度所涵蓋的現(xiàn)金包括銀行存款及其他貨幣資金。第三條，實(shí)施不相容職務(wù)分離的控制機(jī)制。不相容職務(wù)涵蓋：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管及審計(jì)檢查等。第四條，建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序及責(zé)任。各級(jí)管理層須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)并承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人員須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條，被授權(quán)人應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金授權(quán)制度進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限。經(jīng)辦人員應(yīng)按審批人的意見(jiàn)處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。若審批人超出授權(quán)范圍，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向授權(quán)部門(mén)報(bào)告。第六條，對(duì)于大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需實(shí)行特定決策和審批程序，以控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第七條，財(cái)務(wù)部門(mén)為公司現(xiàn)金管理的歸口單位，對(duì)現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)遵循以下規(guī)定執(zhí)行：1、支付計(jì)劃：相關(guān)部門(mén)或個(gè)人需款時(shí)，須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，明確款項(xiàng)用途、金額及收款單位，并附帶經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。2、支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不合理的或損害公司利益的支付申請(qǐng)予以拒絕。3、付款審核：財(cái)務(wù)部門(mén)接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人員應(yīng)確保資金安排，并對(duì)付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)、審核。復(fù)核審批范圍、權(quán)限和程序的正確性，以及單證的完備性，審核無(wú)誤后，交由執(zhí)行人員辦理付款。4、辦理支付：付款經(jīng)辦人員在收到初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，再次對(duì)付款單證的完整性、金額的準(zhǔn)確性、收款單位的妥當(dāng)性、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部管理：1、財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立專職的現(xiàn)金出納和銀行出納，依據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》管理公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案、收支、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)登記工作，不得一人辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。3、取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬或截留收入。4、庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)施限額管理，超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。5、超出現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6、定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，保障現(xiàn)金安全。7、出納人員每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。8、出納人員對(duì)與付款相關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等操作需規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、相關(guān)人員對(duì)接收的應(yīng)收票據(jù)，必須仔細(xì)審核，按規(guī)范處理。對(duì)有問(wèn)題的票據(jù)退回，對(duì)接受的票據(jù)詳細(xì)記錄并妥善保管。10、財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，按規(guī)定使用。因個(gè)人保管不當(dāng)或不按規(guī)定使用導(dǎo)致的后果，由責(zé)任人承擔(dān)。11、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的高尚職業(yè)道德和品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需求在銀行開(kāi)設(shè)新賬戶，需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、若公司資金周轉(zhuǎn)困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款，須報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、每月僅允許開(kāi)具一次銀行承兌匯票，金額超過(guò)特定限額時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及采購(gòu)部門(mén)研究決定。第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)特定限額，須經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票，無(wú)論金額大小，均需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（三）第一條，本規(guī)定旨在強(qiáng)化公司現(xiàn)金內(nèi)部控制與管理，提升使用效率，確?，F(xiàn)金安全。其制定依據(jù)包括《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條，本制度所涵蓋的現(xiàn)金涵蓋銀行存款及其他貨幣資金形式。第三條，公司需實(shí)施不相容職務(wù)分離的控制機(jī)制。不相容職務(wù)包括授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管及稽核檢查等。第四條，應(yīng)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確被授權(quán)人在現(xiàn)金管理中的審批范圍、權(quán)限、程序及責(zé)任。管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)并承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條，被授權(quán)人應(yīng)根據(jù)授權(quán)制度進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限。經(jīng)辦人須按審批人意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，對(duì)于超出授權(quán)范圍的審批，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕并及時(shí)上報(bào)授權(quán)部門(mén)。第六條，對(duì)于大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需實(shí)行集體決策和審批，以控制風(fēng)險(xiǎn)。第七條，財(cái)務(wù)部門(mén)為公司現(xiàn)金管理的主導(dǎo)部門(mén)，負(fù)責(zé)按照以下流程處理支付業(yè)務(wù)：1.支付計(jì)劃：相關(guān)部門(mén)或個(gè)人需提交資金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)用途、金額及收款單位，并附相關(guān)合同或采購(gòu)計(jì)劃。2.支付審批：審批人根據(jù)職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，拒絕不合理的或有損公司利益的申請(qǐng)。3.付款審核：財(cái)務(wù)部門(mén)在確認(rèn)審批有效后，審核人應(yīng)審核付款計(jì)劃并安排資金，復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序等。4.辦理支付：經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)由付款經(jīng)辦人員復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行支付。第八條，財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部管理規(guī)定：1.設(shè)立專職的現(xiàn)金和銀行出納，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及管理工作，遵循《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。2.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案及收支、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)登記工作，不得一人辦理全程現(xiàn)金支付，定期輪崗。3.取得的貨幣資金需及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外設(shè)賬。4.實(shí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。5.超出現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6.定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，保障現(xiàn)金安全。7.出納人員每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。8.對(duì)票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等操作需規(guī)范進(jìn)行，設(shè)立登記簿記錄，防止空白票據(jù)丟失或被盜。9.對(duì)接收的應(yīng)收票據(jù)，需仔細(xì)審核并詳細(xì)記錄，有問(wèn)題的要及時(shí)處理，妥善保管。10.財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)專用章、名章，按規(guī)定使用，因個(gè)人原因造成后果的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。11.財(cái)務(wù)部門(mén)需培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德和高尚品格，從思想上防范現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)。第九條，因業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)新的銀行賬戶，需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條，如公司資金出現(xiàn)困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款，需報(bào)請(qǐng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條，每月僅允許開(kāi)具一次銀行承兌匯票，超過(guò)特定金額時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及采購(gòu)部門(mén)研究決定。第十二條，銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)特定金額，需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條，無(wú)論金額大小，若因資金緊張需貼現(xiàn)承兌匯票，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（四）第一條，本規(guī)定旨在強(qiáng)化公司現(xiàn)金內(nèi)部控制與管理，提升使用效率，確保現(xiàn)金安全。其制定依據(jù)包括《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條，本制度所涵蓋的現(xiàn)金涵蓋銀行存款及其他貨幣資金形式。第三條，公司需實(shí)施不相容職務(wù)分離的控制機(jī)制。不相容職務(wù)包括授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管及稽核檢查等。第四條，應(yīng)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確被授權(quán)人在現(xiàn)金管理中的審批范圍、權(quán)限、程序及責(zé)任。管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)并承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條，被授權(quán)人應(yīng)根據(jù)授權(quán)制度進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限。經(jīng)辦人須按審批人意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，對(duì)于超出授權(quán)范圍的審批，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕并及時(shí)上報(bào)授權(quán)部門(mén)。第六條，對(duì)于大額現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，需實(shí)行集體決策和審批，以控制風(fēng)險(xiǎn)。第七條，財(cái)務(wù)部門(mén)為公司現(xiàn)金管理的主導(dǎo)部門(mén)，負(fù)責(zé)按照以下流程處理支付業(yè)務(wù)：1.支付計(jì)劃：相關(guān)部門(mén)或個(gè)人需提交資金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)用途、金額及收款單位，并附相關(guān)合同或采購(gòu)計(jì)劃。2.支付審批：審批人根據(jù)職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，拒絕不合理的或有損公司利益的申請(qǐng)。3.付款審核：財(cái)務(wù)部門(mén)在確認(rèn)審批有效后，審核人應(yīng)審核付款計(jì)劃并安排資金，復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序等。4.辦理支付：經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)由付款經(jīng)辦人員復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行支付。第八條，財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部管理規(guī)定：1.設(shè)立專職的現(xiàn)金和銀行出納，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及管理工作，遵循《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。2.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案及收支、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)登記工作，不得一人辦理全程現(xiàn)金支付，定期輪崗。3.取得的貨幣資金需及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外設(shè)賬。4.實(shí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。5.超出現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6.定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，保障現(xiàn)金安全。7.出納人員每月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。8.對(duì)票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等操作需規(guī)范進(jìn)行，設(shè)立登記簿記錄，防止空白票據(jù)丟失或被盜。9.對(duì)接收的應(yīng)收票據(jù)，需仔細(xì)審核并詳細(xì)記錄，有問(wèn)題的要及時(shí)處理，妥善保管。10.財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)專用章、名章，按規(guī)定使用，因個(gè)人原因造成后果的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。11.財(cái)務(wù)部門(mén)需培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德和高尚品格，從思想上防范現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)。第九條，因業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)新的銀行賬戶，需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條，如公司資金出現(xiàn)困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款，需報(bào)請(qǐng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條，每月僅允許開(kāi)具一次銀行承兌匯票，超過(guò)特定金額時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及采購(gòu)部門(mén)研究決定。第十二條，銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)特定金額，需經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。第十三條，無(wú)論金額大小，若因資金緊張需貼現(xiàn)承兌匯票，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（五）第一章總則第一條為強(qiáng)化現(xiàn)金管理，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本規(guī)章制度。第二條本制度的執(zhí)行與監(jiān)管由財(cái)務(wù)部及各下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。同時(shí)，設(shè)立專職稽核員，專項(xiàng)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支計(jì)劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金收入與支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金流入，以及退還的支用款項(xiàng)等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性補(bǔ)貼。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，如稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專業(yè)服務(wù)報(bào)酬。3.發(fā)放給個(gè)人的各類獎(jiǎng)金，如科技、藝術(shù)、體育等國(guó)家規(guī)定的獎(jiǎng)金。4.各類勞保、福利費(fèi)及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)。6.單位間轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)施限額管理，公司將按照國(guó)家規(guī)定設(shè)定一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金限額，一般為滿足日常零星開(kāi)支約__天的需求。第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超出部分需于當(dāng)日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應(yīng)存入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)，可從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由專職出納人員負(fù)責(zé)。所有收付需基于合法憑證，由出納人員仔細(xì)核對(duì)后辦理。第八條出納人員對(duì)違反規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦理。第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全或數(shù)字錯(cuò)誤的憑證，應(yīng)退回并要求補(bǔ)充手續(xù)或更正錯(cuò)誤。發(fā)現(xiàn)偽造、涂改憑證等行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)管理層。第十條出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日存入銀行，如有困難，需按銀行規(guī)定時(shí)間存入。第十二條公司支付現(xiàn)金，只能從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十三條提取現(xiàn)金需注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條對(duì)于外地采購(gòu)，應(yīng)通過(guò)銀行簽發(fā)匯票或匯款至采購(gòu)專戶。第十五條嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金、利用銀行賬戶代存代支、白條抵庫(kù)、套取庫(kù)存現(xiàn)金、保留賬外公款或私設(shè)小金庫(kù)。第十六條出納人員根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制并經(jīng)稽核員審核的有效記賬憑證辦理收付款，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)束時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，確保日清月結(jié)，賬款相符。第十七條出納人員應(yīng)定期與會(huì)計(jì)人員核對(duì)總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十八條每月結(jié)束時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定財(cái)務(wù)人員應(yīng)與出納人員共同盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。第十九條公司所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門(mén)需連同相關(guān)憑證于收進(jìn)日（最晚次日）交至財(cái)務(wù)部，不得挪作他用或留存。第二十條業(yè)務(wù)人員預(yù)借的現(xiàn)金，未使用部分應(yīng)及時(shí)連同相關(guān)憑證送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得留存挪用。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，需由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，寫(xiě)明用途、金額，由稽核員按預(yù)算審核。第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單，寫(xiě)明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，需經(jīng)辦部門(mén)書(shū)面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。第二十四條業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金（差旅費(fèi)借款除外），必須在__天內(nèi)報(bào)賬。對(duì)逾期未報(bào)賬的部門(mén)，財(cái)務(wù)部有權(quán)暫停其現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)，必要時(shí)追回現(xiàn)金。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款__元以上，不得以現(xiàn)金支付，可開(kāi)具支票轉(zhuǎn)入個(gè)人信用卡（特殊情況除外）。第五章公司與其他單位使用現(xiàn)金的注意事項(xiàng)第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法憑證，借款需持有效借據(jù)，不得以非正式單據(jù)替代。第二十八條單位之間不得相互借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（六）第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)____有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）資金使用的監(jiān)督與管理，提升資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)效率，確保資金安全并合理安排其流向，特制定本制度。第二條本制度所指的現(xiàn)金，涵蓋公司持有的所有現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所規(guī)定的現(xiàn)金管理，涉及公司現(xiàn)金流入、流出等全過(guò)程的控制與管理。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動(dòng)必須納入預(yù)算管理范疇；2.秉持以收定支、量入為出的財(cái)務(wù)原則；3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度，確保收入上繳公司財(cái)務(wù)部，支出亦需通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理；4.除財(cái)務(wù)部外，公司嚴(yán)禁其他部門(mén)涉足現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；5.所有現(xiàn)金收支活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度等相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍明確如下：1.職工工資及津貼的發(fā)放；2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬的支付；3.依據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各類獎(jiǎng)金，如科技、文化、藝術(shù)、體育等；4.各類勞保、福利費(fèi)用及其他國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的支出；5.向個(gè)人收購(gòu)用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的物資價(jià)款；6.出差人員必需的差旅費(fèi)用；7.結(jié)算起點(diǎn)____元以下的零星支出；8.經(jīng)核準(zhǔn)確需以現(xiàn)金支付的其他支出。第六條現(xiàn)金管理應(yīng)堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)的原則，杜絕因手續(xù)不全、收支不清導(dǎo)致的任何漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人個(gè)人印章；付款憑證則需報(bào)銷人簽字、會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤簽字、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)。第八條每日收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人需定期（至少每月一次）檢查、核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，并設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付應(yīng)從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支出，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金收入。第十條各部門(mén)及個(gè)人的借款申請(qǐng)，必須嚴(yán)格按照《四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報(bào)銷審批制度》執(zhí)行。第十一條嚴(yán)禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴(yán)禁公司員工為其他單位或個(gè)人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條公司設(shè)定庫(kù)存現(xiàn)金限額為_(kāi)___元，以規(guī)范現(xiàn)金管理。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開(kāi)設(shè)與日常管理由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第十五條銀行賬戶賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密，非業(yè)務(wù)需要不得外泄。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查賬戶開(kāi)設(shè)及使用情況，及時(shí)清理不再需要的賬戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、資金存儲(chǔ)分配及銷戶應(yīng)基于與銀行建立長(zhǎng)期合作關(guān)系的考慮，避免因個(gè)人關(guān)系而轉(zhuǎn)移賬戶。第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結(jié)存情況，并按月與各開(kāi)戶銀行對(duì)賬，編制未達(dá)賬款調(diào)節(jié)表，確保公司銀行賬目與銀行賬目一致。銀行對(duì)賬單需按賬號(hào)順序裝訂歸檔。第十九條對(duì)外匯款時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)需依據(jù)合同、協(xié)議等文件填制請(qǐng)款單，經(jīng)相關(guān)人員簽字審批，并符合合同、協(xié)議條款后，方可交由出納辦理匯款。第二十條公司對(duì)外付款時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇以下結(jié)算方式：支票、匯兌、銀行匯票，最后為現(xiàn)金。第四章附則第二十一條本制度的最終解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部所有。第二十二條本制度自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（七）第一章總則第一條為強(qiáng)化現(xiàn)金管理，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本規(guī)定。第二條財(cái)務(wù)部及各下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行，應(yīng)設(shè)立專職稽核員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支計(jì)劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金收入及支用款項(xiàng)的退還等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性津貼。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，如稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門(mén)工作的報(bào)酬。3.支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括國(guó)家規(guī)定頒發(fā)的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各類勞保、福利費(fèi)及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、離休、退職、退休費(fèi)等。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。6.支付各企業(yè)間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫(kù)存現(xiàn)金管理第五條庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司將根據(jù)國(guó)家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金，庫(kù)存限額一般為日常零星開(kāi)支需要的天數(shù)。第六條庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，超出部分應(yīng)在當(dāng)日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應(yīng)存入保險(xiǎn)箱。庫(kù)存限額不足時(shí)，應(yīng)從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)，現(xiàn)金收付必須基于合法憑證，由出納人員仔細(xì)核對(duì)后辦理。第八條出納人員對(duì)違反規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦